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1、荣安地产股份有限公司2010 年度财务报表审计报告天衡审字（2011）637 号江苏天衡会计师事务所有限公司审计报告天衡审字（2011）637 号荣安地产股份有限公司全体股东：我们审计了后附的荣安地产股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31日的合并资产负债表和资产负债表，2010 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
2、舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。江苏天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师：虞丽新中国南京中国注册会计师：吴 霆2011 年 4 月 15 日-合并资产负债表2010年12月31日编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元资产注释期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1167,64
4、3,538.69168,816,178.45结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项五、2五、3689,500.001,091,419,942.243,261,735.801,390,489,698.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、416,922,372.3221,798,277.88买入返售金融资产存货五、55,850,168,322.803,131,471,953.11一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计五、6210,441.007,127,054,117.05270,000,000.004,985,837,843.63非流
5、动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、7五、8五、98,190,560.7412,150,864.238,166,811.559,387,379.5513,122,913.674,945,152.96在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用-递延所得税资产五、1025,057,711.721,526,594.69其他非流动资产非流动资产合计资产总计53,565,948.247,180,620,065.2928,982,040.875,014,819,884.50合并资产负债表（续）2010年1
6、2月31日编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额年初余额流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、12110,000,000.00应付账款预收款项五、13五、14274,869,107.64946,076,493.85217,859,275.86861,687,598.61卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款五、15五、16五、17五、18五、198,783,515.69174,304,927.665,764,562.39492,358.241,305,705,
7、829.404,867,866.20282,012,661.453,552,256.50492,358.2468,280,952.59应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五、20576,000,000.00383,010,000.00其他流动负债流动负债合计非流动负债：3,401,996,794.871,821,762,969.45长期借款五、211,873,000,000.001,534,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：1,873,000,000.005
8、,274,996,794.871,534,000,000.003,355,762,969.45实收资本（或股本）五、221,061,307,495.001,061,307,495.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、23844,315,775.42597,749,420.05外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,905,623,270.421,905,623,270.427,180,620,065.291,659,056,915.051,659,056,915.055,014,819,884.50合并利润表201
9、0年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元一、营业总收入其中：营业收入项目注释五、24本期金额1,249,938,654.881,249,938,654.88上期金额1,991,553,448.301,991,553,448.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本907,744,345.89918,240,262.79其中：营业成本五、24681,623,371.82760,825,628.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失五、25五、26五、27五、28五、29176,
10、121,508.819,496,402.5339,186,750.311,960,797.37-644,484.95126,263,420.448,693,068.0621,657,368.36-27,744.70828,521.67加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、30-1,160,274.27-1,196,818.81-623,745.74-634,233.41汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）341,034,034.721,072,689,439.77加：营业外收入减：营业外支出其
11、中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润五、31五、32五、3372,263.052,860,443.081,908.80338,245,854.6991,679,499.32246,566,355.37246,566,355.376,178,076.032,276,833.431,076,590,682.37264,951,378.23811,639,304.14811,639,304.14少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益五、340.23230.8252（二）稀释每股收益七、其他综合收益
12、八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额246,566,355.37246,566,355.37811,639,304.14811,639,304.14-合并现金流量表2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还
13、1,351,154,071.251,879,632,227.43收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金五、35（1）20,425,364.991,371,579,436.242,838,671,268.42618,323,674.812,497,955,902.242,835,906,865.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费25,548,985.00407,847,383.4211,008,884.74106,768
14、,210.28支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、35（2）94,451,827.213,366,519,464.05-1,994,940,027.81627,022,747.103,580,706,707.48-1,082,750,805.24二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现
15、金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额五、35（3）五、35（4）五、35（5）270,000,000.0
16、036,544.54270,036,544.544,076,842.924,076,842.92265,959,701.623,222,600,000.003,222,600,000.001,295,010,000.00191,981,088.311,486,991,088.311,735,608,911.696,628,585.50158,664,535.92165,293,121.4240,000,000.0010,487.6794,506,638.0035,723,453.61170,240,579.281,096,345.98335,500,000.0033,320,000.00369
17、,916,345.98-199,675,766.701,634,000,000.001,634,000,000.00326,990,000.0048,274,933.114,900,000.00380,164,933.111,253,835,066.89-28,591,505.05187,256,040.97158,664,535.92项目-合并所有者权益变动表2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司本期金额单位：人民币元实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额1,061,307,495.
18、00597,749,420.051,659,056,915.05加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额1,061,307,495.00597,749,420.051,659,056,915.05三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-246,566,355.37-246,566,355.37（一）净利润（二）其他综合收益246,566,355.37246,566,355.37上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本-246,566,355.37-246,566,355.37-1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-（四）利润分配-1、提取盈余公积2、
19、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额1,061,307,495.00844,315,775.421,905,623,270.42项目-合并所有者权益变动表（续）2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司上期金额单位：人民币元实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额828,000,000.0049,878,
20、953.43877,878,953.43加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润828,000,000.00233,307,495.0049,878,953.43547,870,466.62811,639,304.14877,878,953.43781,177,961.62811,639,304.14（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-811,639,304.14-811,639,304.14（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本233,307,495.00233,307,495.00-263,768,837.52-2
21、63,768,837.52-30,461,342.52-30,461,342.522、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-（四）利润分配-1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他-（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额1,061,307,495.00597,749,420.051,659,056,915.05-资产负债表2010年12月31日编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元资产注释期末余额年初余额流动资产：货币资金交
22、易性金融资产应收票据9,371,904.188,679,153.43应收账款预付款项应收利息应收股利-13,500.00其他应收款存货十一、1605,119,487.8456,010.6040,627,365.48一年内到期的非流动资产其他流动资产80,000,000.00流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款614,547,402.62129,320,018.91长期股权投资投资性房地产固定资产十一、22,728,357,967.5313,559,100.227,893,509.532,499,154,786.3414,437,757.384,707,080.14在
23、建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用-递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计105,291.282,749,915,868.563,364,463,271.1866,445.602,518,366,069.462,647,686,088.37资产负债表（续）2010年12月31日编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款-1,847,967.60预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债
24、合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计1,468,335.773,661,000.00-108,337.191,702,773.50492,358.24901,229,194.21910,293,292.13910,293,292.131,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,062,227,043.412,454,169
25、,979.053,364,463,271.181,113,320.743,535,500.002,989,243.57739,860.00492,358.24127,238,373.01136,108,655.56136,108,655.561,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,004,819,589.652,511,577,432.812,647,686,088.37-利 润 表2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元一、营业收入减：营业成本营业税金及附加项目注释十一、3十一、3本期金额9,281,351.417,84
26、8,604.82104,094.78上期金额57,020,187.7620,536,104.643,152,423.32销售费用-管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）26,796,245.21-50,150.3229,901,771.0815,974,144.44-115,119.572,138,282.39投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出十一、4-1,185,990.80-1,196,818.81-56,505,204.96941,094.48-510,475.7
27、7-510,475.7714,823,876.7782,215,649.55127,624.20其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-57,446,299.44-38,845.68-57,407,453.76-57,407,453.7696,911,902.12-66,445.6096,978,347.7296,978,347.72-现金流量表2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的
28、现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还8,711,430.89收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1,425,533,000.311,434,244,431.206,671,196.9513,924,445.963,363,574.462,121,596,538.502,145,555,755.87-711,311,324.671,093,882,227.731,093,882,227.7377,
29、819.004,334,711.22125,579.831,014,299,172.991,018,837,283.0475,044,944.69收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金80,000,000.0010,828.0155,395,159.0034,164,050.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活
30、动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金80,010,828.013,744,866.92230,400,000.00234,144,866.92-154,134,038.911,308,600,000.0089,559,209.00862,625.98118,180,000.0033,320,000.00152,362,625.98-62,803,416.98筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金1,308,600,000.00428,000,000.0014,461,885.674,90
31、0,000.00筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额442,461,885.67866,138,114.33692,750.758,679,153.439,371,904.184,900,000.00-4,900,000.007,341,527.711,337,625.728,679,153.43-所有者权益变动表2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股本期金额专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年
32、末余额1,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,004,819,589.652,511,577,432.81加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额1,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,004,819,589.652,511,577,432.81三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-57,407,453.76-57,407,453.76-57,407,453.76-57,407,453.76-57,407,453.7
33、6-57,407,453.76（三）所有者投入和减少资本-1、所有者投入资本-2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他-（四）利润分配-1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他-（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额1,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,062,227,043.412,454,169,979.05-所有者权益变动表（续）2010年度编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元项
34、目实收资本（或股本）资本公积减：库存股上期金额专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额233,307,495.00813,449,700.0938,114,576.67-1,101,797,937.37-16,926,165.61加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本期年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）233,307,495.00828,000,000.00813,449,700.091,603,525,250.7038,114,576.67-1,101,797,937.3796,978,347.72-16,926,165.612,528,503,598.42
35、（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计96,978,347.7296,978,347.7296,978,347.7296,978,347.72（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本828,000,000.00828,000,000.001,603,525,250.701,584,860,000.002,431,525,250.702,412,860,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他18,665,250.7018,665,250.70（四）利润分配-1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他-（五）所有者权益内部结转-1、资本公积转增资本（或股本
36、）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他-（六）专项储备-1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额1,061,307,495.002,416,974,950.7938,114,576.67-1,004,819,589.652,511,577,432.81荣安地产股份有限公司2010 年度财务报表附注一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：荣安地产股份有限公司企业法人营业执照注册号：330200000013909中华人民共和国组织机构代码证：14406856-5注册地址：浙江省宁波市海曙区灵桥路 513 号（14-12）注册资本：1,061,307,495 元法定代表人：王久
37、芳公司所属行业：房地产开发与经营业（二）经营范围房地产开发、经营；物业服务；房屋租赁；建筑材料、装饰材料、机械电器设备、五金交电、化工产品、制冷空调设备的批发、零售；市政工程施工；工业与民用建筑工程；实业投资；自营或代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。（三）历史沿革荣安地产股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”或“甬成功”或“荣安地产”)的前身为成功信息产业（集团）股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政198924 号文批准，由宁波机床总厂股份制改组设立，于 1989 年 5 月 19 日在宁波市工
38、商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000013909 号的企业法人营业执照。公司股票已于 1993 年 8月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。因未按规定完成以前年度重大会计差错更正工作，公司股票自 2006 年 3 月 10 日起暂停上市。公司暂停上市时注册资本 233,307,495.00 元，股份总数 233,307,495 股(每股面值 1 元)。公司 2008 年第 1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可20081341 号文核准，公司向荣安集团股份有限公司发行 828,000,000 股 A 股收购荣安集团股份有限公司所拥有的八家公司股权和三处房产，
39、公司注册资本变更为人民币 1,061,307,495元，上述增资业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2009）016 号验资报告验证。2009 年 4 月 10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权登记存管手续。2009 年 4 月 14 日，公司取得变更后的企业法人营业执照。2009 年 6 月 16 日，公司更名为荣安地产股份有限公司。2009 年 9 月 11 日，公司股票在深圳证券交易所恢复上市。二、主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会
40、计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负
41、债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认
42、所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
43、并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
44、的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用
45、资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
46、额。金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
47、资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，
48、如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融
49、资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进
50、行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。10、坏账的核算方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单项金额重大的应收款项的确认标准:公司按期末余额大于等于 1000 万元的标准确定。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应
51、收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年
52、5 年以上坏账准备计提比例5%10%30%60%80%100%（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。11、存货的核算方法（1）存货的分类本公司存货按包括原材料、开发成本、开发产品、周转材料等。（2）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本，按成本核算对象进行分摊和明细核算。（3）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非
53、营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本。（4）存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。（5）周转材料的摊销方法周转材料包括包装物和低值易耗品，在领用时采用一次转销法进行摊销。（6）存货可变现净值的确定依据及存
54、货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（7）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。12、长期股权投资（1）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
55、面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母
56、公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借
57、方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或
58、联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
59、务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同
60、）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值
61、损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、投资性房地产的
62、核算方法（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金
63、额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。14、固定资产的核算方法（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：房屋建筑物机器设备运输设备办公设备类别折旧年限（年）20-40 年10-15 年4-5 年3-5 年净残值率（%）5%5%5%5%年折旧率（%）4.75%-2.38%9.50%-6.33%23.75%-19.00%31.67%-19.00%本公司至少在每年年度终了对固定资
64、产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
65、迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。16、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始
66、借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般
67、借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。17、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销；本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内
68、部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果
69、或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18、长期待摊费用长期待
70、摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关
71、概率计算确定。20、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处
72、理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。21、政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
73、但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。22、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适
74、用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销
75、后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。23、经营租赁（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租
76、金在实际发生时计入当期损益。24、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。25、维修基金的核算方法物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入公司负债，专门用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。26、质量保证金的核算方法施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金
77、额，计入公司负债，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。27、会计政策、会计估计变更（1）会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额无（2）会计估计变更会计估计变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额无28、前期会计差错更正报告期内，公司无前期会计差错更正。三、税项1、流转税营业税：房地产销售、物业管理、租赁收入营业税税率为 5%。增值税：主要产品销项税税率为 17%。-2、企业所得税企业所得税税率为 25%。3、土地增值税房地产开发企业按所在地主管税务机关规定，暂按预售收入额的 0.5%-3.0%预缴土地增值税，待所开发的房产项目达到规定清算条件后
78、，按四级超率累进税率进行土地增值税汇算清缴。增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分，税率为 30.00%；增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，税率为 40.00%；增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 50.00%；增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60.00%。建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额 20.00%的，免征土地增值税。4、城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴。5、教育费附加除子公司江苏荣安置业有限公司按实际缴纳流转税额的 4%计缴外，其余公司按实
79、际缴纳流转税额的 5%计缴。四、企业合并及合并会计报表（一）子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例宁波荣安房地产开发有限公司有限责任公司宁波市江北区宁慈公路庄桥四路车站旁房地产25,500 万元房地产开发经营；小区物业服务；水电卫安装；室内外装潢；房产销售策划；建筑材料的批发、零售25,500 万元100%100%-（-是否合并报表少数股东权益公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少
80、数股东权益是无宁波康园房地产开发有限公司有限责任公司宁波市鄞州区首南街道新兴工业区房地产50,000 万元房地产开发、经营；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制公司经营或禁止进出口地货物和技术除外。 上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）50,000 万元100%100%是无注：公司持有其 48.60%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 51.40%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益宁波市人民房地产开发有限公司有限责任公司宁波市海曙区灵桥路
81、513 号天封大厦 15 楼房地产2,000 万元房地产开发、房屋维修、物业管理；建筑材料、装饰材料的批发、零售2,000 万元100%100%是无注：公司持有其 90%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 10%股权。-公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益宁波永元置业有限公司有限责任公司北仑大矸老贺村房地产18,000 万元房地产开发、经营、物业管理，建筑、装饰材料的批发、零售18,000 万元100%100%是无注：公司持有其 5%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司
82、持有其 45%股权；公司子公司宁波康园房地产有限公司持有其 50%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益宁波荣安物业管理有限公司有限责任公司宁波市海曙区蓝天路 50 弄 3 号物业管理500 万元物业管理、家政服务500 万元100%100%是无注：公司持有其 70%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 30%股权。公司名称企业类型注册地荣和置业集团有限公司有限责任公司杭州市江干区杭海路 219 号 606 室-（）业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司
83、净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益房地产开发12,680 万元房地产开发、经营，物业管理，房屋维修；批发、零售建筑材料、装潢材料12,680 万元100%100%是无江苏荣安置业有限公司有限责任公司常熟市虞山林场寺路街 8 号房地产10,000 万元房地产开发经营、租赁；物业管理，市政工程、绿化工程、装饰材料销售10,000 万元100%100%是无注：公司持有其 90%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 10%
84、股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额宁波荣和置业有限公司有限责任公司宁波市江东区潜龙巷 26 号 309房地产45,000 万元房地产开发经营。 上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。45,000 万元-（-持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益100%100%是无注：公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 100%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益宁波荣居置业有限公司有限责任公司宁
85、波市鄞州区下应街道河西村(下应街道办事处综合办公大楼 5 楼)房地产50,000 万元房地产开发、经营；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制公司经营或禁止进出口地货物和技术除外。 上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）50,000 万元100%100%是无注：公司子公司宁波康园房地产开发有限公司持有其 100%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额宁波康信置业有限公司有限责任公司宁波市鄞州区首南街道茶亭庵寸李华桥村（新兴工业园区）房地产56,000 万元房地产开发、经营；自营或代理货物和技术的进出口，
86、但国家限制经营或禁止进出口地货物和技术除外（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）56,000 万元持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益100%100%是无注：公司持有其 40%股权；公司子公司宁波康园房地产开发有限公司持有其 60%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表台州荣安置业有限公司有限责任公司台州市中心大道台州创业服务园（东港大厦北楼）第七层南房地产2,500 万元房地产开发、经营。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）2,500 万元
87、100%100%是少数股东权益注：公司子公司宁波康园房地产开发有限公司持有其 80%股权；子公司宁波康柏投资管理有限公司持有其 20%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益杭州荣安置业有限公司有限责任公司（法人独资）杭州市滨江区长河街道晶都路 115 号 438 室房地产开发1,000 万元房地产开发、经营1,000 万元100%100%是注：公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 100.00%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司
88、净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表宁波投创荣安置业有限公司有限责任公司宁波市鄞州投资创业中心诚信路 668 号（服务中心大楼 501 室）房地产开发、经营1,000 万元房地产开发、经营（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）1,000 万元100%100%是少数股东权益注：公司子公司宁波康园房地产开发有限公司持有其 90.00%股权，子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 10.00%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益公司名称企业类型宁波康柏
89、投资管理有限公司有限责任公司（法人独资）宁波市海曙区灵桥路 513 号 11-12 室实业投资、投资管理500 万元实业投资、投资管理（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）500 万元100%100%是宁波欧瑞装饰有限公司有限责任公司注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表宁波市海曙区灵桥路 513 号（14-12）-8 室建筑装饰工程设计600 万元建筑装饰工程设计（上述经营范围不含国家法律、法规规定禁止、限制和许可经营的项目）600 万元100%100%是少数股东权益注：公司子公司宁波荣安房地
90、产开发有限公司持有其 60%股权、子公司宁波荣安物业管理有限公司持有其 40.00%股权。公司名称企业类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表宁波绿迪景观工程有限公司有限责任公司宁波市海曙区灵桥路 513 号（14-12）-7 室景观设计等500 万元景观设计，园林工程、绿化工程、市政工程施工，建筑装潢设计。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）500 万元100%100%是少数股东权益注：公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其 60%股权、子公司宁波荣安物业管理有限公司持有其 40.00
91、%股权。（二）本期合并范围的变动情况1、本期新纳入合并范围的主体本期因新设方式增加子公司单位：人民币元公司名称宁波康信置业有限公司宁波投创荣安置业有限公司杭州荣安置业有限公司宁波康柏投资管理有限公司台州荣安置业有限公司宁波欧瑞装饰有限公司宁波绿迪景观工程有限公司期末净资产559,972,866.739,996,676.509,977,011.264,999,485.2924,989,417.575,990,539.654,995,946.10本期净利润-27,133.27-3,323.50-22,988.74-514.71-10,582.43-9,460.35-4,053.902、本期不再纳入
92、合并范围的主体：无五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以 2010 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）1、货币资金（1）明细项目类别现金银行存款其他货币资金其中：按揭保证金期末余额473,151.00473,151.00164,817,371.052,353,016.64417.27年初余额121,189.11158,540,747.4410,154,241.907,721,642.53工资保证金保函保证金2,350,000.002,430,000.00存出投资款合计2,599.37167,643,538.692,599.37168,816,178.45（2）
93、货币资金余额中除按揭保证金、保函保证金外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。2、应收账款（1）明细情况类别明细情况项目余额比期末数例坏账准备计提比例余额比期初数例 坏账准备计提比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合985,000.00100.00%295,500.0030.00%3,519,564.00100.00%257,828.207.33%小计985,000.00100.00%295,500.0030.00%3,519,564.00100.00%257,828.207.33%单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
94、合计985,000.00100.00%295,500.0030.00%3,519,564.00100.00%257,828.207.33%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄金额期末数比 例坏账准备金额期初数比 例坏账准备一年以内一至二年1,882,564.001,637,000.0053.49%46.51%94,128.20163,700.00二至三年985,000.00100.00%295,500.00合计985,000.00100.00%295,500.003,519,564.00100.00%257,828.20（2）公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备
95、的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（3）公司报告期不存在通过重组等其他方式收回的应收账款。（4）公司报告期内未核销应收账款。（5）本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东或关联方的欠款。（6）应收账款金额前五名单位情况往来单位名称叶朝阳、徐君利林美君、王海丹陈根富、林美丽高丽梅赵马彬合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额110,000.00110,000.00110,000.00110,000.00110,000.00550,000.00年限二至三年二至三年二至三年二至三年二至三年占应收账款总额比例（%
96、）11.17%11.17%11.17%11.17%11.17%55.85%3、预付款项（1）账龄分析期末余额年初余额账龄一年以内合计金额1,091,419,942.241,091,419,942.24比例（%）100.00%100.00%金额1,390,489,698.391,390,489,698.39比例（%）100.00%100.00%（2）预付款项金额前五名单位情况往来单位名称（项目）台州土地储备中心杭州市国土资源局宁波市国土资源局宁波市鄞州供电局宁波市鄞州钟公庙街道自来水公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额431,000,000.00430,500,000
97、.00228,278,400.001,117,874.90463,578.881,091,359,853.78预付时间2010 年度2010 年度2010 年度2010 年度2010 年度未结算原因预付土地出让金预付土地出让金预付土地出让金未到期结算未到期结算（3）预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方单位款项。4、其他应收款（1）明细情况类别明细情况期末数期初数项目余额比例坏账准备计提比例余额比例坏账准备计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合18,911,693.35 100.00% 1,989,321
98、.0310.52%24,469,755.66100.00%2,671,477.7810.92%小计18,911,693.35 100.00% 1,989,321.0310.52%24,469,755.66100.00%2,671,477.7810.92%单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计18,911,693.35 100.00% 1,989,321.0310.52%24,469,755.66100.00%2,671,477.7810.92%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目金额期末数比 例坏账准备金额期初数比 例坏账准备一年以内一至二年二至三年三至四年8,571,8
99、88.258,972,494.60899,030.50120,280.0045.33%47.44%4.75%0.64%428,594.42897,249.46269,709.1572,168.0011,741,725.7611,078,104.90332,580.001,101,345.0047.99%45.27%1.36%4.50%587,086.291,107,810.4999,774.00660,807.00四至五年132,000.000.70%105,600.00五年以上216,000.001.14%216,000.00216,000.000.88%216,000.00合计18,911
100、,693.35100.00%1,989,321.0324,469,755.66100.00%2,671,477.78（2）公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。（3）公司报告期不存在通过重组等其他方式收回的其他应收款。（4）公司报告期内未核销其他应收款。-（5）本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东或关联方单位的欠款。（6）其他应收款金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额年限占其他应收总额比例（%）宁波市南部新城置业有限公司公共设施维修费宁波市鄞州区城市管理局
101、常熟市墙体改革办公室宁波海曙荣强物资有限公司合计非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方3,742,800.001,689,144.081,637,000.00834,500.00500,000.008,403,444.08一至二年一年以内一年以内一至二年二至三年19.79%8.93%8.66%4.41%2.64%44.43%5、存货（1）明细项目类别期末余额年初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料56,010.6056,010.60开发产品开发成本合计267,911,819.935,582,200,492.275,850,168,322.80267,911,81
102、9.935,582,200,492.275,850,168,322.8019,496,394.093,111,975,559.023,131,471,953.1119,496,394.093,111,975,559.023,131,471,953.11（2）开发成本项目名称(预计)开工时间预计交付期末余额年初余额一、开发中项目时间鄞州公园东侧地块鄞州新城南部商务区 5 号地块2009 年 7 月2007 年 6 月2012 年 6 月2011 年 11 月1,014,535,670.2499,007,409.94731,714,451.8574,244,926.95鄞州新城区陈婆渡 5 号地块
103、511,201,806.69甬港饭店北地块2010 年 6 月2012 年 6 月536,021,308.68江干区钱江新城 A-03-4 地块北仑区钱塘江南路西侧地块荣安尚湖中央花园潘火地块2006 年 9 月2008 年 5 月2009 年 9 月2010 年 10 月2012 年 6 月2011 年 6-12 月2012 年 12 月226,971,939.23589,112,931.52601,256,337.44208,027,062.21253,018,532.66330,525,276.82小二、尚未开发土地计3,066,905,597.05 2,108,732,057.18欢乐
104、家园酒店式办公大楼2011 年 10 月2013 年 12 月13,122,625.6312,963,625.632,530,905.47合计甬港饭店北地块潘火地块464,723,618.66525,556,257.55台州大道东侧市府大道北侧地块杭州滨江区 4 号地块2011 年 5 月2011 年 6 月2013 年 9 月2013 年 9 月930,000.002,530,905.472,530,905.47鄞州新城区庙堰地块鄞州投资创业中心 II-3-E 地块小 计合计2011 年 4 月2011 年 5 月2013 年 12 月2013 年 12 月2,496,026,643.122
105、,684,721.002,515,294,895.22 1,003,243,501.845,582,200,492.27 3,111,975,559.02（3）开发产品项目名称水尚阑珊住宅小区荣安尚湖中央花园一期交付时间2007 年 06 月2007 年 10 月年初余额3,404,094.822,240,234.52本期增加160,760.00本期减少1,538,260.68期末余额2,026,594.142,240,234.52创新路 3 号 B 地块(荣安和院)北仑区荣安花园项目陈婆度地块(荣安琴湾)2009 年 06 月2010 年 06 月2010 年 11 月13,852,064.
106、7519,496,394.09303,632,856.56617,662,564.44921,456,181.002,489,169.70293,543,220.33375,470,104.45673,040,755.1611,362,895.0510,089,636.23242,192,459.99267,911,819.93（4）开发成本中资本化利息名称开发成本中利息资本化金额年初余额157,255,795.90本期增加191,208,505.42本期减少64,013,362.83期末余额284,450,938.49（5）公司土地使用权抵押情况单位：人民币万元贷款主体宁波康园房地产开发有限
107、公司宁波康园房地产开发有限公司宁波康园房地产开发有限公司宁波康园房地产开发有限公司贷款银行建设银行宁波住房城市建设支行建设银行宁波住房城市建设支行建设银行宁波住房城市建设支行工行宁波市江东支行抵押金额9,60014,00029,80022,000抵押期限2009.1.24-2012.8.272009.8.28-2012.8.272010.10.29-2011.9.292009.10.26-2012.10.15抵押物所有人宁波康园房地产开发有限公司宁波康园房地产开发有限公司宁波康信置业有限公司江苏荣安置业有限公司抵押物甬 鄞 国 用 (2006) 第14-00025 号土地使用权抵押甬 鄞 国
108、用 (2006) 第14-00025 号土地使用权抵押甬 鄞 国 用 (2010) 第14-05088 号土地使用权抵押常国用 2004 字第 001953号 、 常 国 用 2007 字 第001872 号土地使用权抵押-宁波康园房地产开发有限公司荣和置业集团有限公司中国银行宁波市分行浙商银行杭州分行30,00020,0002009.9.25-2011.9.242010.3.26-2013.03.02宁波康园房地产开发有限公司荣和置业集团有限公司甬 鄞 国 用 (2009) 第14-05036 号土地使用权抵押杭江国用(2007)第 000109号 、 杭 江 国 用 (2007) 第000
109、110 号江东区甬港路以东，河流宁波荣和置业有限公司中国工商银行宁波江东支行20,0002010.6.30 -2013.7.6.宁波荣和置业有限公司以西 10,343.00 平方米土地使用权甬国用 2009 第0103406 号宁波荣和置业有限公司宁波荣居置业有限公司中国农业银行宁波市分行中国工商银行宁波江东支行20,0002,0002010.6.4-2011.10.272010.12.13-2013.12.31宁波荣和置业有限公司宁波荣居置业有限公司甬国用 2009 第 0103407 号9,002.00 平方米土地使用权甬国用（2009）第 09-05148土地使用权合计167,400（6
110、）存货跌价准备计提依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。6、其他流动资产项目期末余额年初余额乾元-天天盈房租210,441.00270,000,000.00合计210,441.00270,000,000.007、长期股权投资（1）明细项目期末余额年初余额类别账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按权益法核算的长期股权投资7,690,560.747,690,560.74 8,887,379.558,887,379.55按成本法核算的长期股权投资500,000.00500,000.00500,000.00500
111、,000.00合计8,190,560.748,190,560.749,387,379.559,387,379.55（2）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称宁波同诚置业有限公司持股比例49%表决权比例49%初始投资成本9,800,000.00年初余额8,887,379.55本期增加-1,196,818.81本期减少期末余额7,690,560.74本期现金红利-49%-合计9,800,000.008,887,379.55-1,196,818.817,690,560.74（3）按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称宁波中宁机械制造有限公司宁波荣安机械制造有限公司合计持股比例10.00%10.
112、00%表决权比例10.00%10.00%初始投资成本200,000.00300,000.00500,000.00年初余额200,000.00300,000.00500,000.00本期增加-本期减少-期末余额200,000.00300,000.00500,000.00（4）公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情形。（5）公司长期股权投资变现不存在重大限制。（6）合营企业及联营企业单位:人民币万元被投资单位名称企业类型注册 法定代 业务 注册 持股 表决权 期末资产 期末负债 期末净资 本期营本期地表人性质 资本 比例比例总额总额产总额 业收入 净利润总额宁波同诚置业有限公 有 限 责 任
113、公 宁 波 吴以刚 房地 2,000 49%司司市产9,799.07 8,229.57 1,569.50-244.258、投资性房地产（1）分类情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值房屋建筑物土地使用权合计二、累计折旧/摊销17,007,806.5417,007,806.5417,007,806.5417,007,806.54房屋建筑物3,884,892.87972,049.444,856,942.31土地使用权合计3,884,892.87972,049.444,856,942.31三、账面净值房屋建筑物土地使用权合计四、减值准备房屋建筑物土地使用权13,122,913.67-1
114、3,122,913.6712,150,864.23-12,150,864.23合计-五、账面价值房屋建筑物土地使用权合计13,122,913.67-13,122,913.6712,150,864.23-12,150,864.23（2）本期折旧和摊销额为 972,049.44 元。9、固定资产及累计折旧（1）固定资产、累计折旧及固定资产减值准备本期增减变动项目年初余额本期增加本期减少期末余额原值房屋及建筑物运输设备6,312,759.343,354,160.006,312,759.343,354,160.00办公设备合计1,414,242.887,727,002.22736,182.924,09
115、0,342.9238,180.0038,180.002,112,245.8011,779,165.14累计折旧房屋及建筑物运输设备2,279,267.99417,087.44159,154.152,696,355.43159,154.15办公设备合计502,581.272,781,849.26290,533.94866,775.5336,271.2036,271.20756,844.013,612,353.59减值准备房屋及建筑物运输设备办公设备合计-账面价值房屋及建筑物运输设备办公设备合计4,033,491.35911,661.614,945,152.963,616,403.913,195,
116、005.851,355,401.798,166,811.55（2）本期计提折旧额为 866,775.53 元。-注（3）公司期末不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。10、递延所得税资产期末余额年初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产资产减值准备预提税费未弥补亏损合计2,284,821.0389,325,423.938,620,601.92100,230,846.88571,205.2622,331,355.982,155,150.4825,057,711.722,929,305.983,177,072.76
117、6,106,378.74732,326.50794,268.191,526,594.6911、资产减值准备本期减少额项目年初余额本期计提额期末余额转销其他减少坏账准备合计2,929,305.982,929,305.98-644,484.95-644,484.952,284,821.032,284,821.0312、短期借款（1）短期借款分类借款类别保证借款合计期末余额110,000,000.00110,000,000.00年初余额-（2）已到期未偿还的短期借款：无。13、应付账款（1）期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况单位名称宁波明州建设有限公司期末余额年
118、初余额72,716,799.29合计72,716,799.29注: 根据 2010 年 5 月 30 日签订的股权转让协议，宁波明州建设有限公司原股东练益明和沈杏继分别将其所持有的 51%和 49%的股权转让给上海舒颖房地产开发有限公司，股权转让后本公司与宁波明州建设有限公司无关联关系。（2）应付账款期末余额中账龄一年以上的有 45,137,611.58 元，主要为尚未支付的工程款等。14、预收款项（1）期末预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况卫宏苏小明俞康麒王信忠蓝冬海钟卫民宋长虹单位名称期末余额1,215,563.00年初余额1,195,901.001,26
119、3,425.00499,266.001,267,536.001,263,100.001,093,613.00合计1,215,563.006,582,841.00（2）预收款项余额中账龄一年以上的预收款项有 184,120,021.66 元，主要为已经预收尚未交付的房款等。（3）预收款项分项情况荣安和院荣安花园水尚阑珊项目名称期末余额389,950.66326,152.00284,398.00年初余额2,869,187.66338,292,147.20701,806.00预计竣工时间2009 年 6 月2010 年 6 月2007 年 6 月荣安尚湖中央花园荣安琴湾其他合计15、应付职工薪酬（1
120、）分类情况735,740,524.00207,071,853.002,263,616.19946,076,493.85153,064,278.00 2011 年 6-12 月363,710,942.00 2010 年 12 月3,049,237.75861,687,598.61项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费合计4,721,729.60146,136.604,867,866.2024,408,604.282,840,209.291,617,556.01362,926.00190,438.6496,518.8029,
121、516,253.0220,412,491.632,840,209.291,617,556.01362,926.00190,438.64176,981.9625,600,603.538,717,842.2565,673.448,783,515.69（2）截止报告日，工资、奖金、津贴和补贴已发放完毕。（3）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。16、应交税费增值税营业税土地增值税城市建设维护税企业所得税教育费附加地方基金印花税个人所得税土地使用税房产税税种合计期末余额-42,797.51-25,709,102.6779,256,401.06-1,799,751.76123,616,268.88-1,
122、665,288.85454,882.296,600.04137,580.6050,135.58174,304,927.66年初余额-47,303.6821,419,403.267,904,548.471,499,358.36249,072,285.19595,628.701,241,610.94169,789.262,760.22104,445.1650,135.57282,012,661.45注：营业税、城市维护建设税及教育费附加期末数为负数，系预收房款按税法规定预缴的营业税金及附加等。17、应付利息项目银行借款应付利息应付往来款利息合计期末余额4,044,913.891,719,648.5
123、05,764,562.39年初余额2,812,396.50739,860.003,552,256.5018、应付股利负债类别应付股利期末余额492,358.24年初余额492,358.2419、其他应付款（1）期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况单位名称荣安集团股份有限公司合计（2）金额较大的其他应付款往来单位（项目）荣安集团股份有限公司20、一年内到期的非流动负债（1）分类情况项目一年内到期的长期借款（2）一年内到期的长期借款分类情况借款类别抵押借款期末余额1,286,164,888.411,286,164,888.41金额1,286,164,888.41
124、期末余额576,000,000.00期末余额576,000,000.00年初余额564,888.41564,888.41内容借款等年初余额383,010,000.00年初余额383,010,000.00合计576,000,000.00383,010,000.00一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。金额前五名的一年内到期的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日利率期末余额中国工商银行宁波江东支行中国银行宁波市分行中国银行宁波市分行中国银行宁波市分行建设银行宁波市城建支行合计2009 年 10 月 27 日 2011 年 12 月 30 日2009 年 9 月 25 日 2011 年
125、 9 月 24 日2009 年 9 月 30 日 2011 年 9 月 24 日2009 年 10 月 14 日 2011 年 9 月 24 日2009 年 1 月 24 日 2011 年 1 月 23 日市场利率市场利率市场利率市场利率市场利率180,000,000.00100,000,000.0085,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00485,000,000.0021、长期借款（1）分类情况借款类别抵押借款保证借款抵押、保证借款合计（2）金额前五名的长期借款期末余额898,000,000.00775,000,000.00200,000,000.001,
126、873,000,000.00年初余额1,094,000,000.00440,000,000.001,534,000,000.00贷款单位借款起始日借款终止日利率期末余额中国建设银行宁波市城建支行2009 年 12 月 25 日 2012 年 8 月 27 日市场利率300,000,000.00浙商银行杭州分行农业银行宁波分行2010 年 3 月 26 日2010 年 7 月 2 日2013 年 3 月 2 日2012 年 7 月 1 日市场利率市场利率200,000,000.00200,000,000.00中国工商银行宁波市江东支行2009 年 11 月 20 日 2012 年 10 月 15
127、 日市场利率140,000,000.00中国建设银行宁波市城建支行2009 年 8 月 28 日2012 年 8 月 27 日市场利率140,000,000.00合计22、股本期初数本期增减变动（+，-）980,000,000.00期末数项目发行送公积金其 他小计数 量比 例新股股转股数量比 例（一）有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股70,733,287868,018,399862,989,9855,028,4146.66%81.79%81.31%0.47%-3,732,226-26,964,127-22,033,867-4,930,26
128、0-3,732,226-26,964,127-22,033,867-4,930,26067,001,061841,054,272840,956,11898,1546.31%79.25%79.24%0.01%4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计938,751,68688.45%-30,696,353-30,696,353908,055,33385.56%（二）无限售条件股份1、人民币普通股122,555,80911.55%30,696,35330,696,353153,252,16214.44%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他-已流通股份合计（三） 股份
129、总数122,555,8091,061,307,49511.55%100.00%30,696,35330,696,353153,252,1621,061,307,49514.44%100.00%注 1：截止 2010 年 12 月 31 日，深圳市新海投资控股有限公司所持有的本公司法人股63,667,851 股股权全部被司法冻结。注 2：公司控股股东荣安集团股份有限公司因经营管理需要，将其所持有的本公司限售流通股质押借款,截至 2010 年 12 月 31 日已质押 33,150 万股，股权质押登记相关手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理。23、未分配利润项目调整前上年年末未分配利
130、润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润24、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本类别本期金额项目金额597,749,420.05597,749,420.05246,566,355.37844,315,775.42上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务其他业务合计1,248,102,970.891,835,683.991,249,938,654.88680,651,322.38972,049.44681,623,371.821,901
131、,324,791.5490,228,656.761,991,553,448.30735,896,045.8924,929,583.07760,825,628.96（2）主营业务分项目情况主营业务收入水尚阑珊住宅小区项目本期金额4,987,658.00上期金额107,386,079.00荣安尚湖中央花园一期420,915,639.57荣安和院荣安花园荣安琴湾欢乐家园物业管理合计主营业务成本水尚阑珊住宅小区荣安尚湖中央花园一期荣安和院荣安花园荣安琴湾欢乐家园物业管理合计（3）主营业务分地区情况项目主营业务收入浙江省内浙江省外合计主营业务成本浙江省内浙江省外合计（4）前五名客户的营业收入情况5,07
132、1,312.00491,563,185.00731,852,210.005,754,036.008,874,569.891,248,102,970.891,538,260.682,489,169.70293,543,220.23375,470,104.457,610,567.32680,651,322.38本期金额1,248,102,970.891,248,102,970.89680,651,322.38680,651,322.381,364,632,168.008,390,904.971,901,324,791.5418,637,864.90102,756,467.62608,560,397
133、.645,941,315.73735,896,045.89上期金额1,480,409,151.97420,915,639.571,901,324,791.54633,139,578.27102,756,467.62735,896,045.89第一名第二名第三名第四名第五名客户名称合计营业收入3,588,701.003,563,251.003,436,005.003,382,381.003,359,658.0017,329,996.00占全部营业收入的比例（%）0.29%0.29%0.27%0.27%0.27%1.39%（5）其他业务收入情况项目其他业务收入房屋租赁投资性房地产销售本期金额1,8
134、35,683.99上期金额1,722,018.7688,506,638.00合计1,835,683.9990,228,656.76其他业务成本房屋租赁投资性房地产销售972,049.441,320,998.0323,608,585.04合计972,049.4424,929,583.0725、营业税金及附加项目营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税合计26、销售费用本期金额62,165,908.154,352,369.863,108,934.82106,494,295.98176,121,508.81上期金额98,411,273.746,888,789.204,711,400.3116,251
135、,957.19126,263,420.44项目本期金额上期金额广告宣传费职工薪酬租赁费装修费交际应酬费其他合计27、管理费用5,635,845.731,734,373.10795,420.00823,848.00285,887.30221,028.409,496,402.534,286,561.601,577,076.00376,650.00427,908.00882,814.411,142,058.058,693,068.06职工薪酬交际应酬费各项税金办公会务费项目本期金额16,834,270.115,640,500.613,389,846.952,446,462.69上期金额8,336,8
136、68.572,907,288.191,935,007.432,152,676.96项差旅及交通费用水电费聘请中介机构费用装修费固定资产折旧广告宣传费董事会经费低值易耗品摊销邮电、通讯费其他合目计本期金额2,016,952.121,219,643.12949,300.00858,283.05773,871.74734,480.00586,000.00479,124.83467,448.172,790,566.9239,186,750.31上期金额919,138.42880,030.67684,100.001,342,384.53439,095.80445,216.08297,507.50233,
137、266.471,084,787.7421,657,368.3628、财务费用利息支出减：利息收入银行手续费项目本期金额2,408,777.78626,330.98178,350.57上期金额739,860.00972,789.33205,184.63合计1,960,797.37-27,744.7029、资产减值损失项目坏账准备30、投资收益（1）明细项目项目权益法核算的长期股权投资收益处置金融资产取得的投资收益合计本期金额-644,484.95本期金额-1,196,818.8136,544.54-1,160,274.27上期金额828,521.67上期金额-634,233.4110,487.6
138、7-623,745.74（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。（3）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称宁波同诚置业有限公司本期金额-1,196,818.81上期金额-634,233.4131、营业外收入（1）明细项目项目固定资产处置收入补贴收入违约金及补偿金收入其他合计32、营业外支出项目各项基金捐赠支出滞纳金及罚款固定资产处置损失其他合计33、所得税费用项目本期所得税费用递延所得税费用合计34、基本每股收益计算过程本期金额70,622.701,640.3572,263.05本期金额1,618,289.06880,000.00241,418.521,908.80118,826.702
139、,860,443.08本期金额115,210,616.35-23,531,117.0391,679,499.32上期金额3,880,023.922,059,804.62228,885.009,362.496,178,076.03上期金额1,996,599.14280,234.292,276,833.43上期金额259,292,046.055,659,332.18264,951,378.23项目归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数本期金额246
140、,566,355.37248,858,674.681,061,307,495.00上期金额811,639,304.14754,329,819.44828,000,000233,307,4958-报告期缩股数报告期月份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常性损益后的基本每股收益121,061,307,495.000.23230.234512983,538,3300.82520.767035、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目收到的往来款项等房屋租赁收入利
141、息收入本期金额17,043,301.062,190,699.021,191,364.91上期金额615,039,764.712,835,339.50448,570.60合计20,425,364.99618,323,674.81（2）支付的其他与经营活动有关的现金支付的往来款项等支付的各项费用项目本期金额66,364,809.2528,087,017.96上期金额608,041,363.7318,981,383.37合计94,451,827.21627,022,747.10（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目合并日法律母公司现金及现金等价物余额宁波同诚置业有限公司归还项目借款收取宁波同诚置业
142、有限公司借款利息本期金额上期金额1,559,403.6133,320,000.00844,050.00合计-35,723,453.61（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目支付宁波同诚置业有限公司项目借款合计（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目定向增发发行费用本期金额本期金额上期金额33,320,000.0033,320,000.00上期金额4,900,000.00-合计36、现金流量表补充资料（1）补充资料4,900,000.00项目一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资
143、产和其他长期资产的损失固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价
144、物净增加额本期金额246,566,355.37-644,484.951,838,824.971,908.802,408,777.781,160,274.27-23,531,117.03-2,526,894,180.94306,994,232.64-2,840,618.72-1,994,940,027.81165,293,121.42158,664,535.926,628,585.50上期金额811,639,304.14828,521.672,753,853.69-63,589,854.41-844,050.00623,745.745,659,332.18-628,166,767.46-1,39
145、2,276,351.75180,621,460.96-1,082,750,805.24158,664,535.92187,256,040.97-28,591,505.05（2）现金及现金等价物项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、现金及现金等价物余额期末余额165,293,121.42473,151.00164,817,371.052,599.37165,293,121.42年初余额158,664,535.92121,189.11158,540,747.44
146、2,599.37158,664,535.92注:2010 年度合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 158,664,535.92 元，2009 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金期末余额”为 168,816,178.45 元，差额10,151,642.53 元，原因系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”中扣除了按揭保证金存款 7,721,642.53 元和工资保证金 2,430,000.00 元；2010 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 165,293,121.42 元，2010 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金期末余额”为 167,6
147、43,538.69 元，差额 2,350,417.27 元，原因系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中扣除了按揭保证金存款 417.27 元和保函保证金 2,350,000.00元。六、关联方关系及其交易1、本公司的母公司及最终控制方单位：人民币万元母公司名称荣安集团股企业类型有限责注册地宁波市法定代表人王久芳业务性质房地产注册资本50,000母公司对本公司的持股比例(%)78.02%母公司对本公司的表决权比例(%)78.02%组织机构代码72040087-0份有限公司任公司开发本公司实际控制人为王久芳，王久芳和王丛玮系父子关系，王久芳与王丛玮各持有荣安集团股份有限公司 50%股权。2
148、、本公司的子公司情况单位：人民币万元子公司名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本公司合计持股比例本公司合计表决权比组织机构代码(%)例(%)荣和置业集团有限公司宁波荣安物业管理有限公司宁波永元置业有限公司宁波市人民房地产开发有限公司宁波荣安房地产开发有限公司宁波康园房地产开发有限公司江苏荣安置业有限公司宁波荣和置业有限公司宁波荣居置业有限公司宁波康信置业有限公司杭州荣安置业有限公司宁波投创荣安置业有限公司台州荣安置业有限公司宁波康柏投资管理有限公司宁波欧瑞装饰有限公司宁波绿迪景观工程有限公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司
149、有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司杭州市宁波市宁波市宁波市宁波市宁波市常熟市宁波市宁波市宁波市杭州市宁波市台州市宁波市宁波市宁波市王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳王久芳房地产开发物业管理房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发实业投资、投资管理建筑装饰工程设计景观设计等12,68050018,0002,00025,50050,00010,00045,00050,00056,0001,0001,0002,50
150、0500600500100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%76549623-972040234-x75626488-225407928-174736040-x75888656-2767360
151、01-x69138217-469507386-255112023-656055550-655799074-256589516-356387819-156388919-x56388969-13、本公司的联营企业情况单位：人民币万元被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本公司合计持股比例本公司合计表决权比组织机构代码(%)例(%)宁波同诚置业有限公有限责任公宁 波吴以刚房地产开发2,00049%49%66206554-0司司4、本公司的其他关联方情况市关联方名称宁波明州建设有限公司卫宏苏小明俞康麒王信忠蓝冬海陈红叶钟卫民刘生波宋长虹与本公司的关系同一实际控制人（注）公司董事王麟山的
152、配偶公司监事公司董事公司监事会主席公司董事公司董事蓝冬海的配偶公司副总经理公司监事公司财务总监组织机构代码70480498-x注: 根据 2010 年 5 月 30 日签订的股权转让协议，宁波明州建设有限公司原股东练益明和沈杏继分别将其所持有的 51%和 49%的股权转让给上海舒颖房地产开发有限公司，股权转让后本公司与宁波明州建设有限公司无关联关系。5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易宁波明州建设有限公司承包建设公司子公司荣和置业集团有限公司杭州钱江新城桩基、土建、安装工程及附属工程；公司子公司宁波永元置业有限公司荣安花园的土建、水电、消防和暖通安装工程；宁波康园房地产开发
153、有限公司位于宁波鄞州新城区创新路 3 号 B 地块一标段和二标段桩基、土建、安装工程及附属工程；宁波康园房地产开发有限公司鄞州新城南部商务 5 号地块桩基、土建工程。结算的工程进度款如下：单位：人民币万元-关联方名称宁波明州建设有限公司2010 年 1-5 月2009 年度6,465.83（2）向关键管理人员销售商品房2010 年度，关联自然人购买公司商品房的情况如下单位 : 人民币元买受人卫宏苏小明俞康麒王信忠蓝冬海钟卫民刘生波陈红叶销售金额1,193,604.001,263,283.001,236,886.001,270,245.001,267,259.001,082,463.002,62
154、6,042.00440,024.00房产项目荣安琴湾荣安琴湾荣安琴湾荣安琴湾荣安琴湾荣安琴湾荣安琴湾荣安花园合计10,379,806.002010 年度，关联自然人定购公司商品房的情况如下单位:人民币元定购人宋长虹交易金额2,425,563.00房产项目荣安琴湾（3）合并范围内子公司之间相互担保单位:人民币万元担保方宁波康信置业有限公被担保方宁波康园房地产开发有限公借款金额29,800担保起始日2010-10-29担保到期日2012-8-27司司江苏荣安置业有限公宁波康园房地产开发有限公22,0002009-10-262012-10-15司司（4）公司为子公司借款提供担保单位:人民币万元担保方
155、本公司被担保方宁波康园房地产开发有限公借款金额14,000担保起始日2009-11-19担保到期日2012-10-15合计注-司本公司本公司本公司宁波康园房地产开发有限公司宁波荣和置业有限公司宁波荣和置业有限公司11,0006,90020,0002009-11-302010-07-302010-09-022012-11-302012-07-012013-07-08（5）关联方为公司借款提供担保单位:人民币万元担保方荣安集团股份有限公司被担保方宁波荣和置业有限公司借款金额20,000担保起始日2010-7-2担保到期日2012-7-1荣安集团股份有限公 宁波康园房地产开发有限公司司36,6002
156、009-12-252012-12-31（6）资金往来和资金占用费其他应付款单位:人民币元关联方名称年初余额本期增加本期减少期末余额荣安集团股份有限公司（注）564,888.41 2,157,600,000.00564,888.41 2,157,600,000.00872,000,000.00 1,286,164,888.41872,000,000.00 1,286,164,888.41注:公司按同期银行贷款利率向荣安集团股份有限公司支付资金占用费，2010 年度应支付 31,128,099.44 元。6、关联方应收应付款项单位：人民币元项目名称关联方期末余额年初余额应付账款预收账款宁波明州建设
157、有限公司卫宏苏小明俞康麒王信忠蓝冬海钟卫民72,716,799.291,195,901.001,263,425.00499,266.001,267,536.001,263,100.001,093,613.00-。宋长虹1,215,563.00其他应付款应付利息小计荣安集团股份有限公司荣安集团股份有限公司1,215,563.001,286,164,888.411,719,648.506,582,841.00564,888.41739,860.00注:根据 2010 年 5 月 30 日签订的股权转让协议，宁波明州建设有限公司原股东练益明和沈杏继分别将其持有的 51%和 49%的股权转让给上海舒颖
158、房地产开发有限公司，股权转让后公司与宁波明州建设有限公司无关联关系。七、或有事项1、资产抵押事项参见本报告附注六5（5）2、按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止 2010年 12 月 31 日公司子公司所提供担保住房按揭贷款余额为 460,624,000.00 元。八、承诺事项本公司 2010 年度已签订正在履行的土地出让合同 2,179,556,800.00 元，截止 2010 年12 月 31 日已支付 1,089,778,400.00 元，2011 年 1 月 1 日至 4 月
159、 15 日支付 713,200,000.00元。截止报告日尚未支付的土地出让金 376,578,400.00 元。九、资产负债表日后事项中的非调整事项1、2011 年 3 月，公司增加对宁波同诚置业有限公司股权投资 1,715 万元，增资后该公司的注册资本为 5,500 万元，公司对其累计投资 2,695 万元，占其注册资本的 49.00%。2、2011 年 4 月，公司及公司子公司宁波康园房地产开发有限公司联合对宁波康信置业有限公司增资，增资后该公司注册资本为 70,000 万元，其中：公司出资 28,000 万元，占注册资本的 40%；宁波康园房地产开发有限公司出资 42,000 万元，占
160、注册资本的 60%。3、关联方以公司股权质押借款公司控股股东荣安集团股份有限公司因经营管理需要，将其所持有的本公司限售流通股质押借款,截至 2011 年 4 月 15 日已质押 41,816.6667 万股，股权质押登记相关手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理。4、资产负债表日后利润分配事项根据公司第七届董事会第十三次会议审议通过的2010 年度利润分配预案：2010 年度公司合并会计报表归属于母公司所有者的净利润为 246,566,355.37 元，母公司实现的净利润为-57,407,453.76 元，母公司年初未分配利润为-1,004,819,589.65 元，母公司年末可供
161、股东分配利润为-1,062,227,043.41 元。根据公司发展战略，公司加快了对外拓展的步伐，加大了对新增项目的投入。为贯彻“快速滚动开发”的经营思路，实现现有项目的快速开工及周转，公司未要求子公司进行分红，且公司尚未弥补以前年度亏损，因此，公司 2010年度分红派息方案为：不分配也不进行资本公积金转增。本预案尚需提交 2010 年度股东大会审议通过。5、2011 年 4 月 15 日，公司第七届董事会第十三次会议通过关于向荣安集团股份有限公司临时借款的议案，该议案尚需提交 2010 年度股东大会审议通过。十、其他重要事项1、2005 年 7 月 29 日,公司接到中国证监会宁波监管局立案
162、调查通知书(甬证监立通字 02 号),称公司因涉嫌违反证券法规行为,该局决定对公司立案调查。截止报告日，中国证券监督管理委员会尚未作出调查结论。2、2007 年 9 月，经北京市西城区国有资产管理委员会西国资复（2007）41 号文关于华远集团承接成功信息（集团）股份有限公司全部债务并接受全部资产请示的批复，北京市华远集团公司与公司签订成功信息产业（集团）股份有限公司资产负债整体收购协书及相关的补充协议，协议约定，公司拟将全部资产出售给北京市华远集团公司，并由北京市华远集团公司承担公司全部负债。同时北京市华远集团公司作出如下承诺：（1）至整体资产负债交割日未获得有关债权人同意转让的部分债务，在
163、随同资产出售给北京市华远集团公司后，若有关公司向甬成功追索债务，则由北京市华远集团公司负责偿还。（2）以荣安集团股份有限公司第一次向公司注入资产日为起始时点两年内，如公司存在未披露的负债、诉讼、抵押、担保、质押等事项，导致重组后的公司（不含公司下属子公司）承担责任的，由北京市华远集团公司承担连带责任。3、2009 年 4 月 8 日，北京市华远集团公司出具承诺函：根据北京市华远集团公司与本公司分别于 2007 年 9 月 12 日、2007 年 12 月 7 日签署的成功信息产业（集团）股份有限公司资产负债整体收购协议和成功信息产业（集团）股份有限公司资产负债整体收购补充协议的约定和在本公司重
164、大资产重组方案获得中国证监会核准后于 2008 年 12 月 31 日签署的甬成功整体资产负债交割确认书，北京市华远集团公司收购甬成功的全部负债。小计合计合计其中包括期限超过两年以上的无法联系债权人或尚未取得债权人同意的约 1900 万元的多个小额应付款、其他应付款及预收款等。为保证本次资产重组的顺利实施，也为了保证甬成功原债务不会对重组完成后的甬成功造成纠纷，北京市华远集团公司对上述债务承诺如下：甬成功上述债务的债权人如持有效的仲裁裁决、司法判决或裁定，该等裁决、判决或裁定载明甬成功应当向债权人偿还该等债务，北京市华远集团公司将在甬成功通知北京市华远集团公司之日起 3 日内向甬成功或应甬成功
165、书面要求向该债权人足额偿付该等债务。4、荣安集团股份有限公司承诺，荣安集团股份有限公司与甬成功签订股份认购协议确定的资产交割日之前的荣安集团股份有限公司拟注入甬成功的 8 家公司已开发完成的项目，如需补交土地增值税的，由荣安集团股份有限公司全额承担；8 家公司注入甬成功后开发完成的项目，如果根据相关法律规定需补交的土地增值税，由荣安集团股份有限公司全额承担。十一、母公司财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以 2010 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）1、其他应收款（1）分类情况类别明细情况期末数期初数项目余额比例坏账准备计提比例余额比例坏账准备计提比例单项金额重大并
166、单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合637,159,541.31637,159,541.31100.00% 32,040,053.47100.00% 32,040,053.475.03% 42,765,647.875.03% 42,765,647.87100.00%100.00%2,138,282.392,138,282.395.00%5.00%单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款637,159,541.31100.00% 32,040,053.475.03% 42,765,647.87100.00%2,138,282.395.00%组合中，按账龄分
167、析法计提坏账准备的其他应收款项目金额期末数比 例坏账准备金额期初数比 例坏账准备一年以内一至二年633,518,013.313,641,528.00637,159,541.3199.43% 31,675,900.670.57%364,152.80100.00% 32,040,053.4742,765,647.8742,765,647.87100.00%100.00%2,138,282.392,138,282.39（3）公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，-但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。（4）公司报告期不存在通过重组等其他方式
168、收回的其他应收款。（5）公司报告期内未核销其他应收款。（6）本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。（7）其他应收款金额前五名单位情况往来单位名称宁波康园房地产开发有限公司宁波荣和置业有限公司宁波荣居置业有限公司宁波荣安物业服务有限公司荣和置业集团有限公司合计与本公司关系子公司子公司子公司子公司子公司金额549,047,611.3949,342,681.7025,137,473.665,900,000.001,950,000.00631,377,766.75年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额比例（%）86.17%7.7
169、4%3.95%0.93%0.31%99.10%（8）公司期末应收关联方款项如下单位名称宁波康园房地产开发有限公司宁波荣和置业有限公司宁波荣居置业有限公司宁波荣安物业服务有限公司荣和置业集团有限公司宁波投创荣安置业有限公司与本公司关系子公司子公司子公司子公司子公司子公司金额549,047,611.3949,342,681.7025,137,473.665,900,000.001,950,000.001,000,000.00占其他应收款总额比例（%）86.17%7.74%3.95%0.93%0.31%0.16%合计632,377,766.7599.26%2、长期股权投资（1）明细项目期末余额年初余
170、额类别账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按成本法核算的长期股权投资2,703,210,607.352,703,210,607.35 2,472,810,607.352,472,810,607.35按权益法核算的长期股权投资25,147,360.1825,147,360.1826,344,178.9926,344,178.99合计2,728,357,967.532,728,357,967.53 2,499,154,786.342,499,154,786.34（2）按成本法核算的长期股权投资-被投资单位名称荣和置业集团有限公司占被投资单位 表决权比例注册资本比例100.00%100.
171、00%年初余额219,022,581.90本期增加本期减少期末余额219,022,581.90宁波荣安物业管理有限公司70.00%70.00%550,614.811,400,000.001,950,614.81宁波永元置业有限公司宁波市人民房地产开发有限公司宁波荣安房地产开发有限公司宁波康园房地产开发有限公司江苏荣安置业有限公司宁波康柏投资管理有限公司宁波康信置业有限公司合计5.00%90.00%100.00%48.60%90.00%100.00%40.00%5.00%90.00%100.00%48.60%90.00%100.00%40.00%12,687,481.16299,415,066.
172、79870,293,060.72679,955,952.11390,885,849.862,472,810,607.355,000,000.00224,000,000.00230,400,000.0012,687,481.16299,415,066.79870,293,060.72679,955,952.11390,885,849.865,000,000.00224,000,000.002,703,210,607.35（3）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称宁波同诚置业有限公司持股比例49%表决权比例49%初始投资成本26,854,654.76年初余额26,344,178.99本期增加-
173、1,196,818.81本期减少期末余额25,147,360.18本期现金红利合计26,854,654.7626,344,178.99-1,196,818.8125,147,360.183、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本类别项目本期金额上期金额主营业务营业收入7,445,667.42营业成本6,969,947.666营业收入营业成本其他业务合计1,835,683.999,281,351.41878,657.167,848,604.8257,020,187.7657,020,187.7620,536,104.6420,536,104.64（2）主营业务情况项目本期金额上期金额建筑材料
174、合计主营业务收入7,445,667.427,445,667.42主营业务成本6,969,947.6666,969,947.666主营业务收入主营业务成本（3）其他业务分项目情况项目本期金额上期金额项目其他业务收入租金投资性房地产合计其他业务成本租金投资性房地产合计4、投资收益项目处置金融资产取得的投资收益权益法核算的长期股权投资收益合计5、现金流量表补充资料项目一、将净利润调节为经营活动的现金流量：本期金额1,835,683.991,835,683.99878,657.16878,657.16本期金额10,828.01-1,196,818.81-1,185,990.80本期金额上期金额1,62
175、5,028.7655,395,159.0057,020,187.761,360,306.6619,175,797.9820,536,104.64上期金额-510,475.77-510,475.77上期金额净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）债务重组损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以
176、“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）-57,407,453.7629,901,771.081,450,594.6915,424,799.171,185,990.80-38,845.68-56,010.6096,978,347.722,138,282.391,595,844.27-33,205,206.14-844,050.00510,475.77-66,445.60-经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现
177、金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、补充财务资料1、本期非经常性损益明细表-594,393,893.44-107,378,276.93-711,311,324.679,371,904.188,679,153.43692,750.75-42,779,147.87132,931,071.64-82,214,227.4975,044,944.698,679,153.431,337,625.727,341,527.71计入当期损益的政府补助非流动资产处置收益项目本期金额-1,908.80除同公司正常经营业务相关的
178、有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收支净额非经常性损益合计所得税费用扣除所得税费用后归属于母公司的非经常性损益扣除所得税费用后归属于少数股东的非经常性损益2、净资产收益率及每股收益36,544.54-2,786,271.23-2,751,635.49-459,316.18-2,292,319.31报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.83%0.23230.2323扣除非经常性损益后归属
179、于公司普通股股东的净利润13.96%0.23450.23453、主要会计报表项目的异常情况及原因财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上且占报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析：（1）存货期末余额比年初余额增长 86.82%，主要原因系：部分项目办妥土地使用权证，投入开发及工程建设支出增加所致。（2）其他流动资产期末余额比年初余额减少 99.92%，主要原因系：本期理财产品收回。(3) 应交税费 2010 年末余额较期初减少 38.19%，主要原因系：期末企业所得税较年初减少。（4）其他应付款期末余额比年初余额增长 1812.25%，主要
180、原因系：本期从荣安集团股份有限公司借入款项较多。(5) 一年内到期的非流动负债期末余额比年初余额增长 50.39%，主要原因系：公司长期借款 2011 年合同到期金额较多。(6)营业收入 2010 年发生额较上年减少 37.24%，主要原因系：本年度销售楼盘所属区位及销售面积较上年变动较大。(7)营业税金及附加 2010 年发生额较上年增加 39.49%，主要原因系：土地增值税增加。(8)管理费用 2010 年发生额较上年增加 80.94%，主要原因系：本年公司人员增加较多,职工薪酬相应增加。(9)所得税费用 2010 年度发生额较上年减少 65.40%，主要原因系：本年利润总额下降。十三、财务报表之批准上述 2010 年度财务报表及其附注已经公司第七届董事会第十三次会议批准。荣安地产股份有限公司2011 年 4 月 15 日
