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1、2011 年半年报金谷源000408二 O 一一年半年度报告12011 年半年报重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本次董事会会议应到董事9名，实到董事9名。本次董事会全票通过了本半年度报告。公司董事长路联、财务负责人侯宪河、会计机构负责人张秋东郑重声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。本公司的半年度报告未经审计。目录第一节、公司基本情况3第二节、股本变动及股东情况5第三节、董事、监事、高级管理人员情况6第四节、董事会报告7第五节、重要事项8第六节、财务报告10第七节、备查文件10
2、22011 年半年报第一节公司基本情况一、基本情况1、公司法定中文名称：金谷源控股股份有限公司公司法定英文名称：JINGUYUAN HOLDING CO., LTD.2、公司法定代表人：路联3、公司董事会秘书：张春生联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号元大都7号大厦C802邮政编码：100029联系电话：（010）62021686联系传真：（010）62016515电子信箱：DSH4、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街9号办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街9号邮政编码：056200联系电话：（0310）5210408联系传真：（0310）5028366电子信箱：DSH5、公
3、司指定信息披露报纸：中国证券报、证券时报、上海证券报刊载年报国际互联网网址：http:/公司年度报告备置地点：公司投资与投资者关系服务部6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称： ST金谷源股票代码：0004087、其它有关资料：公司首次注册登记日期：1996年6月25日公司变更注册登记日期：2011年1月14日公司注册登记地点：邯郸市工商行政管理局企业法人营业执照注册号：130000000003457税务登记号码：13040660115569X公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层二、主要财务数据和指标1、
4、单位：（人民币）元本报告期末比上本报告期末上年度期末年度期末增减（）调整前调整后调整后总资产（元）445,451,662.65440,975,884.1 440,975,884.13 31.01%3152.45%110.47%-2011 年半年报归属于上市公司股东的所有者权益（元）股本（股）167,535,557.90252,301,500.00159,803,339.3 159,803,339.35 5252,301,500.0 252,301,500.00 04.84%0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.664报告期（16 月）0.6334上年同期0.63344.83%本
5、报告期比上年同期增减（）调整前调整后调整后营业总收入（元）营业利润（元）利润总额（元）归属于上市公司股东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）166,420,321.84 28,545,610.13 28,545,610.136,878,491.63 -11,488,163.67 -11,488,163.676,878,431.63 -16,083,093.60 -16,083,093.607,732,218.55 -15,982,042.32 -14,743,445.801,062,520.38 -11,387,112.39 -10,148,515.87483.0
6、0%159.87%142.77%基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率 （%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）经营活动产生的现金流量净额（元）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.0310.0314.72%0.66%56,524,762.720.224-0.063-0.063-14.10%-10.05%921,027.630.0037-0.058-0.058-12.09%-8.17%921,027.630.0037152.40%152.40%16.81%8.83%6,037.14%5,954.05%注：非经常性损益项目及金额如下：单位：（人民币）元
7、非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额合计2、净资产收益率金额3,686,836.333,521,845.2960.00-539,043.456,669,698.17附注（如适用）报告期利润全面摊薄加权平均本期数%上年同期数%本期数%上年同期数%归属于公司普通股股东的净利润4.62%-13.01%4.72%-12.09%扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润0.63%-8.95%0.66%-8.17%42011 年半年报每股收益报告期利润基本每股收益稀释每股收益本期数上年同期数本期数上年同期数归属于公
8、司普通股股东的净利润0.0306-0.05840.0306-0.0584扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润0.0042-0.04020.0042-0.0402第二节股本变动及股东情况一、股本变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份00001、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份二、无限售条件股 252,301,5份 00100%252,301,500100%1、人民币普通股252,301,500100%25
9、2,301,500100%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数252,301,500100.00%252,301,500100.00%500000000000002011 年半年报二、股东情况1、股东数量和持股情况股份单位：股股东总数前 10 名股东持股情况33,131股东名称北京路源世纪投资管理有限公司刘光宇房书杭袁建强胡石祥股东性质境内非国有法人境内自然人境内自然人境内自然人进内自然人持股比例22.78%0.83%0.81%0.78%0.77%持股总数57,480,0002,087,5592,043,9331,973,8531,936,889持有有限售条件股 质押或
10、冻结的股份份数量 数量57,480,000佛山市盛和投融资咨询有限公司褚东宏徐震宇陈虎王安华未知境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人0.59%0.52%0.45%0.42%0.39%1,490,0081,314,3121,147,3031,062,000981,700000000前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类北京路源世纪投资管理有限公司刘光宇房书杭袁建强胡石祥佛山市盛和投融资咨询有限公司褚东宏徐震宇陈虎王安华57,480,000 人民币普通股2,087,559 人民币普通股2,043,933 人民币普通股1,973,853 人民币普通股1,936,
11、889 人民币普通股1,490,008 人民币普通股1,314,312 人民币普通股1,147,303 人民币普通股1,062,000 人民币普通股981,700 人民币普通股前 10 名股东中，不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致上述股东关联关系或一 行动人；公司未知除第一大股东的其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他致行动的说明股东之间是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件无。3、报告期内公司控股股东未发生变化。无。第三节董事、监事、高级管理人员情况62011 年半年报（一）报告期内董事、监事、高级管理人员
12、持有公司股票的变动情况无。（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况公司于2011年1月12日召开2011年度第一次临时股东大会，改选了新的一届董事会独立董事成员，第五届董事会独立董事为马军、周绍妮、邵九林。第四节董事会报告（一）经营情况分析1、公司经营成果分析公司2011年1-6月份实现营业收入16642万元，净利润约773万元。公司上半年主要致力于收购矿权的接收工作以及探矿、采矿、选矿生产等、工程施工，各矿业公司在上半年尚进入正式生产，随着公司下半年矿业公司的逐步投产，会产生效益。2、营业收入分行业、产品情况单位：（人民币）万元主营业务分行业情况分行业或分产品贸易业务营业
13、收入16,139.85营业成本15,984.27营业收入比毛利率（%） 上年同期增减（%）0.96%营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）主营业务分产品情况钢材贸易化工产品铁精粉6,880.286,874.952,384.626,867.236,852.092,264.960.19%0.33%5.02%3、营业收入分地区情况单位：（人民币）万元国内地区营业收入16,139.85营业收入比上年增减（%）3.49%4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明无。5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明无。6、不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达
14、到10%以上的情况。7、经营中的问题与困难公司去年进行产业结构调整，主营调整为以黄金业为主的贵金属及其他矿产品的勘探、采选、加工，对各类矿权的投资开发以及矿产品的贸易等。上半年公司主要工作为接收矿权及工程施工，预计下半年才会逐步产生效益。72011 年半年报（二）报告期投资情况1、报告期内募集资金使用延续到报告期的情况公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经完毕。2、报告期内无重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况（二）公司下一报告期经营情况预测公司继续对不产生盈利的股权、资产进行处置，随着下属矿业企业的逐步投产，公司经营情况将逐步转好，预计公司1-9月份
15、业绩继续盈利。第五节重要事项（一）公司治理情况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理规则等有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。本报告期内公司的实际治理情况与中国证监会相关文件的要求基本一致。（二）公司利润分配、公积金转增股本的执行情况及中期利润分配预案1、报告期内公司未实施利润分配方案及公积金转增股本方案。2、公司本报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。1、2005年8月建设银行邯郸峰峰支行因贷款1.159亿元本金及利息起诉本公司，至报告日尚有9671万元本金未归还。在法院执行过程中，建行邯郸峰峰支行冻结及查封
16、了本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司持有的本公司900万股股份，同时还查封冻结了本公司持有的部分子公司的股权。目前公司正与建行商讨还款免息方案，预计近期完成。（详见公司2010年半年度报告、2010年2月10日发布的关于在建行邯郸峰峰支行借款情况的补充公告）2、本公司于 2009 年 1 月 12 日在江苏省南京市与江苏银茂控股（集团）有限公司和南京弘晖汉贸易发展有限公司（两公司以下简称转让方）、玉源国际贸易有限公司（现名为联达国际贸易有限公司，以下简称联达国际公司、受让方）共同签订了江苏金国园房地产开发有限公司股权转让合同，本公司为该股权转让提供连带担保责任。由于联达国际公司未能按期足
17、额支付受让款，转让方已向江苏省高级人民法院提起诉讼。联达国际贸易有限公司拟从 2011 年 8 月起分批偿还。本公司将督促联达国际贸易有限公司尽快还款，避免给本公司造成损失。（详见 2010 年 2 月 10 日发布的关于为玉源国际贸易有限公司担保的补充披露报告、2011 年 4 月 19 日发布的关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告）（四）报告期内重大资产收购、出售情况无。82011 年半年报（五）关于控股股东及其子公司资金占用情况的说明无。（六）重大关联交易情况无。（七）重大合同及履行情况1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。2、重大担保事
18、项：1）、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准。经向河南孙口黄河公路大桥公司了解，该公司通过处置资产已归还4500万元，目前余额为11200万元。河南孙口黄河公路大桥公司控股股东河南路桥建设股份有限公司与本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司均向本公司作出承诺，不造成本公司为该笔借款担保承担损失。目前，河南孙口黄河公路大桥公司及其控股股东河南路桥建设股份有限公司、本公司大股
19、东北京路源世纪投资管理有限公司就此项债务正与第三方商讨重组方案，保证本公司提供的该笔担保不会产生损失，公司将及时披露进展情况。（详见公司2003年6月28日发布的第三届董事会第八次会议决议公告、2003年8月1日发布的2002年度股东大会决议公告、2010年8月21日发布的2010年半年度报告、2011年4月19日发布的关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告）。2）、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的中国证券报和证券时报上，公司2001年度股东大会决议公告
20、刊登在2002年6月29日的中国证券报和证券时报上）。3）、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，互保限额1亿元，担保类型为连带责任担保。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1720万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的中国证券报和证券时报上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的中国证券报和证券时报上）。4）、本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担保，已经解除担保5400万元，尚余8000.60万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计8380.60万元。邯
21、郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。5）、本公司为玉源瓷业有限公司在华夏银行石家庄银行的4400万元贷款提供了连带责任担保。该笔担保已多年延续正常。3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。9、 、2011 年半年报（九）经公司2010年度股东大会审议，
22、同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2011年度财务审计机构。（十）公司接待调研及采访等相关情况报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的电话咨询，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。（十一）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。（十二）其他重要事项第六节 财务报
23、告（未经审计）会计报表及会计报表附注（附后）第七节 备查文件目录1、载有公司董事长签名的2011年半年度报告文本。2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。3、报告期内在证券时报 中国证券报 上海证券报、巨潮网（）公开披露过的所有公司文件正本。4、公司章程。金谷源控股股份有限公司董事长： 路联二0一一年八月二日102011 年半年报金谷源控股股份有限公司合并会计报表附注2011 年 6 月 30 日(除特别说明，以人民币元表述)一、公司基本情况金谷源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名玉源控股股份有限公司，于2011年1月14日变更为金谷源控股股
24、份有限公司，本公司系河北省人民政府以冀股办19962号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司，1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记。企业法人营业执照注册号为130000000003457，现有注册资本252,301,500.00元人民币，本公司的住所为邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街9号，法定代表人路联。本公司的经营范围：投资与投资管理，资产管理；投资咨询；物业管理；酒店管理；销售陶瓷产品、陶瓷原辅材料、化工产品（不含化学危险品及一类易制毒化学品）、纺织品、钢材、水泥；货物进出口、技术进出口
25、。经过一系列的资产重组，本公司现拥有5个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、涟水惠泰木业有限公司、中景天成（北京）贸易有限公司、凌源市圣达矿业有限责任公司、四川鑫伟矿业有限公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计年度本公司会计年度为公历年度，即自每年 1
26、月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法112011 年半年报1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本
27、，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子
28、关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行
29、企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理；在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及12。2011 年半年报其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日
30、之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
31、净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。（六）合并财务报表的编制方法按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子
32、公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。（七）会计计量属性1、计量属性本公司以权责发生制为记账基础
33、，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。132011 年半年报2、计量属性在本期发生变化的报表项目本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。（八）现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强
34、、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（九）外币业务1、发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
35、汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。3、外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现
36、金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。（十）金融工具1、金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。142011 年半年报金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。2、金融资产和金融负债的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划
37、分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。3、金融资产和金融负债的计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产
38、和金融负债的后续计量主要方法：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与
39、在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。B.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原15。2011 年半年
40、报则确定：在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。5、金融资产减值准备计提方法（1）持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减
41、值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以上，单项金额在 500 万以上的款项；“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在 500 万以下的款项；“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指为根据个别客户的背景、还款记录、信用级别等因素作出判断；（2）应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）（3）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确
42、认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。（4）其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。6、金融资产转移金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
43、有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：16账龄账龄2011 年半年报放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（十一）应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末账龄在三年以上，单项金额 500 万元以上的应收账款、其他应收款。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
44、量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，未发生减值迹象的采用账龄分析法计提坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3-4 年4-5 年5 年以上508010050801002、按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据组合 1账龄一致的应收款项具有相似的风险特征组合 2按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1账龄分析组合 2根据个别客户的背景、还款记录、信用级别等因素作出判断；3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法期末账龄在三年以内，单项金额 50
45、0 万元以下的应收账款、其他应收款。采用账龄分析法计提坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内1-2 年2-3 年5%10305%1030（十二）存货1、存货的分类本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及、库存商品等。2、存货的购入、发出计价方法购入和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。172011 年半年报3、存货跌价准备的确认标准和计提方法本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰
46、低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。（十三）长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。1、长期股权投资的投资成本确定（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
47、在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
48、方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买182011 年半年报方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和
49、，作为该项投资的合并成本。本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
50、协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或
51、利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
52、权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资192011 年半年报单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其
53、账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策
54、有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。（十四）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。1、投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。2、投资性房地产初始计量（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
55、的必要支出构成。（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。20、 、2011 年半年报3、投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第 4 号固定资产和企业会计准则第 6 号无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。4、投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前
56、的账面价值作为转换后的入账价值。5、投资性房地产减值准备采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。（十五）固定资产1、固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购
57、买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换企业会计准则第 12 号债务重组企业会计准则第20 号企业合并企
58、业会计准则第 21 号租赁的有关规定确定。3、固定资产的分类本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。212011 年半年报4、固定资产折旧（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：固定资产类别房屋、建筑物机器设备电子设备运输设备预计净残值率(%)3-103-103-103-10预计使用年限(年)10-45 年12-18 年8-18 年12-18 年年折旧率(%)9.70-2.208.08-5.3912.13-5.398.08-5.39已计提减值准备的固定资产折旧
59、计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改
60、变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。5、固定资产后续支出的处理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资
61、产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。（十六）在建工程1、在建工程计价本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。2、在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚222011 年半年报未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。（十七）借款费用资本化1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生。（2）借款费用已经发生。（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、借款费用资本
62、化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。3、借款
63、费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额
64、，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购232011 年半年报建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（十八）无形资产1、无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
65、下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义。（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。（3）该资产的成本能够可靠计量。2、无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议
66、约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（3）自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。具有完成该无形资产并使用或出售的意图。无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。归属于该无形资产开发阶段
67、的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总24、 、2011 年半年报额。以前期间已经费用化的支出不再调整。（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换企业会计准则第 12 号债务重组企业会计准则第16 号政府补助企业会计准则第 20 号企业合并的有关规定确定。3、无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，
68、视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。（十九）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。（二十）资产减值1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产
69、减值准备确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
70、回。（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量25。2011 年半年报现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远
71、远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生减值的迹象。2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（按照生产线）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当
72、进行减值测试。4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）（二十一）预计负债1、预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性
73、相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。262011 年半年报（二十二）股份支付及权益工具股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服
74、务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
75、期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
76、佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进272011 年半年报行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
77、现法和期权定价模型等。4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。（二十三）收入确认1、销售商品的收入确认（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）收入的金额能够可靠的计量；（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、提供劳务的收入确认（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法
78、确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。3、让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：（1）利息收
79、入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二十四）政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。28。2011 年半年报与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补
80、助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。（二十五）所得税所得税包括
81、以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控
82、制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）29；2011 年半年报资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子
83、公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。在每个
84、资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。（二十六）租赁租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。1、融资性租赁（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
85、购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者302011 年半年报入账，按自有固定资产的
86、折旧政策计提折旧。2、经营性租赁作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。（二十七）持有待售资产1、确认标准同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：公司已经就处置该非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。2、会计处理公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面
87、价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。（二十八）套期业务公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初
88、始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效：312011 年半年报在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或
89、不再符合套期会计条件时终止。（二十九）主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更无2、会计估计变更公司本期无会计估计变更。3、前期差错更正本期无前期差错更正。三、税项（一）增值税本公司产品销售收入执行17%的税率。（二）营业税按照 5%的税率计缴。（三）城市维护建设税、教育费附加城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税额的7%（本公司的昆山分公司为5%）计缴，教育费附加（含地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。（四）企业所得税按应纳税所得额的 25%的税率计缴。四、企业合并及合并财务报表本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元32。2011 年
90、半年报（一）子公司情况本项金额单位：万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司的净投资的余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并1、通过设立或投资等方式取得的子公司投资与资产管理、投资咨询服务；酒店管理；景源大地投资管理有限公司控股子公司邯郸投资开发5,000有色金属、铁矿石、铁精粉、钢材、化工产产品（法律、法规、国务院决定禁止或需审批的除外）的销售；货物和技术的进口业务（国家4,500.004,500.0090.0090.00是禁止或需审批的除外）2、同一控制下的企业合并取得的子公司无3、非同一控制下的企业合并取得的子公司矿权投资；销售机械设备、
91、金属材料、建中景天成（北京）贸易有限公司全资子公司北京工业160材、化工产品（不含危险化学品）、五金交电、矿产品（不含煤炭）；货物进出口；技术进出口；代理进出口；经济贸易咨询；会议服务；投资320320100100是咨询四川鑫伟矿业有限公司凌源市圣达矿业有限责任公司涟水惠泰木业有限公司全资子公司控股子公司之子公司控股子公司成都凌源淮安涟水工业工业工业280506,000矿山开采技术咨询服务（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）矿山开采；铁矿石选洗、销售木材及其制品收购、加工、销售（凭木材加工经营许可证开展经营活动）800267.035,400.00800267.035,400
92、.0010051.0090.0010051.0090.00是是是注：本公司已在2011年3月将盐城思源棉业有限公司的90股权出售。（二）对合营企业投资和联营企业投资本项金额单位：万元被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)332011 年半年报一、合营企业无二、联营企业联达国际贸易有限公司江苏金国园房地产开发有限公司河南孙口黄河公路大桥有限公司非金融有限公司非金融有限公司非金融有限公司苏州淮安盱眙郑州戴灌华王伟钱少敏进口贸易房地产开发10,5002,0008,43323.8123.8141.0018.0218.0241.0034
93、，（3）少数股东权益的情况：子公司名称涟水惠泰木业有限公司景源大地投资管理有限公司凌源圣达矿业有限公司合计少数股东权益-1,149,477.373,480,383.711,722,213.594,053,119.93少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额母公司所有者权益中冲减的少数股东损益金额（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体本公司本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。（三）合并范围发生变更的说明（1）与上年同期相比本期新增合并的单位 3 家，原因为： 2010 年 9 月本公司通过非同一控制下企业合并方式以 3,200,000.00
94、 元购买了中景天成（北京）贸易有限公司 100的股权，于 2010 年 8 月 26 日办妥股东变更的工商登记手续，办理了财产权交接手续，对其进行了控制，从 2010 年 9 月起本公司按非同一控制下的企业合并的会计原则将中景天成（北京）贸易有限公司纳入本公司的合并范围。 2010 年 8 月本公司子公司景源大地投资管理有限公司通过非同一控制下企业合并方式 2,670,257.68元购买了凌源市圣达矿业有限责任公司 51的股权，对其进行了控制，于 2010 年 11 月 18 日办妥股东变更的工商变更登记手续，于 8 月办理了财产权交接手续，对其进行了控制，从 2010 年 8 月起本公司按非
95、同一控制下的企业合并的会计原则将凌源市圣达矿业有限责任公司纳入本公司的合并范围。 2010 年 8 月本公司与刘俊英、黄娜、邢福立签订股权转让合同 购买四川鑫伟矿业有限公司 100%股权，该收购为非同一控制下企业合并，按合同约定已办好的矿权过户款项已支付完毕，目前已办理完毕工商登记变更手续，并办理了财产权交接手续，对其进行了控制，从本年起本公司按非同一控制下的企业合并的会计原则将四川鑫伟矿业有限公司纳入本公司的合并范围。（2）本期减少合并单位 1 家，原因为：子公司景源大地投资管理有限公司与吴印红于 2011 年 3 月 15 日签订股权转让协议书，转让该公司持有的盐城思源棉业有限公司（以下简
96、称“棉业公司”）的 90股权，以 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产-985,373.71 元为定价依据，转让价款为 280 万元，自 2011 年 3 月起不再对棉业公司拥有控制权，因而不再纳入合并范围。（四）本期新纳入合并范围的主体1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或租赁方式等形式形成控制权的经营实体名 称期末净资产本期净利润35-四川鑫伟矿业有限公司792,171.92-432,694.382、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
97、制权的经营实体名 称盐城思源棉业有限公司（五）本期发生的非同一控制下企业合并处置日净资产-985,373.71期初至处置日净利润被合并方四川鑫伟矿业有限公司（六）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司商誉金额6,775,133.70商誉计算方法对该公司投资额大于在该公司所有者权益中所享有的份额的差额子公司盐城思源棉业有限公司出售日2011 年 3 月损益确认方法以 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产中本公司占权益的基础上溢价 369 万元为定价依据五、合并会计报表主要项目（金额单位：人民币元）（一）货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金其中:人民
98、币银行存款其中:人民币520,150.54520,150.5436,846,328.1236,846,328.12876,010.81876,010.811,178,508.981,178,508.98其他货币资金-其中:人民币合计（二）应收票据1、应收票据分类：种类期末数37,366,478.66期初数2,054,519.79银行承兑汇票商业承兑汇票75,440,000.00150,343,072.00合计（三）应收账款1、应收账款按种类披露：期末数75,440,000.00期初数150,343,072.00种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比
99、例(%)36-单项金额重大的应收账款3,983,300.0072.35199,165.005.00按照组合计提的应收账款其他不重大应收账款合计-37,781,381.7937,781,381.79-100.00100.00-2,420,892.082,420,892.08!6.416.41-1,522,627.595,505,927.59-27.65100.00-607,954.37807,119.37-39.9314.662、应收账款按照账龄列示：期末数期初数账龄一年以内金额36,836,254.20比例(%)97.50坏账准备1,841,812.71比例(%)5.00金额4,560,800
100、.00比例(%)82.83坏账准备228,040.00比例(%)5.00一至二年-二至三年三至四年452,375.0098,771.451.200.26135,712.5049,385.7330.0050.00452,375.0098,771.458.221.79135,712.5049,385.7330.0050.00四至五年-五年以上合计393,981.1437,781,381.791.04100.00393,981.142,420,892.08100.006.41393,981.145,505,927.597.16100.00393,981.14807,119.37100.0014.66
101、注：应收账款期末较期初增加 586.19%，主要是本期营业收入增加所致。3、期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款无。5、应收关联方账款情况详见本附注六、(六)。6、欠款金额前五名的情况单位名称联达南方集团有限公司邯郸市景源工贸邯郸市白玫瓷有限公司李铁铧上海秉天实业有限公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户金额35,752,886.20754,500.00452,375.00356,981.50223,100.0037,539,842.70账龄1 年以内1 年以内2-3 年5 年以上1 年以内占应
102、收账款总额的比例(%)94.632.001.200.940.5999.367、本期实际核销的应收账款情况无。（四）预付账款1、预付账款按照账龄列示：账龄一年以内金额99,761,473.90期末数比例(%)96.69坏账准备3,713,073.70金额66,378,393.90期初数比例(%)99.87坏账准备2,668,919.70一至二年二至三年644,000.002,696,000.000.622.6164,400.00808,800.00三年以上86,595.060.0843,609.1386,595.060.1343,609.1237系合计103,188,068.96100.004,
103、629,882.8366,464,988.96100.002,712,528.822、预付款项金额前五名单位情况单位名称江苏凯威化工有限公司南京中铁科技开发有设备限公司吉林省国诺投资有限公司康定联运矿业有限责任公司四川省地质矿产勘查开发公司与本公司关供应商供应商客户供应商供应商金额42,796,935.0026,560,000.0025,500,000.004,340,000.002,500,000.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内 100、1-2 年 64.40、2-3年 269.60 万元1 年以内未结算原因货物未交付货物未交付股权未完全转让预付探矿权款预付探矿费合计101
104、,696,935.003、本报告期末预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况无。（五）其他应收款1、其他应收款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大应收款合计113,397,592.77113,397,592.77100.00100.0013,190,151.6613,190,151.6611.6311.63146,761,985.91146,761,985.91100.00100.0019,303
105、,716.2719,303,716.2713.1513.152、其他应收款按照账龄列示期末数期初数账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合计金额48,767,729.7552,468,580.265,478,960.414,968,574.851,684,079.5029,668.00113,397,592.77比例(%)43.0046.274.834.381.490.03100.00坏账准备2,438,386.485,246,858.031,643,688.122,484,287.431,347,263.6029,668.0013,190,151.66计提比例(%)5.0010
106、.0030.0050.0080.00100.0011.63金额16,200,014.11115,435,991.895,664,657.567,747,574.851,684,079.5029,668.00146,761,985.91比例(%)11.0478.653.865.281.150.02100.00坏账准备810,000.7011,543,599.191,699,397.353,873,787.431,347,263.6029,668.0019,303,716.27计提比例(%)5.0010.0030.0050.0080.00100.0013.153、单项金额不重大但按信用风险特征组合
107、后该组合的风险较大的其他应收款无。4、持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况无。38-5、欠款金额前五名的情况：单位名称江苏金国园房地产有限公司玉源瓷业有限公司昆山神通电子广场有限公司河南路桥建设股份有限公司吴印红合计与本公司关系参股公司的全资子公司客户客户客户客户金额92,462,033.582,839,994.332,251,000.001,055,800.00979,367.9999,588,195.90年限1 年以内 3713、1-2 年 5183、2-3 年150、3-5 年 200 万元1 年以内1 年以内2-3 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)81
108、.542.501.990.930.8687.82注：1、截至 2011 年 6 月 30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 99,588,195.90 元，占其他应收款总额比例 87.82%。2、其他应收关联方款项详见附注：六、(六)。（六）存货1、存货分类原材料项目账面余额118,000.00期末数跌价准备账面价值118,000.00账面余额197,018.40期初数跌价准备账面价值197,018.40自制半成品在产品-库存商品周转材料478,377.21-478,377.21其他存货-合计596,377.21596,377.21197,018.40197,018.402、本公司期末
109、存货余额中无借款费用资本化金额。（七）长期股权投资被投资单位联达国际贸易有限公司核算方法权益法初始投资成本25,000,000.00期初余额821,462.56增减变动2,549,800.00期末余额3,371,262.56河南孙口黄河公路大桥有限公司权益法34,575,300.00合计59,597,300.00821,462.562,549,800.003,371,262.56续前表在被投资在被投资在被投资单位持股比本期计本期被投资单位单位持股比例(%)单位表决权比例(%)例与表决权比例不一致的说明减值准备提减值准备现金红利联达国际贸易有限公司河南孙口黄河公路大桥有限公司合计23.81411
110、8.0241联达国际增资时约定25,482,974.5225,482,974.52（八）固定资产1、固定资产情况项目一、账面原值合计房屋建筑物机器设备运输工具期初数151,414,442.5854,647,908.4386,195,719.982,872,602.37本期增加76,414.34本期减少2,298,581.171,530,688.56723,903.33期末数149,201,075.7553,117,219.8785,471,816.652,872,602.3739-电子设备其他设备二、累计折旧合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备三、账面净值合计房屋及建筑物机器设备运
111、输工具电子设备其他设备1,260,850.776,437,361.0343,484,334.428,373,373.8931,049,935.27915,089.31704,476.252,441,459.70107,930,108.1646,274,534.5455,145,784.711,957,513.06556,374.523,995,901.3341,219.3435,195.00本期新增5,203.321,021.803,893.55287.978,800.00本期计提4,010,715.19943,710.822,641,813.62113,595.5472,560.26239,
112、034.95-3,930,704.17-943,710.82-2,642,835.42-113,595.54-26,434.47-204,127.9234,497.009,492.28216,400.08208,890.183,897.553,612.352,082,181.091,530,688.56515,013.1530,599.455,879.931,276,373.116,463,063.7547,283,852.859,317,084.7133,483,880.511,028,684.85777,032.512,677,170.27101,917,222.9043,800,135.
113、1651,987,936.141,843,917.52499,340.603,785,893.48四、减值准备合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备34,097,216.953,642,697.8027,771,178.26227,031.15135,645.242,320,664.5034,097,216.953,642,697.8027,771,178.26227,031.15135,645.242,320,664.50五、账面价值合计房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备73,832,891.2142,631,836.7427,374,606.451,730,481.91
114、420,729.281,675,236.83-3,930,704.17-943,710.82-2,642,835.42-113,595.54-26,434.47-204,127.922,082,181.091,530,688.56515,013.1530,599.455,879.9367,820,005.9540,157,437.3624,216,757.881,616,886.37363,695.361,465,228.98注：1、固定资产减少，主要系出售孙公司盐城思源棉业有限公司所致。2、固定资产抵押情况见本附注五、（十三）所有权受限资产。2、通过融资租赁租入的固定资产情况：涟水惠泰木业有
115、限公司项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备账面原值15,757,127.8769,895,083.64540,247.60444,560.406,325,404.74累计折旧2,288,139.4526,746,415.50208,025.22279,611.662,659,618.02减值准备3,642,697.8027,771,178.26227,031.15135,645.242,320,664.50账面净值9,826,290.6215,377,489.88105,191.2329,303.501,345,122.223、通过经营租赁租出的固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具
116、电子设备其他设备项目账面价值23,031,019.927,964,314.07279,822.62130,871.975,107.73（九）无形资产40-一、原价合计软件采矿权项目期初数19,555,471.07-9,110,438.00本期增加1,821,000.00-本期减少637,333.07-期末数20,739,138.00-9,110,438.00土地使用权探矿权5,437,333.075,007,700.001,821,000.00637,333.074,800,000.006,828,700.00二、累计摊销合计采矿权土地使用权探矿权三、无形资产账面净值合计采矿权土地使用权探矿权
117、四、减值准备合计1,841,588.901,035,561.82806,027.08-17,713,882.178,074,876.184,631,305.995,007,700.00-1,083,561.481,035,561.4848,000.00-737,438.52-1,035,561.48-48,000.001,821,000.00-62,027.0762,027.07-575,306.00575,306.00-2,863,123.312,071,123.30792,000.01-17,876,014.697,039,314.704,007,999.996,828,700.00-采矿
118、权土地使用证探矿权五、无形资产账面价值合计采矿权土地使用权探矿权17,713,882.178,074,876.184,631,305.995,007,700.00737,438.52-1,035,561.48-48,000.001,821,000.00575,306.00575,306.0017,876,014.697,039,314.704,007,999.996,828,700.00注：1、探矿权增加为四川鑫伟矿业探矿权增加，土地使用权减少系出售孙公司盐城思源棉业有限公司所致。2、期末无形资产不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。（十）商誉项目一、原价合计期初账面余额12,106,36
119、3.50本期增加6,775,133.70本期减少期末账面余额18,881,497.20涟水惠泰木业有限公司四川鑫伟矿业有限公司二、减值准备合计涟水惠泰木业有限公司四川鑫伟矿业有限公司三、商誉账面价值合计12,106,363.5012,106,363.5012,106,363.506,775,133.706,775,133.7012,106,363.506,775,133.7012,106,363.5012,106,363.506,775,133.70涟水惠泰木业有限公司四川鑫伟矿业有限公司-6,775,133.70-6,775,133.70注：本期商誉增加为收购四川鑫伟矿业有限公司形成（十一）
120、长期待摊费用征山占地费开办费项目合计期末数53,273.002,026,999.932,080,272.93期初数103,500.00103,500.00注：长期待摊费用增加 197.6 万元，主要系本期孙公司凌源市圣达矿业有限责任公司本期试生产费用所致。（十二）资产减值准备1、明细情况：41-项目一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准四、持有到期投资减值准备期初账面余额22,823,364.46-本期增加1,098,000.02-本期减少转回3,660,743.41-转销19,694.50-期末账面余额20,240,926.57-五、长期股权投资减值准备25,482,974.
121、5225,482,974.52六、投资性房地产减值准备-七、固定资产减值准备34,097,216.9534,097,216.95八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备十一、汽油资产减值准备十二、无形资产减值准备-十三、商誉减值准备12,106,363.5012,106,363.50十四、其他合计-94,509,919.43-1,098,000.02-3,660,743.41-19,694.50-91,927,481.54（十三）所有权受限资产（本项金额单位：人民币万元）资产座落地点邯郸市峰峰矿区辽宁凌源市辽宁凌源市合计续上表机器设备机器设备存货资产类别用于担保的资产
122、用于担保的资产用于担保的资产限制类别年初账面价值本期增加本期减少期末账面价值贷款余额抵押期限抵押权人205.3891.8418.40315.6241.2341.2317.825.6123.43187.5686.2359.63333.42477.00150.0040.00667.002004 年至 2005 年2010.9.302011.9.292010.9.302011.9.29中行邯郸市峰峰支行三道河子信用社三道河子信用社（十四）短期借款1、明细情况借款类别担保借款抵押借款合计2、借款明细如下：期末数81,709,411.866,670,000.0088,379,411.86期初数96,70
123、9,411.866,670,000.00103,379,411.86贷款金融机构贷款金额利率担保单位或抵押物借款单位担保借款明细如下：中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行12,000,000.0010,000,000.005.31%5.31%北京路源世纪投资管理有限公司河南路桥建设股份有限公司中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行25,000,000.0015,000,000.0019,709,411.865.31%5.31%5.31%北京路源世纪投资管理有限公司北京路源世纪投资管理有限公司北京路源世纪投资管理有限公司金谷源控股股份有限公
124、司42小计抵押借款明细如下：81,709,411.86抵押物或质押物中国银行邯郸市峰峰支行中国银行邯郸市峰峰支行三道河子信用社三道河子信用社2,250,000.002,520,000.001,500,000.00400,000.008.1774%8.1774%10.62%10.62%机器设备机器设备机器设备抵押存货抵押金谷源控股股份有限公司凌源市圣达矿业有限责任公司小计6,670,000.003、已到期未偿还的借款情况如下表：贷款单位中国银行邯郸市峰峰支行中国银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯郸市峰峰支行中国建设银行邯
125、郸市峰峰支行贷款金额2,250,000.002,520,000.0012,000,000.0010,000,000.0025,000,000.0015,000,000.0019,709,411.86贷款利率8.1774%8.1774%5.31%5.31%5.31%5.31%5.31%贷款资金用途流动资金周转流动资金周转流动资金周转流动资金周转流动资金周转流动资金周转流动资金周转未按期偿还原因拟进行债务重组拟进行债务重组拟进行债务重组拟进行债务重组拟进行债务重组拟进行债务重组拟进行债务重组预计还款期限年内年内年内年内年内年内年内合计（十五）应付账款1、明细情况：86,479,411.86一年以内
126、一至二年二至三年三年以上账龄合计期末数22,717,025.15200,289.00557,018.8370,050.0023,544,382.98期初数3,760,200.007,881,755.15229,997.481,061,306.4112,933,259.04注：年末应付账款中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。2、应付账款期末数较期初数增加 82.05%，主要系本期贸易业务增加所致。（十六）预收款项明细情况：一年以内一至二年二至三年三年以上账龄合计期末数1,296,699.20-92,292.881,388,992.08期初数1,296,699.20-92,
127、292.881,388,992.08注：期末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。（十七）应付职工薪酬项目工资、奖金、津贴和补贴福利费期初数276,101.07本期增加1,640,058.58-本期减少1,122,998.95-期末数793,160.70-43-。养老保险等五项社会保险住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其他合计147,579.36117,370.50109,564.54-650,615.47133,007.14-1,773,065.7286,714.33-1,209,713.28193,872.17-117,
128、370.50109,564.54-1,213,967.91注：期末应付职工薪酬无拖欠性质款项。（十八）应交税费税种增值税所得税营业税城建税个人所得税房产税教育费附加综合基金其他合计期末数774,057.30-1,662,581.922,072,639.89318,644.29605,780.871,423,496.39182,082.40516,181.144,230,300.36期初数580,885.90-1,662,161.921,896,547.62306,317.83488,284.611,429,241.9913,714.0237.00709,299.613,762,166.66注：
129、适用的有关税率详见附注三税项之说明。（十九）应付利息项目分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息预计负债合计期初余额-1,480,696.1863,937,779.5065,418,475.68本期增加-297,114.50297,114.50本期减少-149,455.81149,455.81期末余额-1,628,354.8763,937,779.5065,566,134.37（二十）其他应付款一年以内一至二年二至三年三年以上账龄合计期末数22,362,333.976,985,381.7098,229.00919,547.3430,365,492.01期初数15,814,62
130、4.264,157,581.925,614,197.744,070,547.3429,656,951.26注：年末其他应付款中欠公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司，详见附注六（六）(二十一二十一)一年内到期的非流动负债（一年内到期的长期借款）一年内到期的非流动负债（一年内到期的长期借款）贷款单位深圳金融租赁公司合计期初金额人民币借款47,000,000.0047,000,000.00期末金额人民币借款47,000,000.0047,000,000.00备注子公司涟水惠泰木业融资租入纤维板生产线形成（二十二）预计负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额对外提供担保44-未决诉讼产品质量保
131、证重组义务辞退福利待执行的亏损合同其他（诉讼费、律师费等）合计（二十三）递延所得税负债项目无入账凭证存货无入账凭证固定资产无入账凭证无形资产无入账凭证长期待摊费用合计（二十四）股本6,000,000.006,000,000.00期末数57,170.752,365,990.003,661,142.5090,000.006,174,303.25期初数6,000,000.006,000,000.0057,170.752,365,990.003,661,142.5090,000.006,174,303.25项目期初数数量本年变动增减（+、-）公积金转股 其他小计期末数数量比例(%)一、有限售条件股份1
132、、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股252,301,500.00252,301,500.00252,301,500.00252,301,500.00100.00100.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数252,301,500.00252,301,500.00100.00（二十五）资本公积项目股本溢价其他资本公积合计期初数107,258,846.5936,418,356.11143,677,202.70本年增加本年减少期末数107,258,846.59
133、36,418,356.11143,677,202.70（二十六）盈余公积项目法定盈余公积期初数19,563,218.02本年增加本年减少期末数19,563,218.02法定公益金合计（二十七）未分配利润项目一、上年末未分配利润19,563,218.02本期-255,738,581.37提取或分配比例19,563,218.0245-加：会计政策变更加：前期差错更正二、本年初未分配利润加:本期归属于母公司所有者的净利润三、本年末未分配利润（二十八）营业收入及营业成本1、营业收入-255,738,581.377,732,218.55-248,006,362.82项目主营业务收入其他业务收入营业收入小
134、计主营业务成本其他业务成本营业成本小计本期161,398,476.555,021,845.29166,420,321.84159,842,729.021,092,758.94160,935,487.96上年同期28,066,784.51478,825.6228,545,610.1328,922,525.44458,601.6129,381,127.05注：本期营业收入较上期增加 483%，主要系子公司景源大地投资管理有限公司本期贸易营业收入增加；原子公司玉源瓷业有限公司已出售，其收入不再纳入合并范围所致。2、主营业务（分产品）本期上年同期产品名称钢材贸易化工原料铁精粉陶瓷产品合计营业收入68,
135、802,831.2368,749,491.4723,846,153.85161,398,476.55营业成本68,672,306.0568,520,850.3222,649,572.65159,842,729.02营业收入28,066,784.5128,066,784.51营业成本28,922,525.4428,922,525.443、公司前五名客户的营业收入情况客户名称南京中铁科技开发设备有限公司联达南方集团有限公司河北穿石工贸有限公司江苏金国园房地产开发有限公司玉源瓷业有限公司合计（二十九）营业税金及附加营业收入68,802,831.2368,749,491.4723,846,153.85
136、3,521,845.291,500,000.00166,420,321.84占公司全部营业收入的比例(%)41.3441.3114.332.120.90100.00项目营业税城市维护建设税教育费附加其他合计本期176,092.2714,585.828,657.52-199,335.61上年同期57,295.2841,650.24-98,945.525%7%3%、1%计缴标准注：本期营业税金及附加发生额较上期发生额增加 101.46%，主要系收取金国园收取资金使用费计提营业税及城建税、教育附加所致。（三十）财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益本期197,353.007,379.0
137、2-上年同期1,596,976.12677.878,621.38-46-其他合计13,811.75203,785.7311,965.061,616,884.69注：财务费用同比减少 87.40%，主要系上期合并已出售子公司南京思源有机农业有限公司、子公司玉源瓷业有限公司所致。（三十一）资产减值损失项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、固定资产减值损失四、商誉减值损失合计本期-3,660,743.41-3,660,743.41上年同期-466,427.55-466,427.55注：本期资产减值损失冲回主要系收回款项的坏账准备转回所致。（三十二）投资收益1、 投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权
138、投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益其他合计本期-2,549,800.003,686,836.33-6,236,636.33上年同期-注：本期处置股权投资收益系出售盐城思源棉业有限公司形成。2、按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位联达国际贸易有限公司合计3、处置长期股权投资收益：被投资单位本期发生额本期发生额2,549,800.002,549,800.00上期发生额上期发生额盐城思源棉业有限公司合计（三十三）营业外收入1、分类明细3,686,836.333,686,836.33项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得债务重组利得政府补助其他合计2、政
139、府补助明细本期发生额-上期发生额-44,000.002,000.0046,000.00困难补助烟筒拆除补助项目合计本期发生额上期发生额40,000.004,000.0044,000.00说明（三十四）营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失本期上年同期767,687.61767,687.6147-abcdefghjkabcdefghjKl预计负债3,872,920.89其他合计60.0060.00321.434,640,929.93注：本期营业外支出较上期减少主要系上期计提建设银行利息所致。（三十五）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、 基本每股收益期初股份总数项目序号本
140、期252,301,500.00上期252,301,500.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数报告期因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数发行在外的普通股加权平均数归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润按归属于公司普通股股东的净利润计算i=a+b+cde-fge-hl=ji252,301,500.007,732,218.551,062,520.380.0306252,301,500.00-14,743,445.80-10,148,5
141、15.87-0.0584基本每股收益按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算m=ki0.0042-0.04022、 稀释每股收益期初股份总数项目序号本期252,301,500.00上期252,301,500.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数报告期因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数发行在外的普通股加权平均数i=a+b+cde-fge-h252,301,500.00252,301,500.00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数归属于
142、公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7,732,218.551,062,520.38-14,743,445.80-10,148,515.87稀释每股收益按归属于公司普通股股东的净利润计算按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算m=k(i+j)n=l(i+j)0.03060.0042-0.0584-0.0402（三十五）现金流量表补充资料项目1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加:资产减值准备本期金额6,878,431.63-3,660,743.41上期金额-16,083,093.60-466,427.5548-固定资产折旧、油气资产折耗、生产
143、性生物资产折旧无形资产摊销4,015,918.511,083,561.484,731,645.9854,373.38长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）50,227.00767,687.61固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.
144、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3.现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减:现金的期初余额现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（三十六）现金及现金等价物现金及现金等价物一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额期末数37,366,478.66520,150.5436,846,328.12-37,366,478.66-303,260.34-6,236,636.33-399,358.8156,985,976.43-2,501,19
145、0.485,316.3656,524,762.7237,366,478.662,076,386.0935,290,092.57期初数-1,596,976.12-1,490,240.976,964,941.93972,243.843,872,920.89921,027.631,066,419.021,912,328.98-845,909.962,054,519.79876,010.811,178,508.98-2,054,519.79（三十七）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现
146、金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债本期发生额8,000,000.0033,588.06-33,588.061,224,866.303,223,866.301,821,000.003,820,000.00上期发生额49-非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债2,80
147、0,000.005,316.36-985,373.71222,197.682,657,487.093,865,058.48非流动负债注：本期出售盐城思源棉业有限公司股权款是景源大地投资管理有限公司以欠受让人的往来款抵减。（三十八）现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目江苏金国园房地产开发有限公司刘俊英昆山神通电子广场有限公司其他往来合计2、支付的其他与经营活动有关的现金项目昆山神通电子广场有限公司四川省地质矿产勘查开发局物探队刘俊英中磊会计师事务所有限公司审计费杨永刚其他往来及管理费用合计六、关联方关系及交易本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。（一）本公司母公司及
148、本公司的最终控制人的情况金额金额40,670,000.002,500,000.00401,000.00693,869.5144,264,869.514,149,300.002,500,000.001,000,000.00700,000.00100,000.009,940,696.7018,389,996.70母公司名称北京路源世纪投资管理有限公司关联关系第一大股东企业类型有限责任注册地北京法人代表路联业务性质投资管理注册资本2,888.00续前表母公司名称北京路源世纪投资管理有限公司母公司对本企业的表决权比例(%)22.78%母公司对本企业的表决权比例(%)22.78%本企业最终控制方路联、邵
149、萍组织机构代码802928513（二）本公司的子公司的相关信息见本附注四、1、子公司情况（三）本公司的合营和联营企业情况见本附注四、2、对合营企业投资和联营企业投资（四）本公司的其他关联方的情况（无）（五）关联公司交易1、关联担保情况50本公司担保方北京路源世纪投资管理有限公司北京路源世纪投资管理有限公司北京路源世纪投资管理有限公司北京路源世纪投资管理有限公司本公司被担保方本公司本公司本公司本公司河南孙口黄河公路大桥有限公司担保金额1,200.001,500.002,500.001,971.127,136.26担保起始日2003 年 6 月2004 年 3 月2003 年 12 月2004 年
150、 5 月2003 年 3 月担保到期日2006 年 3 月2007 年 3 月2006 年 12 月2007 年 5 月2018 年 3 月担保是否已经履行完毕河南孙口黄河公路大桥有限公司4,067.67 2003 年 3 月 2018 年 3 月本公司2、关联方交易联达国际贸易有限公司22,000.00 2009 年 1 月 欠款还清日单位名称江苏金国园房地产开发有限公司交易类型确认资金使用费金额（元）3,521,845.29 根据协议定价依据（六）关联方应收应付款项项目名称其他应收款：其他应付款：关联方江苏金国园房地产开发有限公司北京路源世纪投资管理有限公司联达国际贸易有限公司期末金额（元
151、）90,625,652.654,633,373.7910,000.00期初金额（元）126,057,009.50374,052.145,504,074.11七、其他应披露的关联交易事项：（一）重要销售合同：无（二）重要采购合同：无八、或有事项1、2005 年 8 月建设银行邯郸支行因本公司欠 1.159 亿元贷款本金及利息而起诉，目前公司正与建行商讨还款免息方案，本公司按照会计准则规定计提了预计负债 6,393.78 万元。2、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款 5700 万元人民币提供建设期
152、三年担保，担保类型为连带责任担保；该事项已经 2003 年 7 月 31 日本公司 2002 年度股东大会审议批准。经向河南孙口黄河公路大桥公司了解，该公司通过处置资产已归还 4496 万元，目前余额为 11204 万元。河南孙口黄河公路大桥公司控股股东河南路桥建设股份有限公司与本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司均向本公司作出承诺，不造成本公司为该笔借款担保承担损失。目前，河南孙口黄河公路大桥公司及其控股股东河南路桥建设股份有限公司、本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司就此项债务正与第三方商讨重组方案，保证本公司提供的该笔担保不会产生损失，公司将及时披露进展情况。（详见公司 2003
153、 年 6 月 28日发布的第三届董事会第八次会议决议公告、2003 年 8 月 1 日发布的 2002 年度股东大会决议公告、2010年 8 月 21 日发布的2010 年半年度报告、2011 年 4 月 19 日发布的关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告）。3、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为 2005 万元人民币。4、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本公司为其担保余额为 1720 万元人民币。5、本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担
154、保，已经解除担保 5400 万元，尚余 8000.60 万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额 380 万元，合计8380.60 万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。51）6、本公司于 2009 年 1 月 12 日在江苏省南京市与江苏银茂控股（集团）有限公司和南京弘晖汉贸易发展有限公司（两公司以下简称转让方）、玉源国际贸易有限公司（现名为联达国际贸易有限公司，以下简称联达国际公司、受让方）共同签订了江苏金国园房地产开发有限公司股权转让合同
155、，合同约定联达国际公司以 2000 万元人民币受让江苏金国园房地产开发有限公司的 100%股权及承接 2 亿元债务，本公司为该股权转让提供连带担保责任。由于联达国际公司未能按期足额支付受让款，转让方已向江苏省高级人民法院提起诉讼。联达国际贸易有限公司拟从 2011 年 8 月起分批偿还。本公司将督促联达国际贸易有限公司尽快还款，避免给本公司造成损失。（详见 2010 年 2 月 10 日发布的关于为玉源国际贸易有限公司担保的补充披露报告、2011 年 4 月 19 日发布的关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告7、本公司子公司涟水惠泰木业有限公司欠国银金融租赁有限公司融资租赁费借款事项。
156、（该事项详见公司 2010 年 8 月 21 日发布的2010 年半年度报告）目前国银金融租赁有限公司已将此笔借款连同国银金融租赁有限公司的其他债权以资产包的形式进行重组，涟水惠泰木业有限公司也在与第三方洽谈资产债务解决方案。九、承诺事项本期公司无需要说明的重大承诺事项。十、资产负债表日后事项无。十一、其它重要事项无。十二、母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款1、应收账款按种类披露期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款3,983,300.0085.49199,165.004.27单项金额不重大但按信用风
157、险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计1,076,371.451,076,371.45100.00100.0098,265.7398,265.739.139.13676,271.454,659,571.450.1585.6378,260.73277,425.731.685.952、应收账款按照账龄列示期末数期初数账龄一年以内金额977,600.00比例(%)90.82坏账准备48,880.00计提比例(%)5.00金额4,560,800.00比例(%)97.88坏账准备228,040.00计提比例(%)4.89一至二年二至三年-52-三至四年98,771.459.1849
158、,385.73 50.0098,771.452.1249,385.731.06四至五年五年以上-合计1,076,371.45100.0098,265.739.134,659,571.45100.00277,425.735.95注：年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（二）其他应收款1、其他应收款按种类披露期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计278,170,333.95278,170,333
159、.95100.00100.0018,657,561.7618,657,561.766.716.71165,610,340.90165,610,340.90100.00100.0019,461,872.6819,461,872.6811.7511.752、其他应收款按照账龄列示期末数期初数账龄一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年金额225,465,246.7445,718,580.263,599,060.413,257,446.54130,000.00比例(%)81.0516.441.291.170.05坏账准备11,273,262.344,571,858.031,079,718.121,6
160、28,723.27104,000.00计提比例(%)5.0010.0030.0050.0080.00金额35,691,042.06116,653,791.895,099,060.416,836,446.541,330,000.00比例(%)21.5570.443.084.130.80坏账准备1,784,552.1011,665,379.191,529,718.123,418,223.271,064,000.00计提比例(%)1.087.040.922.060.64五年以上-合计278,170,333.95100.0018,657,561.766.71165,610,340.90100.0019
161、,461,872.6811.75注：年末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（三）长期股权投资被投资单位景源大地投资管理有限公司涟水惠泰木业有限公司中景天成（北京）贸易有限公司联达国际贸易有限公司核算方法成本法成本法成本法权益法初始投资成本45,000,000.0054,000,000.003,200,000.0025,000,000.00期初余额45,000,000.0054,000,000.003,200,000.00821,462.56增减变动2,549,800.00期末余额45,000,000.0054,000,000.003,200,000.003,37
162、1,262.56河南孙口黄河大桥有限公司权益法34,575,300.00四川鑫伟矿业有限公司成本法8,000,000.008,000,000.00合计161,775,300.00103,021,462.56 10,549,800.00113,571,262.56续前表53-在被投资在被投资单在被投资单位持股比本期计本期被投资单位景源大地投资管理有限公司涟水惠泰木业有限公司单位持股比例(%)90.0090.00位表决权比例(%)90.0090.00例与表决权比例不一致的说明-减值准备-提减值准备-现金红利中景天成（北京）贸易有限公司100.00100.00联达国际贸易有限公司河南孙口黄河大桥有限
163、公司四川鑫伟矿业有限公司23.8141.00100.0018.0241.00100.00增资时约定25,482,974.52合计25,482,974.52-（四）营业收入及营业成本1、营业收入项目主营业务收入其他业务收入营业收入小计主营业务成本其他业务成本营业成本小计2、公司前五名客户的营业收入情况本期发生额-3,318,307.173,318,307.17-1,092,758.941,092,758.94上期发生额-客户名称金国园房地产开发有限公司玉源瓷业有限公司合计（五）现金流量表补充资料营业收入1,818,307.171,500,000.003,318,307.17占公司全部营业收入的比
164、例(%)54.8045.20100.00项目1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额本期金额-2,22
165、7,867.39-983,470.911,137,472.14-196,114.50-2,549,800.00-20,866,278.95-20,945,943.28-51,481.21上期金额-8,063,120.52-38,430.83656,120.59-767,687.61-208,821.83-32,429,517.63-29,589,625.233,872,920.89243,891.972.不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产54-其他3.现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减:现金的期初余额现金等价物的期末余额减:现金等价
166、物的期初余额现金及现金等价物净增加额十三、补充资料（一）报告期及上年同期非经常性损益：非经常性项目一、非经常性损益合计(损失以“”号填列)（一）非流动资产处置损益（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免76,105.99127,587.20-51,481.21本期金额7,208,741.623,686,836.33125,868.31181,976.34-56,108.03上期金额-4,594,929.93-767,687.61（三）计入当期损益的政府补助（四）计入当期损益的资金占用费（五）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益（六）非货币性资产交换损益（七）委
167、托投资收益（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备（九）债务重组损益（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益3,521,845.2944,000.00（十四）捐赠性收支净额（十五）除上述各项之外的营业外收支净额（十六）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目二、非经常性损益对应的所得税影响数三、扣除所得税影响后非经常性损益合计减：少数股东损益影响金额四、扣除少数股东损益后非经常性损益合计（二）
168、净资产收益率和每股收益：-60.00-7,208,741.62539,043.456,669,698.17-3,871,242.32-4,594,929.939,135.71-4,604,065.64报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.72430.66270.03060.00420.03060.0042（三）公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明：1、资产负债表项目55-项目应收帐款应付账款期末数35,360,489.7123,544,382.98期初数4,698,808.221
169、2,933,259.04增减比例652.54%82.05%变动原因系本期贸易业务增加所致系本期贸易业务增加所致2、利润表项目项目营业收入营业成本财务费用资产减值损失投资收益本期数166,420,321.84160,935,487.96203,785.73-3,660,743.416,236,636.33上期数28,545,610.1329,381,127.051,616,884.69-466,427.55增减比例483%447.75%-87.43%-684.85%变动原因系景源大地投资管理有限公司贸易业务增加所致南京思源、玉源瓷业已出售，不再纳入合并范围所致系收回款项所致系出售盐城思源棉业、确
170、认本期对联达国际投资收益所致十四、财务报表批准报出本公司2011年半年度会计报表业经公司第五届董事会第七次会议批准报出。金谷源控股股份有限公司二一一年八月二日567.2 财务报表7.2.1 资产负债表编制单位：金谷源控股股份有限公司单位：元2011 年 06 月 30 日项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金37,366,478.6676,105.992,054,519.79127,587.20结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据75,440,000.00150,343,072.00150,343,072.00应收账款预付款项35,360,489.7198,558,18
171、6.13978,105.7225,542,701.944,698,808.2263,752,460.144,382,145.7213,042,701.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款100,207,441.11259,512,772.19127,458,269.64146,148,468.22买入返售金融资产产存货一年内到期的非流动资其他流动资产596,377.21197,018.40流动资产合计347,528,972.82286,109,685.84348,504,148.19314,043,975.08非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至
172、到期投资长期应收款长期股权投资3,371,262.56113,571,262.56821,462.56103,021,462.56投资性房地产固定资产67,820,005.9532,043,026.8173,832,891.2133,180,498.95在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产17,876,014.696,775,133.702,080,272.9317,713,882.17103,500.00非流动资产合计资产总计97,922,689.83445,451,662.65145,614,289.37431,72
173、3,975.2192,471,735.94440,975,884.13136,201,961.51450,245,936.5957债：流动负债：短期借款88,379,411.8686,479,411.86103,379,411.86101,479,411.86向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项23,544,382.981,388,992.0860,000.001,687.4012,933,259.041,388,992.083,820,200.001,687.40卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息1,213,967.914
174、,230,300.3665,566,134.37361,565.982,014,631.7265,447,018.68650,615.473,762,166.6665,418,475.68341,730.581,805,710.1365,250,904.18应付股利其他应付款30,365,492.0132,256,046.5429,656,951.2634,670,546.80应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负其他流动负债47,000,000.0047,000,000.00流动负债合计261,688,681.57186,620,362.18264,189
175、,872.05207,370,190.95非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债6,000,000.006,174,303.256,000,000.006,000,000.006,174,303.256,000,000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计12,174,303.25273,862,984.826,000,000.00192,620,362.1812,174,303.25276,364,175.306,000,000.00213,370,190.95所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积252,301,500.00143,677,2
176、02.70252,301,500.00143,677,202.70252,301,500.00143,677,202.70252,301,500.00143,677,202.70减：库存股专项储备盈余公积19,563,218.0219,563,218.0219,563,218.0219,563,218.02一般风险准备未分配利润-248,006,362.82-176,438,307.69-255,738,581.37-178,666,175.08外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计167,535,557.904,053,119.93171,5
177、88,677.83445,451,662.65239,103,613.03239,103,613.03431,723,975.21159,803,339.354,808,369.48164,611,708.83440,975,884.13236,875,745.64236,875,745.64450,245,936.59587.2.2 利润表编制单位：金谷源控股股份有限公司单位：元2011 年 1-6 月项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入166,420,321.84166,420,321.843,318,307.173,318,307.1728,545,610
178、.1328,545,610.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本165,778,466.54160,935,487.963,640,239.782,547,480.8440,033,773.8029,381,127.053,422,512.023,422,512.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用0.000.000.000.000.000.000.00营业税金及附加销售费用199,335.61100,916.0598,945.52743,971.403,122.30管理费用财务费用资产减值损失8,100,600.
179、65203,785.73-3,660,743.413,234,722.30195,313.40-983,470.918,659,272.691,616,884.69-466,427.553,243,147.54214,673.01-38,430.83加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）6,236,636.332,549,800.00三、营业利润（亏损以“-”号填列）6,878,491.632,227,867.39-11,488,163.67-3,422,512.02加：营业外收入46,000.
180、00减：营业外支出60.004,640,929.934,640,608.50其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益6,878,431.636,878,431.637,732,218.55-853,786.922,227,867.390.002,227,867.392,227,867.390.00-16,083,093.60-16,083,093.60-14,743,445.80-1,339,647.80-8,063,120.520.00-8,063,120.52-8,063,120.5
181、2六、每股收益：59（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益0.0310.031-0.058-0.058八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额6,878,431.637,732,218.55-853,786.922,227,867.392,227,867.39-16,083,093.60-14,743,445.80-1,339,647.80-8,063,120.52-8,063,120.52本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。7.2.3 现金流量表编制单位：金谷源控股股份有限公司单位：元2011 年 1-
182、6 月项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金32,100,000.0064,851,974.8334,005,000.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,500.00收到其他与经营活动有关的现金44,264,869.512,741,895.488,904,009.327,995,212.99小计经营活动现金流
183、入76,367,369.512,741,895.4873,755,984.1542,000,212.99购买商品、接受劳务支付的现金392,372.5556,588,973.9834,889,400.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额60支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金946,492.34113,745.2018,389,996.70147,017.162,646,359.539,164,790.50838,923.016,242,269.03772,079.
184、046,094,841.98小计经营活动现金流出19,842,606.792,793,376.6972,834,956.5241,756,321.02经营活动产生的现金流量净额56,524,762.72-51,481.21921,027.63243,891.97二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
185、关的现金1,085,214.3420,000,000.007,757.00小计投资活动现金流出21,085,214.347,757.00投资活动产生的现金流量净额-21,085,214.34-7,757.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金61筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金300,000.00300,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金149,455.811,459,180.59小计筹资活动现金流
186、出149,455.811,759,180.59300,000.00筹资活动产生的现金流量净额-149,455.81-1,759,180.59-300,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额35,290,092.572,076,386.0937,366,478.66-51,481.21127,587.2076,105.99-845,909.961,912,328.981,066,419.02-56,108.03181,976.34125,868.31627.2.4 合并所有者权益变动表编制单位：金谷源控
187、股股份有限公司单位：元本期金额上年金额2011 半 年 度项目归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）少数股东权益所有者权益合计252,3 143,619,56-255,74,808, 164,6 252,3 153,019,56-295,64,661, 133,9一、上年年末余额01,50 77,200.00 2.703,218.0238,581.37369.4
188、 11,70 01,50 92,948 8.83 0.00 6.453,218.0230,205.96046.9 88,502 5.435,134,-5,134加：会计政策变更前期差错更正其他176.18,176.18二、本年年初余额252,3 143,601,50 77,200.00 2.7019,563,218.02-255,738,581.374,808, 164,6 252,3 153,0369.4 11,70 01,50 92,948 8.83 0.00 6.4519,563,218.02-290,496,029.78-473,129.26133,988,505.43三、本年增减变动
189、金额（减少以“-”号填列）（一）净利润7,732,218.557,732,218.55-755,249.55-853,786.926,976,969.006,878,431.63-9,415,743.7534,757,448.4134,757,448.415,281, 30,62498.7 3,203.4 405,281, 40,03498.7 8,947.4 1563-9,415-9,415（二）其他综合收益,743.75,743.75上述（一）和（二）小计7,732,218.55-853,786.926,878,431.63-9,415,743.7534,757,448.415,281,
190、30,62498.7 3,203.4 40（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本98,53 98,537.37 7.3798,53 98,537.37 7.372股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损644其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他252,3 143,619,56-248,04,053, 171,5 252,3 143,619,56-255,74,808, 164,6四、本期期末余额01,50 77
191、,200.00 2.703,218.0206,362.82119.9 88,67 01,50 77,203 7.83 0.00 2.703,218.0238,581.37369.4 11,708 8.837.2.5 母公司所有者权益变动表编制单位：金谷源控股股份有限公司单位：元本期金额上年金额2011 半 年 度项目实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者 实收资权益合 本（或计 股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者权益合计一、上年年末余额252,301 143,677,500.00
192、 ,202.7019,563,218.02-178,666,175.08236,875 252,301 143,677,745.64 ,500.00 ,202.7019,563,218.02-142,684,379.11272,857,541.61加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额252,301 143,677,500.00 ,202.7019,563,218.02-178,666,175.08236,875 252,301 143,677,745.64 ,500.00 ,202.7019,563,218.02-142,684,379.11272,857,541.61三、本年增减
193、变动金额（减少以“-”号填列）2,227,8 2,227,867.39 67.39-35,981, -35,981,795.97 795.9765（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计2,227,8 2,227,867.39 67.392,227,8 2,227,867.39 67.39-35,981, -35,981,795.97 795.97-35,981, -35,981,795.97 795.97（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备661本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额252,301 143,677,500.00 ,202.7019,563,218.02-176,438,307.69239,103 252,301 143,677,613.03 ,500.00 ,202.7019,563,218.02-178,666,175.08236,875,745.646768
