德联集团：半财务报告

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1、广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告二零一二年半年度财务报告证券简称： 德联集团证券代码： 002666二零一二年八月十六日1广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2012 年半年度财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 广东德联集团股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收

2、利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货755,056,514.5335,345,000.57152,729,211.2432,895,750.026,626,474.27368,087,385.86229,019,350.2550,025,654.01150,775,413.3553,156,114.095,564,501.89287,613,982.93一年内到期的非流动资产2广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资

3、产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项1,350,740,336.4920,000135,995,935.9718,235,554.3430,120,438.83237,666.672,678,453.66187,288,049.471,538,028,385.9683,141,62087,776,018.562,102,022.51776,155,016.5220,000121,134,738.175,656,314.1130,600,972.

4、6512,916.182,321,707.18159,746,648.29935,901,664.81169,919,015.2714,280,00073,390,098.332,297,207.3卖出回购金融资产款应付手续费及佣金3：广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项

5、储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计3,388,043.926,174,705.9311,752.225,600,00012,029,374.06200,223,537.24,000,0004,583.76245,0004,249,583.76204,473,120.96160,000,000679,987,887.335,053,764.61486,910,923.76-47,861.241,331,904,714.461,650,550.541,333,555,2653,228,548.0221,054,350

6、.25270,279.26,647,640.84291,087,139.214,941.19245,000249,941.19291,337,080.4120,000,00082,374,965.981,448,440.45438,902,927.02-42,607.05642,683,726.41,880,858.01644,564,584.414广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：徐咸大1,538,028,385.96主管会计工作负责人：邓国锦935,901,664.81会计机构负责人：曾永泉2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单

7、位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产244,301,941.163,538,469.4349,670,231.8516,844,924.1729,960,80013,863,074.4264,837,542.09423,016,983.12524,869,764.2418,637,417.32610,170.645,711,42

8、0.929,323,300.263,355,867.2835,355,396.1415,819,563.0429,241,416.2145,384,379.54138,479,922.47197,084,364.2418,309,551.7136,560.95,792,327.62开发支出5：广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应

9、付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积237,666.67392,112.12550,458,551.91973,475,535.036,800,00026,190,660.622,102,022.51276,541.193,495,243.8811,752.225,600,00034,633,575.7379,109,796.15079,109,796.15160,000,000689,854,445.6312,916.18375,789.82221,611,510.47360,091,432.9457,121,009

10、.8415,484,239.451,722,840254,862.662,749,807.4111,045.2556,348,052.44133,791,857.040133,791,857.04120,000,00092,241,524.28减：库存股6加广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计5,053,764.6139,457,528.64894,365,738.88973,475,535.031,448,440.4512,609,611.17226,299,575.9360,

11、091,432.943、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额573,974,219.42573,974,219.42上期金额499,678,282.19499,678,282.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）498,905,249.48441,490,167.822,775,552.7112,602,734.6737,174,

12、224.44,547,158.81315,411.07436,294,371.47392,688,082.792,234,329.2413,502,000.8423,293,872.956,080,160.69-1,504,075.041,8827加润广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入75,068,969.94217,991.0663,385,792.721,504,285.32减：营业外支出635,146.76124,670.1其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损

13、总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-74,651,814.2417,668,800.8156,983,013.4357,213,320.9-230,307.470.410.41-5,254.1956,977,759.2457,208,066.71-230,307.47-64,765,407.9414,822,467.3249,942,940.6249,65

14、4,550.43288,390.190.410.41-30,656.1249,912,284.549,623,894.31288,390.19本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。法定代表人：徐咸大主管会计工作负责人：邓国锦会计机构负责人：曾永泉4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元一、营业收入项目附注本期金额165,701,608.83上期金额114,723,797.038广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联

15、营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-141,264,107.81329,806.876,480,574.418,303,194.67984,291.9665,289.2129,960,80038,235,143.9169,407.02168,931.3838,065,736.882,012,495.2536,053,241.6336,053,241.63-9

16、5,270,209.44267,136.24,680,217.266,511,517.471,181,210.08396,760.491,8826,418,628.091,215,35127,313.67,606,665.492,553,197.095,053,468.45,053,468.45、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金本期金额680,202,082.53上期金额587,111,123.73客户存款和同业存放款项净增加额9金广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增

17、加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长

18、期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,562,256.01681,764,338.54589,934,520.0415,316,284.9642,511,860.6133,555,067.26681,317,732.87446,605.67387,718.45387,718.454,072,553.07591,183,676.8490,201,617.4714,539,586.1934,865,917.1430,007,601.21569,614,722.0121,568,954.791,882108,000109,882

19、10广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价

20、物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额22,730,481.722,730,481.7-22,342,763.25641,875,892.2597,651,537.17739,527,429.42184,428,932.444,851,979.32,318,450.01191,599,361.75547,928,067.675,254.19526,037,164.28229,019,350.25755,056,514.5317,551,923.0917,551,923.09-17,442,041.09101,450,486101,450,4

21、8668,408,200.63,572,388.93244,80072,225,389.5329,225,096.4737,167.3333,389,177.598,446,421.81131,835,599.316、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：11金0广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

22、二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金179,751,703.7515,910,759.7119

23、5,662,463.46176,482,440.372,608,752.047,420,620.9831,651,153.31218,162,966.7-22,500,503.242,252,016.31327,785,400330,037,416.31-330,037,416.31641,875,892.2520,843,390.8662,719,283.0571,164,400.641,719,871.9581,194,975.823,903,427.285,098,403.0278,803,939.022,339,006.686,784,305.3831,700,713.1119,627

24、,964.18-34,529,561.161,8821,882245,306.2245,306.2-243,424.215,000,00015,000,000554,383.96123,605,3广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告支付其他与筹资活动有关的现金2,318,450.01筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额75,202,722.6587,516,560.45234,978,640.99,323,300.26244,301,941.16554,

25、383.9614,445,616.04-20,327,369.3224,342,469.364,015,100.047、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额120,000 82,374,91,448,4438,892, -42,607. 1,880,858 644,554,31,00065.9840.45656.9205.014.31加：会计政策变更前期差错更正其他10,270.1二、本年年初余

26、额120,000 82,374,91,448,4438,902, -42,607. 1,880,858 644,564,58,00065.9840.45927.0205.014.41三、本期增减变动金额（减少 40,000, 597,612,48,007,9 -5,254.1 -230,307. 688,990,68以“”号填列）000921.3524.1696.749470.59（一）净利润57,213,3-230,307. 56,983,013（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计20.9-5,254.1947.43-5,254.19（三）所有者投入和减少资本40,000, 597,61

27、2,000 921.350000000637,612,921.351所有者投入资本40,000, 597,612,000 921.35637,612,921.352股份支付计入所有者权益的金额130000广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告3其他（四）利润分配00003,605,324.160-9,205,324.1600 -5,600,0001提取盈余公积2提取一般风险准备3,605,324.16-3,605,324.163对所有者（或股东）的分配4其他-5,600,000-5,600,000（五）所有者权益内部结转00000000001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资

28、本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额160,000 679,987,000 887.335,053,764.61486,910, -47,861. 1,650,550 1,333,555,923.76 24 .54 265上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额120,000 82,374,947,372.318,619, -1,887.0 1,668,969 522,709,08

29、,00065.9854665.46.856.71加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正3,731,415.723,731,415.72其他120,000 82,374,947,372.322,351, -1,887.0 1,668,969 526,440,50146广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告,00065.9854081.126.852.43二、本年年初余额1,401,0116,541, -40,719. 211,888.1 118,113,8167.91575.89961.88三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润117,942,6

30、43.71-40,719.99211,888.1 118,154,531.87-40,719.99（二）其他综合收益117,942, -40,719. 211,888.1 118,113,81643.719961.88上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本00000000001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他1,401,067.91-1,401,067.91（四）利润分配00001,401,067.910-1,401,067.910001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转00000000001资本公积转增资本（或股

31、本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额120,000 82,374,91,448,4438,892, -42,607. 1,880,858 644,554,31,00065.9840.45656.9205.014.3115项目广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额120,000,00 92,241,5241,448,

32、440.12,609,611 226,299,570.2845.175.9加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额120,000,00 92,241,5241,448,440.12,609,611 226,299,570.2845.175.9三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）40,000,000597,612,921.353,605,324.1626,847,917 668,066,16.47 2.98（一）净利润36,053,241 36,053,241（二）其他综合收益.63.63上述（一）和（二）小计36,053,241 36,053,241.63.63（三）所有者投入和减

33、少资本 40,000,000597,612,921.3500000637,612,921.351所有者投入资本40,000,000597,612,921.35637,612,921.352股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配00003,605,324.160-9,205,324.16-5,600,0001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他3,605,324.16-3,605,324.16-5,600,000 -5,600,000（五）所有者权益内部结转000000001资本公积转增资本（或股本）16项目广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2盈

34、余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额160,000,00 689,854,445,053,764.39,457,528 894,365,7305.6361.648.88上年金额单位： 元上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额120,000,00 92,241,5240 .2847,372.54-145,522.8 212,143,377 3.95加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以120,000,

35、00 92,241,5240 .2847,372.541,401,067.-145,522.8 212,143,377 3.9512,755,134 14,156,201“”号填列）91.04.95（一）净利润14,156,201 14,156,201（二）其他综合收益.95.95上述（一）和（二）小计14,156,201 14,156,201.95.95（三）所有者投入和减少资本000000001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配00001,401,067.910-1,401,067.9101提取盈余公积1,401,067.91-1,401,067.9117广东

36、德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转000000001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额120,000,00 92,241,5241,448,440.12,609,611 226,299,570.2845.175.9（三）公司基本情况1.公司历史沿革公司历史沿革广东德联集团股份有限公司（以下简称公司）由广东德联化工集团有限公司整体变更设立。2009年2月20日，根据广东德联化工集团有限公司股东会决议及广东德联集

37、团股份有限公司（筹）发起人协议，广东达信创业投资有限公司、深圳创新投资集团有限公司、上海衡平投资有限公司以及徐团华等18位自然人作为发起人，将广东德联化工集团有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为广东德联集团股份有限公司，各发起人根据各自在公司的出资比例，以公司截至2008年6月30日止的净资产额178,854,175.38元按1：0.67093765的比例折合为股份公司的股本，共计120,000,000.00股，每股面值1元；超过折合实收股本部分计58,854,175.38元作为股本溢价。根据公司股东大会决议及中国证监会以证监许可2012273 号关于核准广东德联集团股份有限公司首次

38、公开发行股票的批复，于2012年3月19日公司公开发行4,000万股新股，每股面值1 元，发行后股本总额为160,000,000.00 元，注册资本变更为160,000,000.00 元，已经广东正中珠江会计师事务所有限公司于2012年3月19日出具的编号为广会所验字【2012】第12000310188号验资报告。公司己于2012 年6 月3日办妥工商变更登记手续，取得佛山市工商行政管理局核发变更后的企业法人营业执照。公司法人注册号为：440682000016599公司法定代表人：徐咸大公司注册地址：广东省佛山市南海区小塘狮山新城开发区。公司实际控制人：徐咸大、徐团华、徐庆芳共同控制。2.公司

39、所属行业类别公司所属行业类别公司属于汽车精细化学品行业18广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告3.公司经营范围及主要产品公司经营范围及主要产品批发、零售：化工原料及产品、汽车用品、制动液、制冷剂（危险化学品及剧毒品除外）；加工、制造：防冻液、制动液、动力转向油、齿轮油、润滑油、燃油添加剂（汽油添加剂、柴油添加剂、重油添加剂、机油添加剂）、阻尼垫；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。公司在报告期内主营业务未发生重大变更。4.公司的基本组织架构公司的基

40、本组织架构（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则（财会20063号）及其后续规定。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确19广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间采用

41、公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。注册在香港的子公司德联贸易（香港）有限公司以港元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成

42、本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务

43、报表范围。公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。20广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实

44、施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务公司对发生的非本位币经济业务按

45、业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为财务费用-汇兑损益计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。（2）外币财务报表的折算若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公

46、司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为外币报表折算差额项目列示。9、金融工具、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分

47、类A.金融资产的分类：公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；21广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产可供出售金融资产。B.金融负债的分类：公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

48、包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。计量方法：以公允价值计量且其变动计

49、入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、持有至到期投资确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法

50、（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付

51、或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。C、应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D、可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

52、取的债券利息）和相关交易费用之22广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。金融资产转

53、移的计量方法A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值： 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值： 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产

54、，将所收到的对价确认为一项金融负债。D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。A、持有至到期投资：根据账

55、面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。B、可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损

56、失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。23账龄广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项

57、金额重大并单项计提坏账准备的计提方法公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。（2）按组合计提坏账准备的应收款项账龄组合组合名称按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合的依据对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上5%10%30%50%80%

58、100%5%10%30%50%80%100%11、存货、存货（1）存货的分类存货分为原材料、产成品、发出商品、库存商品、自制半成品、包装物、低值易耗品等大类。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他存货的核算：购入原材料、包装物等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实24广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等

59、直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。（4）存货的盘存制度永续盘存制 定期盘存制 其他存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期

60、股权投资（1）初始投资成本确定公司对子公司的投资按照投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的计量参见 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。公司对合营企业、联营企业的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司对其他长期股权的投资按照投资成本计价。（2）后续计量及损益确认对子公司的投资公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整

61、。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业、联营企业的投资公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。25广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。其他长期股权投资公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的

62、依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较

63、高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司对投资性房地产按照成本法进行计量。对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述所述的方法计提折旧或者摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账

64、面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租

65、赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。26广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按各类固定资产的折旧方法计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年

66、限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备融资租入固定资产：折旧年限（年）10-20 年5-11 年3-10 年5 年5 年-残值率（%）0-100-100-100-10510-年折旧率（%）4.50-10.008.18-20.009.50-33.3318.00-20.0018.0019.00-其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持

67、续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。27广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（5）其他说明15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在

68、建工程的标准在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日

69、起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则购建或者生产符合资本化条件的资产

70、而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

71、建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发28广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。（3）暂停资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资

72、产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

73、支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。17、生物资产、生物资产18、油气资产、油气资产19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方

74、法A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。B、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据

75、的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，29广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计

76、；C、 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D、 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F、 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。（4）无形资产减值准备的计提对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表

77、日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

78、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资

79、产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准（6）内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；30广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告B、 具

80、有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转

81、入当期损益。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让22、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：A、该义务是公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。23

82、、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具24、回购本公司股份、回购本公司股份25、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；C、与交易相关的经济利益能够流入公司；D、相关的收入和成本能够可靠地计量。31广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（2）确认让渡资产使用权收入的依据当下列条件同时满足时予以确认：A、与交易相关的经济利益能够流入公司；B、收入的金额能够可靠地计量。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收

83、入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。26、政府补助、政府补助（1）类型政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补

84、助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。（2）会计处理方法政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益

85、余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（2）确认递延所得税负债的依据除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

86、32广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告A、商誉的初始确认。B、同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。C、公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。28、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁29、持有待售资产、持有待售资产30、资产证券化业务、资产证券化业务31、套期会计、套期会计32、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计

87、政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否33、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否单位： 元会计差错更正的内容批准处理情况受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数337%广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告汇算清缴补提企业所得税多计提社保费多计提坏账准备多计提折旧更正更正更正更正应交税金、所得税费用应付职工薪酬、管理费用应收账款、资产减值损失固定资

88、产、管理费用-21,150.9717,366.853,763.5510,290.67（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（五）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率税种计税依据税率以销售收入的 17%计算增值税销项税增值税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税 17%额的差额计算缴纳。消费税营业税城市维护建设税企业所得税从量计算按应税收入计算缴纳以应纳流转税为基数税所得或发票收入每升 1 元3%，5%营业额的 2.5%，应税所得的 15%、16.5%、25%各分公

89、司、分厂执行的所得税税率1、本公司2012年的企业所得税税率为25%。2、公司下属控股子公司企业所得税税率情况如下：（1）佛山市南海德申运输有限公司、蓬莱德联仓储物流有限公司2012年的企业所得税法定税率为25%，两公司从事运输业务代开发票部分的所得税在开具发票时按营业额的2.5%缴纳（文件依据为国税发【2003】56号国家税务总局关于加强对货物运输业代开发票纳税人所得税征收管理的通知）。（2）长春德联化工有限公司、佛山市欧美亚汽车用品有限公司、成都德联汽车用品有限公司和重庆安港工贸有限公司2012年的企业所得税税率为25%。（3）上海港申化工有限公司为设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开

90、发区所在城市老市区的生产性外商投资企业，经上海市嘉定区国家税务局批准，减按24%的税率征收企业所得税，地方所得税率为3%，并享受两免三减的企业所得税优惠政策，因其从2005年开始获利， 2005年至2006年免征企业所得税，2007年至2009年减半征收企业所得税（2007年适用税率为27，减半后为13.5；2008年、2009年适用税率为25，减半后为12.5）。2010年12月9日被上海市科技委员会评定34广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告为高新技术企业，经上海市嘉定区国家税务局同意，自2010年1月1日至2012年12月31日减按15%征收企业所得税。（4）德联贸易（香港）

91、有限公司的香港利得税税率为16.5。2、税收优惠及批文、税收优惠及批文(1)根据国务院办公厅关于促进物流业健康发展政策措施的意见（国办发201138 号）有关精神，自 2012 年 1 月 1日起至 2014 年 12 月 31 日止，子公司蓬莱德联仓储物流有限公司仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地适用税。（2）2010 年 12 月 9 日被上海市科技委员会评定为高新技术企业，经上海市嘉定区国家税务局同意，自 2010 年 1 月 1 日至2012 年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税。3、其他说明、其他说明（六）企业合并及合并财务报表企业合并及合并

92、财务报表的总体说明：1、子公司情况、子公司情况35广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元从母公司所有者权益冲减子公司少子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本币种经营范围实质上构成 少数股东权期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东项目余额 损益的金额数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额生产和销售防冻液、制动液、汽车齿轮油、汽车液压轴、长春德联化工有限公司中外合资长春汽车化学品 81,010,900.的

93、生产销售 00CNY汽车结构胶、增强纤166,017,458.25100%100% 是维胶片、减震胶片、发动机机油、制冷剂、玻璃清洗液、36广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告润滑剂、塑料包装瓶并提供相应的售后服务。生产防冻液、制动液、上海港申化工有限公司中外合资上海汽车化学品 57,161,162.的生产销售 00CNY动力转向油，加工车136,755,249.88100%100% 是用增强阻尼垫。蓬莱德联仓储物流有限 有限责任公司山东蓬莱货物运输3,000,000.00CNY货物仓储；物流配送； 2,629,032.5组装：轮胎、 8鞍座100%100% 是生产经营防佛山市欧美

94、亚汽车用品 中外合资有限公司佛山市南海 汽车化学品区 的生产销售500,000.00 USD冻液、制动液、环保型制动液、车2,483,014.51100%100% 是辆配套件。佛山市南海德申运输有 有限责任限公司佛山市南海区货物运输500,000.00 CNY普通货运、危险货物运 450,000.00输。90%90% 是成都德联汽车用品有限 有限责任公司成都汽车化学品 90,000,000.的生产销售 00CNY生产销售：汽车用化学品。90,000,000.00100%100% 是重庆安港工贸有限公司有限责任重庆贸易5,000,000.00CNY销售：化工 2,750,000.0产品及原 05

95、5%55% 是37广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告料、动力转向油、齿轮油、汽车用品；加工、制造：防冻液。佛山德联汽车用品有限 有限责任公司佛山市南海 汽车化学品 10,000,000.区 的生产销售 00CNY10,000,000.00100%100% 是注1：长春德联化工有限公司原注册资本为人民币58,880,000.00元，实收资本为人民币58,880,000.00元。根据公司2012年4月19日董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币22,130,900.00元，由广东德联集团股份有限公司缴纳，变更后的注册资本为人民币81,010,900.00元。广东德联

96、集团股份有限公司已经缴纳的新增投资款合计人民币132,785,400.00，其中新增注册资本（实收资本）人民币22,130,900.00元，资本溢价人民币110,654,500.00元。注2：上海港申化工有限公司原注册资本为美元4,426,800.00元，实收资本为美元4,426,800.00元。根据公司2012年4月16日董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币20,909,090.91元，由广东德联集团股份有限公司缴纳，变更后的注册资本为人民币57,161,162.00元。广东德联集团股份有限公司已缴纳的新增投资款合计人民币115,000,000.00元，其中新增注册资本（

97、实收资本）人民币20,909,090.91元，资本溢价人民币94,090,909.09元。注3：成都德联汽车用品有限公司原注册资本为人民币10,000,000.00元，实收资本为人民币10,000,000.00元。根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币80,000,000.00元，由广东德联集团股份有限公司缴纳，变更后的注册资本为人民币90,000,000.00 元。38广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司单位： 元从母公司所有者权益冲减子公司少子公司 子公司全称 类型注册地业务性 注册资质 本币种经营范围实质上构成

98、对期末实 子公司际投资 净投资额 的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合 少数股并报表 东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额德联贸港币易（香 香港公港）有 司香港贸易2.00 HKD贸易及 10,546投资 .40 万100%100% 是限公司元（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明：与

99、上年相比本年新设合并单位 1 家：佛山德联汽车用品有限公司。4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体2012年3月公司全资子公司长春德联化工有限公司出资1000万元人民币设立佛山德联汽车用品有限公司, 持股比例100，自2012年3 月起将其纳入合并财务报表范围。单位： 元39广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告名称佛山德联汽车用品有限公司期末净资产9,990,498.01本期净利润-9,501.995、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并6、报告期内发生的非同一控制

100、下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下

101、单独列示。（七）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币银行存款：人民币-239,858.13736,407,800.45745,502,747.05736,407,800.45-127,644.82215,758,901.13215,758,901.13209,680,739.69USD218,068.18 6.32491,379,259.43643,913.766.30094,057,306.21EUR611,552.247.8714,813,527.63235,967.848.16251,926,

102、087.49HKD3,606,355.02 0.81522,939,900.61116,896.180.810794,767.73其他货币资金：人民币合计-9,313,909.359,313,909.35755,056,514.53-13,132,804.313,132,804.3229,019,350.25截止2012 年6 月30 日，货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为4,459,552.41元。40广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2、交易性金融资产、交易性金融资产3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元银行承兑汇票合计种类期末数35,345,000.5

103、735,345,000.57期初数50,025,654.0150,025,654.01（2）期末已质押的应收票据情况（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况金额最大的前五名。公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位： 元出票单位衢州祥龙汽车有限公司上海大众汽车伊犁销售服务有限公司上海市上海安达汽车销售服务有限公司湖北天行顺汽车销售有限公司出票日期2012 年 05 月 04 日2012 年 05 月 16 日2012 年 05 月 17 日2012 年 03 月 28 日到期日2012 年 08 月 04 日2012 年 07 月 15

104、日2012 年 07 月 15 日2012 年 09 月 28 日金额3,000,0002,000,0002,000,0001,040,638备注重庆长安汽车股份有限公司2012 年 02 月 17 日2012 年 08 月 4 日1,000,000合计-9,040,638-已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无41广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告4、应收股利、应收股利5、应收利息、应收利息6、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的

105、应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计161,342,920.95161,342,920.95100%100%8,613,709.718,613,709.715.34%5.34%159,037,267.06159,037,267.06100% 8,261,853.71100% 8,261,853.715.2%5.2%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计161,342,920.95-8,613,709.71-159,037,267.06-8,261,853.71-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适

106、用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1 年以内小计-155,638,461.77-96.46%-7,785,825.03-154,947,235.98-97.43%-7,785,288.5242-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告1 至 2 年2 至 3 年5,039,281.5188,973.983.13%0.12%503,928.1556,692.193,582,221.02270,110.12.25%0.17%274,690.8481,033.043 年以上3 至 4 年4 至 5 年378,995

107、.497,208.30.24%0.06%189,497.777,766.64231,062.26,637.760.15%0%115,531.15,310.215 年以上合计161,342,920.958,613,709.71159,037,267.068,261,853.71组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况（3）本报告期实际核销的应收账款情况（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股

108、东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)一汽-大众汽车有限公司非关联方54,057,659.671 年以内33.55%上海通用汽车有限公司 非关联方北京奔驰汽车有限公司 非关联方14,603,645.8112,111,985.551 年以内1 年以内9.06%7.52%上海通用东岳汽车有限公司上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司合计非关联方非关联方-6,729,069.915,995,482.3393,497,843.27-1 年以内1 年以内4.18%3.72%58.03%43广东德联

109、集团股份有限公司 2012 年半年度报告（6）应收关联方账款情况（7）终止确认的应收款项情况（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计7,180,314.857,180,314.85100%100%553,840.58553,840.587.71%7.71%6,154,787.46,154,787.4100%100%

110、590,285.51590,285.519.59%9.59%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,180,314.85-553,840.58-6,154,787.4-590,285.51-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1 年以内小计6,585,015.69 91.71%304,287.925,376,072.24 87.35%267,619.251 至 2 年2 至 3 年213,124158,4072.97%2.21%21,112.447,

111、522.1229,040346,5073.72%5.63%22,896103,952.13 年以上44-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计26,100149,00048,668.167,180,314.850.36%2.08%0.68%13,050119,20048,668.16553,840.5810,70010,000182,468.166,154,787.40.17%0.16%2.96%5,3508,000182,468.16590,285.51组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提

112、坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况（3）本报告期实际核销的其他应收款情况（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称包头北奔重型汽车有限公司上海斑彩印务科技有限公司昆山市强伟杰塑料有限公司长春供电公司二道分公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额2,000,0001,100,000955,000217,100.

113、9年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)27.85%15.32%13.3%3.02%北京市君泽律师事务所 非关联方200,0001 年以内2.79%合计-4,472,100.9-62.28%45广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（7）其他应收关联方账款情况（8）终止确认的其他应收款项情况（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额8、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计26,783,419.374,312,3

114、30.651,800,00032,895,750.02-81%13%5%31,640,562.4421,483,231.6532032,00053,156,114.0959.52%40.42%0%0.06%-（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称嘉实多（深圳）有限公司佛山市美京都贸易有限公司广州市保利国际投资有限公司巴斯夫（中国）有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额3,480,422.434,650,0004,275,742.653,252,311.19账龄一年内一年内1-2 年一年内未结算原因购货预付款购货预付款购房预付款购货预付款上海谷玉贸易有限公司 非关联

115、方1,800,0002-3 年预付款未发货合计-17,458,476.27-（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用46广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（4）预付款项的说明9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数原材料账面余额203,705,820.34跌价准备账面价值203,705,820.34账面余额165,088,242.62跌价准备账面价值165,088,242.62在产品库存商品周转材料110,509,697.38233,368.62110,509,697.38233,3

116、68.6265,562,661.5416,043.2665,562,661.5416,043.26消耗性生物资产发出商品低值易耗品包装物自制半成品合计46,190,351.9986,147.663,668,631.093,693,368.78368,087,385.8646,190,351.9986,147.663,668,631.093,693,368.78368,087,385.8652,348,815.5435,132.533,628,098.32534,989.16287,613,982.9352,348,815.5435,132.533,628,098.32534,989.16287

117、,613,982.93（2）存货跌价准备（3）存货跌价准备情况10、其他流动资产、其他流动资产11、可供出售金融资产、可供出售金融资产12、持有至到期投资、持有至到期投资13、长期应收款、长期应收款14、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资15、长期股权投资、长期股权投资47广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（1）长期股权投资明细情况单位： 元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值准备本期现金红利佛山市南海区(%)致的说明盐步农村信用 成本

118、法20,00020,00020,000合作社合计-20,00020,00020,000-48-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况16、投资性房地产、投资性房地产17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备期初账面余额172,630,467.1799,499,330.1244,380,408.4422,289,360.224,044,770.002,416,598.39本期增加25,194,110.4715,520,8695,325,406.794,156

119、,522.2159,027.7032,284.78本期减少4,120,6892,599,7491,520,9400.000.00期末账面余额193,703,888.64112,420,450.1249,705,815.2324,924,942.424,203,797.702,448,883.17期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备51,492,920.2021,090,530.916,962,140.3210,712,206.751,885,597.57842,444.66275,160.5664,805.1512

120、2,924.0482,200.432,655.612,575.337,178,205.222,500,126.082,563,202.421,009,935.44180,001.31924,939.97963,172.7551,453.35911,719.40.000.0057,707,952.6723,539,203.6319,525,342.7410,810,422.792,065,598.881,767,384.63期初账面余额本期期末余额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备121,137,5

121、46.9778,408,799.2227,418,268.1211,577,153.472,159,172.431,574,153.73-135,995,935.9788,881,246.4930,180,472.4914,114,519.632,138,198.82681,498.5449-项目广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告其他设备-五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备121,134,738.1778,408,799.2227,418,268.1211,577,153.472,159,172.431,574,153.73135,995,

122、935.9788,881,246.4930,180,472.4914,114,519.632,138,198.82681,498.54本期折旧额 7,178,205.22 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。（2）暂时闲置的固定资产情况（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用（5）期末持有待售的固定资产情况（6）未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间长春房产长春展厅18、在建工程、在建工程（1）项目期末数开发商未通知办理开发商未通知办理期初数开发商通知后办理开发商通知后办理单位： 元成都德联生产设备安装工

123、程长春德联扩建工程上海港申新建厂房工程南海制冷剂建设工程合计账面余额451,830.7010,283,017.006,890,536.0036,560.9018,235,554.34减值准备账面价值451,830.7010,283,017.006,890,536.0036,560.900 18,235,554.34账面余额451,830.704,389,622.51778,300.0036,560.905,656,314.11减值准备账面价值451,830.704,389,622.51778,300.0036,560.905,656,314.1150广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度

124、报告（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数成都德联生产设备安装工程长春德联扩建工程上海港申新建厂房工程451,830.704,389,622.51 5,893,394.49778,300.00 6,112,236.00自筹自筹自筹、募集451,830.7010,283,017.006,890,536.00南海制冷剂建设工程36,560.90573,609.74自筹610,170.64合计5,656,314.11 12,579,240.2

125、3-18,235,554.34（3）在建工程减值准备（4）重大在建工程的工程进度情况（5）在建工程的说明51-计广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告19、工程物资、工程物资20、固定资产清理、固定资产清理21、生产性生物资产、生产性生物资产22、油气资产、油气资产23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目一、账面原值合计土地使用权软件车位使用权期初账面余额35,444,926.8332,244,221.64280,175.87185,000.00本期增加本期减少期末账面余额35,444,926.8332,244,221.64280,175.87185,000.00汽车

126、增强复合材料专有技术2,735,529.322,735,529.32二、累计摊销合计土地使用权软件车位使用权4,843,954.183,985,346.88129,112.4022,816.42480,533.82326,027.5815,879.781,849.985,324,4884,311,374.46144,992.1824,666.40汽车增强复合材料专有技术706,678.48136,776.48843,454.96三、无形资产账面净值合30,600,972.6530,120,438.83土地使用权软件车位使用权汽车增强复合材料专有技术28,258,874.76151,063.47

127、162,183.582,028,850.8427,932,847.18135,183.691,892,074.36160,333.60四、减值准备合计52-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告土地使用权软件车位使用权汽车增强复合材料专有技术无形资产账面价值合计土地使用权软件车位使用权汽车增强复合材料专有技术30,600,972.6528,258,874.76151,063.47162,183.582,028,850.8430,120,438.8327,932,847.18135,183.691,892,074.36160,333.60本期摊销额 480,533.82 元。（2）公司

128、开发项目支出（3）未办妥产权证书的无形资产情况24、商誉、商誉25、长期待摊费用、长期待摊费用单位： 元项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因租入房屋的装修费12,916.1812,916.18外墙广告牌248,00010,333.33237,666.67合计12,916.18248,00023,249.51237,666.6726、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目期末数期初数递延所得税资产：530广东德联集团股份有限公司

129、 2012 年半年度报告资产减值准备开办费可抵扣亏损1,895,303.65783,150.011,794,017.08527,690.09小计2,678,453.662,321,707.18递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动固定资产折旧及其他资产摊销小计4,583.764,583.764,941.194,941.19未确认递延所得税资产明细单位： 元可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计项目期末数9,171,313.843,097,350.0812,268,663.92期初数8,855,902.772,110,760.3510,966,663

130、.1227、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备8,855,902.77351,85636,444.939,171,313.84二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准54广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计8,855,902.77351,85

131、636,444.939,171,313.8428、其他非流动资产、其他非流动资产29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位： 元质押借款抵押借款保证借款信用借款合计项目期末数25,000,0005,000,00011,341,62041,800,00083,141,620期初数13,785,00036,992,239.4249,141,775.8570,000,000169,919,015.27短期借款分类的说明：1、质押借款为子公司上海港申化工有限公司向中信银行上海分行黄浦支行的借款，质押物为应收上海通用汽车公司及其子公司货款。2、抵押借款为公司向上海浦发银行佛山分行的借款，抵押物位于南

132、海狮山小塘开发区的厂房与土地（粤房地权证佛字第0200041328号、粤房地权证佛字第0200041329号、粤房地权证佛字第0200041330号、粤房地权证佛字第0200041331号、粤房地权证佛字第0200041332号、佛府南国用（2009）第0604668号），并由公司实际控制人及其家属徐咸大及郭月英、徐团华及陈思、徐庆芳及刘宏光提供担保。3、保证借款为子公司长春德联化工有限公司向中国建设银行股份有限公司吉林省分行的借款，保证人为公司实际控制人及其家属徐咸大，徐团华及陈思，徐庆芳及刘宏光，以及公司提供担保。4、信用借款：其中4000万为子公司长春德联化工有限公司向中国建设银行股份有

133、限公司吉林省分行的借款，由公司提供担保；180万为公司向兴业银行佛山季华分行的借款，由公司实际控制人徐咸大及徐团华提供担保。55广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告30、交易性金融负债、交易性金融负债31、应付票据、应付票据单位： 元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数期初数14,280,00014,280,000下一会计期间将到期的金额 0 元。32、应付账款、应付账款（1）单位： 元应付账款合计项目期末数87,776,018.5687,776,018.56期初数73,390,098.3373,390,098.33（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权

134、股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用33、预收账款、预收账款（1）单位： 元预收款项合计项目期末数2,102,022.512,102,022.51期初数2,297,207.32,297,207.3（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额560000广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金514,322.452,286,638

135、.2811,642,347.921,135,981.711,739,129.27423,216.711,413,382.741,231,905.751,739,129.27423,216.7743,287.632,190,714.24五、辞退福利六、其他250,209.56239,633.6310,575.93工会经费职工教育经费合计57,976.08369,611.213,228,548.02215,387.5969,508.1115,475,780.86207,286.6761,730.2015,316,284.9666,077.00377,389.123,388,043.92应付职工薪酬

136、中属于拖欠性质的金额 0。工会经费和职工教育经费金额 284,895.7，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。35、应交税费、应交税费单位： 元增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税教育费附加印花税堤围防护费土地使用税地方教育费附加价格调控基金合计项目期末数-3,331,928.7440,803.828,723,114.6651,718.38284,210.8127,894.01119,806.5614,870.1717,522.4943,362.6480,387.012,944.136,174,705.93期初数5,603,056.0174,388.1814

137、,443,415.84103,209.03215,354.42160,834.72185,246.989,301.4351,536.4485,146.50122,743.83116.8721,054,350.2536、应付利息、应付利息单位： 元57广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告项目分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息合计期末数11,752.2211,752.22期初数270,279.2270,279.237、应付股利、应付股利单位： 元全体股东合计单位名称期末数5,600,0005,600,000期初数超过一年未支付原因-38、其他应付款、其他应付款（

138、1）单位： 元其他应付款合计项目期末数12,029,374.0612,029,374.06期初数6,630,273.996,647,640.84（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明（4）金额较大的其他应付款说明内容39、预计负债、预计负债580-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债41、其他流动负债、其他流动负债42、长期借款、长期借款43、应付债券、应付债券44、长期应付款、长期应付款45、专项

139、应付款、专项应付款单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明危险品仓库搬迁改建补尝合计4,000,0004,000,0004,000,0004,000,000专项应付款说明：由于上海港申化工有限公司位于安亭镇泰涛路199号厂区内液体储存及危险品仓库的用地需新建220KV回路，为安全仓库必须予以搬迁，上海嘉定区规划和土地管理局安亭管理所受上海电力公司委托与上海港申化工有限公司达成补偿协议，内容包括：所涉液体储存搬迁费、新建临时液体储存建造费、新建液体储存改造费、管道改造费、危险品仓库迁建费及改造引起所有工程设施改造费；因工程改造的临时过渡费。补偿费用为一次性包干，金额为498万元，根据工

140、程进展情况分期支付。46、其他非流动负债、其他非流动负债单位： 元ERP 项目科技专项资金合计项目期末账面余额45,000200,000245,000期初账面余额45,000200,000245,00047、股本、股本单位： 元本期变动增减（、）期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数120,000,00040,000,00040,000,000160,000,000根据中国证券监督管理委员会证监许可2012273号文核准，公司于2012年3月19日公开发行人民币普通股4000万股，每股面值1元，每股发行价格为17.00元。本次股票发行公司共募集资金680,000,000.00元，扣

141、除发行费用42,387,078.65元，公司实际募集资金净额人民币637,612,921.35元：其中新增注册资本人民币40,000,000.00元，余额计人民币597,612,921.35元计入资本59-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告公积。上述新增股本业经广东正中珠江会计师事务所出具天健正信广会所验字（2012）第12000310188号验资报告审验。48、库存股、库存股49、专项储备、专项储备0、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）期初数82,374,965.98本期增加597,612,921.35本期减少期末数679,987,887.33其他资本公积合计

142、82,374,965.98679,987,887.33根据中国证券监督管理委员会证监许可2012273号文核准，公司于2012年3月19日公开发行人民币普通股4000万股，每股面值1元，每股发行价格为17.00元。本次股票发行公司共募集资金680,000,000.00元，扣除发行费用42,387,078.65元，公司实际募集资金净额人民币637,612,921.35元：其中新增注册资本人民币40,000,000.00元，余额计人民币597,612,921.35元计入资本公积。51、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积期初数1,448,440.45本期增加3,605,324.16本期减少

143、期末数5,053,764.61任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计1,448,440.455,053,764.6152、一般风险准备、一般风险准备53、未分配利润、未分配利润单位： 元期末期初项目调整前上年末未分配利润金额438,892,656.92提取或分配比例金额318,619,665.4提取或分配比例60-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润10,270.1438,902,927.0257,213,320.93,731,415.72322,351,081.12117,942,6

144、43.71减：提取法定盈余公积3,605,324.161,401,067.9110%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利5,600,000期末未分配利润486,910,923.76438,902,927.02调整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 10,270.1 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。54、营业收入及营业成本、

145、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期发生额572,578,600.411,395,619.01441,490,167.82上期发生额499,627,282.1951,000392,688,082.79（2）主营业务（分行业） 适用 不适用（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额61广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告营业收入营业成本营业收入营业成本防冻液制动液发动机油动力转向油自动变速箱油手动变速箱油胶粘剂制冷剂胶片玻璃清洗液燃油添加剂电镀中间体仓储物流其他合计119,607,233.177

146、7,620,652.4545,795,713.5443,878,338.1442,867,711.4719,826,924.72115,368,506.4243,195,364.8610,647,744.8912,077,036.685,394,459.2115,146,241.175,808,801.9515,343,871.74572,578,600.4185,891,986.655,422,530.3731,237,217.7633,479,172.0131,387,42117,120,00096,217,334.3540,968,559.766,968,961.829,697,860.

147、451,881,780.7612,111,706.344,529,619.0813,678,961.3440,593,111.6111,739,806.3248,925,315.8842,424,189.7437,456,525.1935,294,330.9319,196,555.8996,020,709.6941,304,453.6113,375,087.68,893,853.654,775,129.5514,739,072.4814,759,191.2510,723,060.41499,627,282.1982,332,867.9336,411,088.7330,289,993.5228,

148、762,120.4626,100,294.5616,525,249.3381,416,165.9539,254,640.28,969,544.357,212,110.861,565,133.8311,729,464.5112,361,439.469,757,969.1392,688,082.79（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额营业收入上期发生额营业收入华南华东华中东北华北西北西南港澳台合计22,051,801.61209,667,898.282,167,131.77261,549,673.1643,775,831.026,922,187.8126,250,27

149、1.66193,805.1572,578,600.4124,811,316.14184,837,741.651,736,157.14219,000,714.6638,370,849.538,445,332.3322,383,438.3141,732.43499,627,282.19（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元62-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告客户名称一汽-大众汽车有限公司上海通用汽车有限公司上海大众汽车有限公司上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司上海通用东岳汽车有限公司合计主营业务收入227,029,539.4672,013,750.3029,103,300.0

150、528,108,613.9027,875,318.63384,130,522.34占公司全部营业收入的比例(%)39.65%12.58%5.08%4.91%4.87%67.09%55、合同项目收入、合同项目收入 适用 不适用56、营业税金及附加、营业税金及附加单位： 元项目消费税营业税城市维护建设税教育费附加本期发生额333,692.16188,767.291,135,433.21670,921.37上期发生额620,659.01462,658.61746,586.74348,442.34计缴标准资源税地方教育费附加其他合计441,717.745,020.942,775,552.7155,98

151、2.542,234,329.2457、公允价值变动收益、公允价值变动收益58、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益本期发生额上期发生额1,882权益法核算的长期股权投资收益63广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计1,882（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位佛山市南海区

152、盐步农村信用合作社合计本期发生额上期发生额1,8821,882本期比上期增减变动的原因-（3）按权益法核算的长期股权投资收益59、资产减值损失、资产减值损失单位： 元一、坏账损失项目本期发生额315,411.07上期发生额-1,504,075.04二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失64广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计315,411.07

153、-1,504,075.0460、营业外收入、营业外收入（1）单位： 元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助货物赔偿收入其他收入合计本期发生额32,121.8532,121.85150,00034,465.381,403.83217,991.06上期发生额36,752.7136,752.711,315,351105,462.3246,719.291,504,285.32（2）政府补助明细单位： 元项目嘉定区小巨人企业扶持资金科技项目扶持资金清洁生产扶持资金本期发生额100,000.0030,000.0020,000.00

154、上期发生额100,000.00说明南海区品牌创新和企业上市扶持奖励南海区中小企业信用担保贷款贴息1,000,000.00215,351.00合计150,0001,315,351-65124567广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告61、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他合计本期发生额256,811.38149,904.56228,430.82635,146.76上期发生额60,491.2964,178.81124,670.162、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关

155、规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额18,025,904.72-357,103.9117,668,800.81上期发生额14,181,443.16641,024.1614,822,467.3263、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2009 年修订）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：项目归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于

156、母公司普通股股东序号2012年1-6 月57,213,320.90-378,715.532011 年1-6 月49,654,550.431,024,539.83净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股3=1-257,592,036.4348,630,010.60股东的净利润期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至120,000,000.0040,000,000.003.00120,000,000.0066891518广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告报告期年末的月份

157、数报告期因回购等减少的股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期缩股数10报告期月份数发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6711116.00140,000,000.006.00120,000,000.00-8911-10基本每股收益()基本每股收益()13=11214=3120.410.410.410.41已确认为费用的稀释性潜在普通股息所得税率转换费用可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数1617稀释每股收益()19=1+(15-17)0.410.41(1-16)(12+18)稀释每股收益()20=3+(15-17)0.410.41(1-16)(12+18

158、)1）基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可

159、转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。64、其他综合收益、其他综合收益单位： 元项目本期发生额上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响67广东德联集团股份有限公司 2012

160、年半年度报告前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计-5,254.19-5,254.19-5,254.19-

161、30,656.12-30,656.12-30,656.1265、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的的主要内容单位： 元银行存款利息收入收到政府补助收到货物赔款项目金额1,010,618.32150,000.0034,465.38（2）支付的其他与经营活动有关的的主要内容单位： 元68广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告运输、仓储费业务招待费销售服务费差旅费会议费项目金额5,796,099.615,992,321.072,413,692.221,609,962.341,096,210.49（3）收到的其他与投资活动有关的现金（4）支付的其他与投资活动有关的

162、现金（5）收到的其他与筹资活动有关的现金（6）支付的其他与筹资活动有关的主要内容单位： 元律师费审计费会议费项目金额980,000.00720,000426,172.0966、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）本期金额-56,983,013.43315,411.077,178,205.22480,533.8212,916.18256,811.38上期金额-49,9

163、42,940.62-1,504,075.045,585,493.39495,076.01145,617.93-36,752.7169广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净

164、变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-4,490,062.63-356,746.48-357.43-80,494,254.817,688,522.893,892,487.77446,605.67755,056,514.53229,019,350.25526,037,164.28-3,653,587.97-1,882641,893.62-869.46-110,963,398.7847,678,858.1725,932,465.0721,568,954.79131,835,599.3198,446,421.8133,38

165、9,177.5（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金期末数755,056,514.53239,858.13736,407,800.459,313,909.35期初数131,835,599.31127,644.82209,680,739.698,533,604.3可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项70广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额755,056,514.5322

166、9,019,350.25公司现金流量表中列示的现金及现金等价物余额已扣除作为借款保证金的其他货币资金。67、所有者权益变动表项目注释、所有者权益变动表项目注释（九）关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司全 子公司类称 型企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本币种持股比例 表决权比 组织机构(%) 例(%) 代码长春德联化工有限公司上海港申化工有限公司蓬莱德联仓储物流有限公司控股子公司控股子公司控股子公司中外合资 长春中外合资 上海有限责任 蓬莱徐咸大徐咸大徐团华汽车化学品的生产销售汽车化学品的生产销售货物运输81

167、,010,900.0057,161,162.003,000,000.00CNYCNYCNY100%100%100%100%100%100%73077503-575317596-478079612-5佛山市欧美亚汽车 控股子公用品有限 司公司中外合资佛山市南海区徐咸大汽车化学品的生产 500,000.00 USD销售100%100%74917023-9佛山市南海德申运 控股子公输有限公 司有限责任佛山市南海区郭达均货物运输 500,000.00 CNY90%90%78297147-6司成都德联汽车用品有限公司重庆安港工贸有限公司控股子公司控股子公司有限责任 成都有限责任 重庆徐咸大郭达均汽车化学

168、品的生产销售贸易90,000,000.005,000,000.00CNYCNY100%55%100%55%69629130-069658937-771广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告德联贸易（香港）有限公司控股子公司香港公司 香港贸易2.00 HKD100%100%佛山德联汽车用品有限公司控股子公司有限责任佛山市南海区徐咸大汽车化学品的生产销售10,000,000.00CNY100%100%59210218-13、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称上海西联化工有限公司上海倍联化工有限公司广东时利

169、和汽车实业集团有限公司长春骏耀汽车贸易有限公司郭月英黄玉凤陈思刘宏光与本公司关系受公司实际控制人的控制受公司实际控制人的家庭成员控制受公司实际控制人的家庭成员控制受公司实际控制人的家庭成员控制公司实际控制人的家庭成员公司实际控制人的家庭成员公司实际控制人的家庭成员公司实际控制人的家庭成员63066336-X70310636-272706968-267560033-8组织机构代码5、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表（2）关联托管/承包情况（3）关联租赁情况（4）关联担保情况单位： 元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕徐咸大及郭月英、徐团华及陈思、徐

170、庆芳及刘宏光广东德联集团股份有限公司5,000,000 2012 年 02 月 21 日 2012 年 08 月 20 日 否72广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告徐咸大及徐团华广东德联集团股份有限公司1,800,000 2012 年 02 月 22 日 2013 年 02 月 21 日 否徐咸大，徐团华及陈 长春德联化工有限思，徐庆芳及刘宏光 公司11,341,620 2011 年 11 月 14 日 2012 年 11 月 08 日 否（5）关联方资金拆借（6）关联方资产转让、债务重组情况（7）其他关联交易6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项（十）股份支付（十一）或有事

171、项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（十二）承诺事项1、重大承诺事项、重大承诺事项1、公司控股股东、实际控制人徐咸大先生、徐团华先生及徐庆芳女士（三人为父子女关系）承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2、法人股东广东达信创业投资有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、上海衡平投资有限公司和自然人股东徐璐、李春新、李铁峰、邓国锦、郭荣娜、周婧、苏凤、杨樾、陶张、陈伟

172、民、闫福奎承诺：自公司股票上市交易之日起一年内不转让所持股份。同时担任公司董事、监事、高级管理人员的徐咸大、徐团华、徐庆芳、杨樾、邓国锦、郭荣娜、周婧还承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让所持有的公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%。承诺期限届满后，上述股份均可以上市流通和转让。3、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，本公司的实际控制人徐咸大、徐团华、徐庆芳三人于2010年2月27日向公司出具控股股东及实际控制

173、人非竞争承诺函，具体内容如下：“1、本人、本人直系亲属以及本人、本人直系亲属所控制的公司、企业现时不存在从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业有相同或类似业务的情形，与公司之间不存在同业竞争；2、在作为公司的控股股东、实际控制人期间，本人及本人直系亲属将不设立从事与公司相同或类似业务的子公司；3、承诺不利用控股股东、实际控制人地位，损害公司及其他股东的利益。”4、公司实际控制人徐咸大、徐团华和徐庆芳承诺在未来审议2011年度、2012年度和2013年度的利润分配议案时参加股东大会并投赞成票，确保每年以现金方式分配的利润为当年实现的可供分配利润的百分之三十。73广东德联集团股份有

174、限公司 2012 年半年度报告2、前期承诺履行情况、前期承诺履行情况（十三）资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明、重要的资产负债表日后事项说明2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明单位： 元拟分配的利润或股利30,400,000经审议批准宣告发放的利润或股利3、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明（十四）其他重要事项说明1、非货币性资产交换、非货币性资产交换2、债务重组、债务重组3、企业合并、企业合并4、租赁、租赁5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具6、年金计划主要内容及重大变化、年金计划

175、主要内容及重大变化7、其他需要披露的重要事项、其他需要披露的重要事项（十五）母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款74-广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合22,212,198.4943.44%1,460,810.636.58% 24,192,996.2365.8%1,411,818.695.84%合并范围内关联方组合28,918,843.9956.56%12,574,2

176、18.634.2%组合小计51,131,042.48 100%1,460,810.632.86% 36,767,214.83100%1,411,818.693.84%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计51,131,042.48-1,460,810.63-36,767,214.83-1,411,818.69-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：-1 年以内小计17,014,723.16 33.28%8

177、50,736.1621,351,537.6 58.06%1,067,576.881 至 2 年2 至 3 年4,879,010.5188,210.539.54%0.37%487,901.0556,463.162,683,361.4224,157.857.3%0.07%268,336.147,247.363 年以上3 至 4 年4 至 5 年128,310.61,943.70.25%0%64,155.31,554.96128,310.65,628.760.35%0.02%64,155.34,503.015 年以上合计22,212,198.491,460,810.6324,192,996.231,

178、411,818.69组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款756%广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况（3）本报告期实际核销的应收账款情况（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)长春德

179、联化工有限公司 子公司19,442,532.29 1 年以内38.02%佛山市欧美亚汽车用品有限公司佛山市美京都贸易有限公司长安福特马自达汽车有限公司佛山市德美优汽车用品有限公司子公司非关联方非关联方非关联方6,069,304.77 1 年以内3,831,240 1-2 年3,067,971.09 1 年以内2,683,336.42 1 年以内11.87%7.49%5.25%合计-35,094,384.57-68.64%（7）应收关联方账款情况单位： 元单位名称上海港申化工有限公司成都德联汽车用品有限公司与本公司关系子公司子公司金额764,209.392,528,317.54占应收账款总额的比

180、例(%)1.49%4.94%佛山市欧美亚汽车用品有限公司子公司6,069,304.7711.87%长春德联化工有限公司合计子公司-19,442,532.2928,804,363.9938.02%56.32%76广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合合并范围内关联方组合547,062.36 3.92%96.0813,423,649.93%107,637.

181、8719.68%362,516.86 1.24%98.7628,970,239.95%91,340.6 25.2%组合小计13,970,712.29100.0107,637.87 0.77%29,332,756.81100.091,340.60 0.31%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款0%0%合计13,970,712.29-107,637.87-29,332,756.81-91,340.60-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比

182、例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：1 年以内小计1 至 2 年-399,794.22,000-2.86%0.01%-19,989.71200-215,248.72,000-0.73%0.01%-10,762.4420077广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2 至 3 年62,6000.45%18,78083,7000.29%25,1103 年以上3 至 4 年4 至 5 年24,00010,0000.17%0.07%12,0008,0008,60010,0000.03%0.03%4,3008,0005 年以上合计547,062.36-107,637.87362,516.86-

183、91,340.6组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况（3）本报告期实际核销的其他应收款情况（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)上海港申化工有限公司 子公司9,867,509.98

184、1 年以内70.63%成都德联汽车用品有限公司北京市君泽君律师事务所吉林省石油化工设计研究院广州广之旅国际旅行社股份有限子公司非关联方非关联方非关联方3,556,139.95 1 年以内200,000 1 年以内60,000 2-3 年47,895 1 年以内25.45%1.43%0.43%0.34%合计-35,094,384.57-98.29%78广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称上海港申化工有限公司子公司与本公司关系金额9,867,509.98占其他应收款总额的比例(%)70.63%成都德联汽车用品有限公司 子公司3,556,13

185、9.9525.45%合计-13,423,649.9398.29%3、长期股权投资、长期股权投资单位： 元在被投资被投资单位核算方法初始投资成本在被投资期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比例(%)在被投资 单位持股单位表决 比例与表权比例 决权比例(%) 不一致的减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利说明长春德联化工有限 成本法166,017,4 33,232,05 132,785,4 166,017,468.34%100%公司58.258.2500.0058.25上海港申化工有限 成本法136,755,2 21,755,24 115,000,0 136,755,274.63%100%公司

186、49.889.8800.0049.88佛山市欧美亚汽车用品有限公司成本法2,483,057 2,483,057.52.522,483,057.5260%100%佛山市南海德申运输有限公司成本法450,000.0 450,000.000450,000.0090%90%德联贸易（香港） 成本法有限公司126,363,3 126,363,356.6656.66126,363,356.66100%100%蓬莱德联仓储物流 成本法有限公司2,780,641 2,780,641.93.932,780,641.93100%100%成都德联汽车用品 成本法有限公司90,000,00 10,000,00 80,

187、000,00 90,000,000 0 0 0100%100%79广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告佛山市南海区盐步农村信用成本法20,00020,00020,000合作社合计-524,869,7 197,084,3 327,785,4 524,869,764.24 64.24 00 64.24-4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本合计本期发生额165,579,318.75122,290.08141,264,107.81165,701,608.83上期发生额114,672,797.0351,00095,2

188、70,209.44114,723,797.03（2）主营业务（分行业） 适用 不适用（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本防冻液制动液发动机油动力转向油自动变速箱油手动变速箱油制冷剂66,177,058.879,011,252.252,979,555.2616,527,563.331,318,154.0520,410.25326,753.8556,801,000.467,238,465.422,683,656.7913,766,606.781,232,924.5317,190.48293,942.3557,660,275.4

189、65,474,973.74889,211.1312,375,400.901,301,316.918,974.3584,794.8747,868,860.034,640,742.17759,613.619,634,063.721,218,230.467,469.4083,332.3180广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告玻璃清洗液燃油添加剂电镀中间体乙二醇其他合计15,481.516,287,459.2114,758,285.4447,624,287.46533,057.27165,579,318.7512,004.053,048,345.3811,793,016.3943,859

190、,683.69503,221.41141,250,057.7317,964.955,253,719.0314,137,538.3317,435,478.6233,148.74114,672,797.0315,992.762,955,298.3512,350,459.1915,692,174.8343,972.6195,270,209.44（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额营业收入上期发生额营业收入华南华东华中东北华北西北西南合计21,594,978.3452,705,327.7761,054.4211,045,482.686,797,162.1720,788,0

191、40.0051,887,273.44165,579,318.7532,500,997.2221,782,936.44967,551.1436,322,581.751,850,733.74122,787.4321,125,209.31114,672,797.03（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称长春德联化工有限公司上海港申化工有限公司长安福特马自达汽车有限公司大众汽车自动变速器（大连）有限公司佛山市欧美亚汽车用品有限公司合计营业收入总额50,827,758.2249,351,908.9816,655,376.998,959,210.005,704,859.97131,499,1

192、14.16占公司全部营业收入的比例(%)30.7%29.81%10.06%5.41%3.45%79.42%81广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额29,960,80029,960,800上期发生额1,8821,882

193、（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因长春德联化工有限公司上海港申化工有限公司佛山市南海区盐步农村信用合作社15,034,80014,926,0001,882合计29,960,8001,882-6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销本期金额-36,053,241.6365,289.21936,796.9680,906.712,916.18上期金额-5,053,468.4396,760

194、.49909,458.7880,906.7145,617.9382广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）168,931.38财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及

195、现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,719,871.95-29,960,800-16,322.3-19,453,162.55135,376.65-12,264,215.7-22,500,503.24-244,301,941.169,323,300.26234,978,640.9570,963.33-1,882-99,190.12-4,660,035.33-11,013,344.16-25,912,285.18-34,529,561.16-4,015,100.0424,342,469.36-20,327

196、,369.32（十六）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）6.62%基本每股收益每股收益0.41稀释每股收益0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.7%0.410.4183广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额年初余额变动比率(%)变动原因（或本期金额）（或上年金额）货币资金应收票据预付款项存货在建工程短期借款应付票据应交税费应付利息其他应付款管理费用财务费用资产减值

197、损失营业外收入营业外支出收到其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他755,056,514.5335,345,000.5732,895,750.02368,087,385.8618,235,554.3483,141,620.006,174,705.9311,752.2212,029,374.0637,174,224.404,547,158.81315,411.07217,991.06635,146.761,562,256.01446,605.67387,718.45229,019,350.2550,025,654.0153,156,1

198、14.09287,613,982.935,656,314.11169,919,015.2714,280,000.0021,054,350.25270,279.206,647,640.8423,293,872.956,080,160.69-1,504,075.041,504,285.32124,670.104,072,553.0721,568,954.791,882.00108,000.00229.69%-29.35%-38.11%27.98%222.39%-51.07%-100.00%-70.67%-95.65%80.96%59.59%-25.21%-120.97%-85.51%409.46%

199、-61.64%-97.93%-100.00%259.00%（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）（14）（15）（16）（17）（18）（19）长期资产收回的现金净额筹资活动现金流入偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金739,527,429.42184,428,932.444,851,979.302,318,450.01101,450,486.0068,408,200.603,572,388.93244,800.00628.95%169.60%35.82%847.08%（20）（21）（22）（23）（

200、1）货币资金2012年6月30日期末数为755,056,514.53元，比年初数增加229.69%，其变动主要原因是本期发行新股募集资金所致。（2）应收票据2012年6月30日期末数为35,345,000.57元，比年初数减少29.35%，其变动主要原因是季节性的因素所致。（3）预付款项2012年6月30日期末数为32,895,750.02元，比年初数减少38.11%，其变动主要原因是子公司长春德联预付购买的展厅，本期转入固定资产所致。（4）存货2012年6月30日期末数为368,087,385.86元，比年初数增加27.98%，其变动主要原因是由于原材料价格较低，储备增加所致。（5）在建工程

201、2012年6月30日期末数为18,235,554.34元，比年初数增加222.39%，其变动主要原因是募集项目投入所致。84广东德联集团股份有限公司 2012 年半年度报告（6）短期借款2012年6月30日期末数为83,141,620.00元，比年初数减少51.07%，其变动主要原因是本期归还短期借款所致。（7）应付票据2012年6月30日期末数为0，比年初数减少100%，其变动主要原因是期初应付票据已兑付所致。（8）应交税费2012年6月30日期末数为6,174,705.93元，比年初数减少70.67%，其变动主要原因是季节性因素所致。（9）应付利息2012年6月30日期末数为11,752.

202、22元，比年初数减少95.65%，其变动主要原因是计提利息的短期借款减少所致。（10）其他应付款2012年6月30日期末数为12,029,374.06元，比年初数增加80.96%，其变动主要原因是本期应付其他的款项增加所致。（11）管理费用2012年6月30日本期的发生额为37,174,224.40元，比上年同期增加59.59%，其变动主要原因是业务招待费、差旅费和会议费的支出增加所致。（12）财务费用2012年6月30日本期的发生额为4,547,158.81元，比上年同期较少25.21%，其变动主要原因系本期发行新股募集资金利息收入增加和归还银行借款利息支出减少所致。（13）资产减值损失20

203、12年6月30日本期的发生额为315,411.07元，比上年同期增加120.97%，其变动主要原因是本期计提坏账准备增加所致。（14）营业外收入2012年6月30日本期的发生额为217,991.06元，比上年同期减少85.51%，其变动主要原因是本期收到的财政补贴金额减少所致。（15）营业外支出2012年6月30日本期的发生额为635,146.76元，比上年同期增加409.46%，其变动主要原因是处置固定资产损失和捐赠支出增加所致。（16）收到其他与经营活动有关的现金2012年6月30日本期的发生额为1,562,256.01元，比上年同期减少61.64%，其变动主要原因是本期收到的其他款项减少

204、所致。（17）经营活动产生的现金流量净额2012年6月30日本期的发生额为446,605.67元，比上年同期减少97.93%，其变动主要原因是本期存货和管理费用增加所致。（18）取得投资收益收到的现金2012年6月30日本期的发生额为0，比上年同期减少100%，其变动主要原因是本期无收到投资收益所致。（19）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2012年6月30日本期的发生额为387,718.45元，比上年同期增加259.00%，其变动主要原因是本期处置固定资产现金流入增加所致。(20) 筹资活动现金流入2012年6月30日本期的发生额为739,527,429.42元，比上年同期

205、增加628.95%，其变动主要原因是发行新股募集资金所致。(21) 偿还债务支付的现金2012年6月30日本期的发生额为184,428,932.44元，比上年同期增加169.60%，其变动主要原因是本期归还银行借款增加所致。(22) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年6月30日本期的发生额为4,851,979.30元，比上年同期增加35.82%，其变动主要原因是本期利息支出较上年同期增加所致。（23）支付其他与筹资活动有关的现金2012年6月30日本期的发生额为2,318,450.01元，比上年同期增加847.08%，其变动主要原因是上市费用增加所致。（十七）财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于2012年8月16日决议批准报出。广东德联集团股份有限公司二一二年八月十六日85