上海新阳：审计报告

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1、审计报告上海新阳半导体材料股份有限公司会审字20120794 号华普天健会计师事务所(北京)有限公司中国北京-1-9目录序号1234567810内容审计报告合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并股东权益变动表资产负债表利润表现金流量表股东权益变动表财务报表附注-2-页码1-23456-7891011-1213-65会审字20120794 号审计报告上海新阳半导体材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“上海新阳”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合

2、并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海新阳管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据

3、。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为，上海新阳财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海新阳 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量

4、。-3-华普天健会计师事务所（北京）有限公司中国北京-4-中国注册会计师：张全心中国注册会计师：罗周彬中国注册会计师：褚诗炜二一二年四月二十三日资产负债表编制单位：上海新阳半导体材料股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金246,804,596.96242,154,614.8750,417,947.8446,056,501.10结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项18,241,205.3240,231,431.99979,459.2618,241,205.3240,231,431.99979,459.26

5、10,895,054.5731,171,009.53882,590.8410,895,054.5731,111,991.76882,590.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款916,327.58895,517.581,670,545.341,593,560.19买入返售金融资产存货21,399,839.8721,399,839.8715,315,345.4115,315,345.41一年内到期的非流动资产其他流动资产44,198.07流动资产合计328,617,059.05323,902,068.89110,352,493.53105,855,043.87非流

6、动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产4,042,620.764,042,620.76固定资产在建工程37,888,912.7925,627,988.6838,040,466.2725,627,988.6840,456,740.2872,100.0040,604,535.5872,100.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产10,069,002.3110,069,002.3110,296,979.7510,296,979.75开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产293,607.52293,607.52221,979.202

7、21,979.20-5-：其他非流动资产非流动资产合计资产总计73,879,511.30402,496,570.3578,073,685.54401,975,754.4351,047,799.23161,400,292.7655,238,215.29161,093,259.16流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据10,000,000.0010,000,000.00应付账款预收款项18,072,248.592,218,184.2718,038,932.582,061,921.9519,385,803.262,222,140.4619,352,487.2

8、52,057,897.50卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息2,186,297.403,091,756.852,186,019.563,091,756.851,738,295.233,217,915.5015,097.221,738,017.393,228,962.5015,097.22应付股利其他应付款115,121.23115,121.23118,560.39118,560.39应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计25,683,608.3425,493,752.1736,697,812.0636,5

9、11,022.25非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计20,868,629.8820,868,629.8846,552,238.2220,868,629.8820,868,629.8846,362,382.056,388,400.006,388,400.0043,086,212.066,388,400.006,388,400.0042,899,422.25所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积85,180,000.00204,045,328.2885,180,000.00203,918,631.7863,680,

10、000.0011,020,134.4963,680,000.0010,893,437.99减：库存股专项储备盈余公积9,644,434.069,644,434.065,762,999.895,762,999.89一般风险准备-6-未分配利润57,074,569.7956,870,306.5437,850,946.3237,857,399.03外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计355,944,332.13355,613,372.38118,314,080.70118,193,836.91少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计355,944,332.13402,496,570.35

11、355,613,372.38401,975,754.43118,314,080.70161,400,292.76118,193,836.91161,093,259.16利润表编制单位：上海新阳半导体材料股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入150,206,180.57150,206,180.57150,143,628.57150,143,628.57131,455,128.97131,455,128.97130,901,634.26130,901,634.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本

12、112,874,108.0675,194,545.85113,031,039.9575,254,888.9993,712,823.8461,890,841.0792,702,034.4861,864,536.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失664,743.776,687,830.9830,212,163.69-526,437.23641,261.00664,105.736,663,245.9830,053,609.36-481,228.19876,418.0861,013.466,194,

13、986.6124,281,540.01716,134.18568,308.5160,314.596,121,424.2123,614,075.64725,928.15315,755.80加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出37,332,072.517,039,840.1216,688.7637,112,588.627,039,840.127,920.8337,742,305.132,936,385.2124,533.8938,199

14、,599.782,800,329.02660.02-7-其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）16,688.7644,355,223.875,330,166.2339,025,057.647,920.8344,144,507.915,330,166.2338,814,341.6824,433.8940,654,156.454,733,019.1335,921,137.32560.0240,999,268.784,670,892.7536,328,376.03利润归属于母公司所有者的净39,025,057.6438,814,

15、341.6835,914,564.3136,328,376.03少数股东损益六、每股收益：6,573.01（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益0.520.520.560.56八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额39,025,057.6439,025,057.6438,814,341.6838,814,341.6835,921,137.3235,914,564.3136,328,376.0336,328,376.03归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：150,372.82 元。现金流量表6,573.01编制单位：上

16、海新阳半导体材料股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：现金销售商品、提供劳务收到的158,275,957.89157,967,152.69151,151,625.11146,456,195.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关2,330,520.002,223,770.00

17、298,711.066,559,740.00-8-的现金经营活动现金流入小计160,606,477.89160,190,922.69151,450,336.17153,015,935.45现金购买商品、接受劳务支付的89,148,881.1689,148,881.1667,358,457.8070,391,751.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计20,364,268.1617,802,819.5612,84

18、2,619.06140,158,587.9420,338,960.0017,758,290.2712,739,093.08139,985,224.5117,238,330.8314,367,691.2514,229,257.40113,193,737.2816,410,640.9113,435,541.0613,983,891.49114,221,824.77流量净额经 营 活 动 产 生的 现金20,447,889.9520,205,698.1838,256,598.8938,794,110.68二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他

19、长期资产收回的现金净额1,000.001,000.00118,550.0027,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金953,409.30954,409.3028,561,143.96913,742.79914,742.7928,561,143.96151,758.57270,308.573,219,389.111,010,655.00141,797.16168,797.163,784,250.681,010,655.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

20、支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计28,561,143.9628,561,143.964,230,044.114,794,905.68流量净额投 资 活 动 产 生的 现金-27,606,734.66-27,646,401.17-3,959,735.54-4,626,108.52三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金223,005,000.00223,005,000.00取得借款收到的现金5,000,000.005,000,000.0015,000,000.0015,000,000.00-9-发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的

21、现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,296,300.00247,301,300.0015,000,000.0016,195,565.2819,296,300.00247,301,300.0015,000,000.0016,195,565.289,024,400.0024,024,400.0020,000,000.0014,740,438.899,024,400.0024,024,400.0020,000,000.0014,740,438.89其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计12,425,876.

22、3343,621,441.6112,425,876.3343,621,441.61870,000.0035,610,438.89870,000.0035,610,438.89流量净额筹 资 活 动 产 生的 现金203,679,858.39203,679,858.39-11,586,038.89-11,586,038.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-134,364.56196,386,649.12-141,041.63196,098,113.77-102,895.9022,607,928.56-107,951.5422,474,011.73余额加：期初现金

23、及现金等价物50,417,947.8446,056,501.1027,810,019.2823,582,489.37六、期末现金及现金等价物余额246,804,596.96242,154,614.8750,417,947.8446,056,501.10- 10 -少数股项目合并所有者权益变动表编制单位：上海新阳半导体材料股份有限公司本期金额2011 年度上年金额单位：元实收资本（或股本）归属于母公司所有者权益资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润归属于母公司所有者权益所有者权益合 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配其他 东权益 计 本（

24、或 积 存股 备 积 险准备 利润股本）所有者少数股权益合其他 东权益 计一、上年年末余额63,680, 11,020,000.00 134.495,762,999.8937,850,946.32118,314,080.7063,680, 10,893,000.00 437.992,130,162.2919,578,819.611,130,7 97,413,78.49 198.38加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额63,680, 11,020,000.00 134.495,762,999.8937,850,946.32118,314,080.7063,680, 10,893,00

25、0.00 437.992,130,162.2919,578,819.611,130,7 97,413,78.49 198.38三、本年增减变动金额（减 21,500,少以“-”号填列） 000.00193,025,193.793,881,434.1719,223,623.47237,630,251.43126,696.503,632,837.6018,272,126.71-1,130, 20,900,778.49 882.32（一）净利润39,025,057.6439,025,057.6435,914,564.316,573.0 35,921,1 137.32（二）其他综合收益上述（一）和（二

26、）小计（三）所有者投入和减少 21,500,资本 000.00193,025,193.7939,025,057.6439,025,057.64214,525,193.79126,696.5035,914,564.316,573.0 35,921,1 137.32-1,137, -1,010,351.50 655.001所有者投入资本21,500,000.00193,025,193.79214,525,193.79-1,137, -1,137,351.50 351.502股份支付计入所有- 11 -者权益的金额3其他126,696.50126,696.50（四）利润分配1提取盈余公积3,881,

27、434.173,881,434.17-19,801,434.17-3,881,434.17-15,920,000.003,632,837.603,632,837.60-17,642,437.60-3,632,837.60-14,009,600.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-15,920,000.00-15,920,000.00-14,009,600.00-14,009,600.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额85,180,000.00

28、204,045,328.289,644,434.0657,074,569.79355,944,332.1363,680, 11,020,000.00 134.495,762,999.8937,850,946.32118,314,080.70母公司所有者权益变动表编制单位：上海新阳半导体材料股份有限公司项目本期金额- 12 -2011 年度上年金额单位：元实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额63,680,00 10,8

29、93,430.00 7.995,762,999.8937,857,39 118,193,8 63,680,00 10,893,439.03 36.91 0.00 7.992,130,162.2919,171,46 95,875,060.60 0.88加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额63,680,00 10,893,430.00 7.995,762,999.8937,857,39 118,193,8 63,680,00 10,893,439.03 36.91 0.00 7.992,130,162.2919,171,46 95,875,060.60 0.88三、本年增减变动金额（减

30、 21,500,00 193,025,13,881,43419,012,90 237,419,53,632,83718,685,93 22,318,77少以“-”号填列）0.0093.79.177.5135.47.608.436.03（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少 21,500,00 193,025,138,814,34 38,814,341.68 1.6838,814,34 38,814,341.68 1.68214,525,136,328,37 36,328,376.03 6.0336,328,37 36,328,376.03 6.03资本0.0

31、093.7993.791所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他21,500,00 193,025,10.00 93.79214,525,193.79（四）利润分配1提取盈余公积3,881,434.173,881,434.17-19,801,4 -15,920,034.17 00.00-3,881,434.173,632,837.603,632,837.60-17,642,4 -14,009,637.60 00.00-3,632,837.602提取一般风险准备3对所有者（或股东）-15,920,0 -15,920,0-14,009,6 -14,009,6的分配00.0000.0000

32、.0000.004其他- 13 -（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额85,180,00 203,918,60.00 31.789,644,434.0656,870,30 355,613,3 63,680,00 10,893,436.54 72.38 0.00 7.995,762,999.8937,857,39 118,193,89.03 36.91- 14 -上海新阳半导体材料股份有限公司财务报表附注截止 2011 年 12 月 31 日（如无特别说明，以下货币单位

33、均为人民币元）一、公司基本情况上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“上海新阳”）是经上海市商务委员会沪商外资批20093012 号文批准，由上海新阳半导体材料有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为 6,368 万元，其中：SINYANGINDUSTRIES & TRADDING PTE LTD（新阳工业贸易有限公司，以下简称“新加坡新阳”）持股比例 40.00%，上海新阳电镀设备有限公司（已更名为“上海新晖资产管理有限公司” ，以下简称“上海新晖”）持股比例 35.00%，上海新阳电子科技发展有限公司（已更名为“上海新科投资有限公司，以下简称“上海新科”）持股

34、比例25.00% ， 并 于 2009 年 11 月 19 日 在 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 ， 取 得310000400522812 号法人营业执照，公司经营地址：上海市松江区小昆山镇文合路1268 号，法定代表人：王福祥。公司前身上海新阳半导体材料有限公司，于 2004 年 5 月 12 日经上海市人民政府商外资沪松独资字20041233 号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准，由新加坡新阳独资设立的外商投资企业，注册资本为 1,000 万美元。经过三次出资，截至 2006 年 6 月，公司共收到新加坡新阳缴纳注册资本 3,364,172.63 美元。2007 年

35、7 月，根据公司董事会决议和修改后章程规定，经上海市松江区人民政府沪松府外经字（2007）第 300 号关于同意上海新阳半导体材料有限公司股权转让、变更企业性质及出资方式的批复批准，公司性质由外商独资企业变更为中外合资企业，出资方式由新加坡新阳独家出资变更为新加坡新阳和上海新阳电子化学有限公司（以下简称“新阳化学”）共同出资，注册资本为 1,000 万美元，其中新加坡新阳应出资 733.4 万美元、新阳化学应出资 266.6 万美元。截至 2007 年 8 月，公司累计实收资本 800 万美元，其中：新加坡新阳出资 533.4 万美元，持股比例 66.675%，新阳化学出资 266.6 万美元

36、，持股比例 33.325%。1、2008 年 1 月，根据公司董事会决议和修改后章程规定，并经上海市松江区人民政府沪松府外经字（2008）第 15 号关于同意上海新阳半导体材料有限公司减资的批复批准，公司申请减少注册资本 200 万美元，变更后的注册资本为 800 万美元，实收资本为 800 万美元。减资后新加坡新阳出资 533.4 万美元，持股比例 66.675%；新阳化学出资 266.6 万美元，持股比例 33.325%。2008 年 7 月，新阳化学与上海新晖签定股权转让协议，将其持有公司 33.325%的股权转让给上海新晖；新加坡新阳分别与上海新晖、上海新科签定股权转让协议，将其持有公

37、司 1.675%、25%的股权分别转让给上海新晖、上海新科。股权转让后，新加坡新阳出资 320 万美元，持股比例 40%；上海新晖出资 280 万美元，持股比例 35%；上海新科出资 200 万美元，持股比例 25%。2009 年 8 月， 根据公司 董事会决议 并经上海市商务委员会沪商外资批20093012 号文批准，公司整体变更为股份有限公司，以 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产 74,573,437.99 元按 1.171065295：1 比例折为 6,368 万股，注册资本为人民币 6,368 万元，其中：新加坡新阳出资 2,547.20 万元，持股比例 40%；上海新晖出

38、资 2,228.80 万元，持股比例 35%；上海新科出资 1,592.00 万元，持股比例 25%。2011 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许可2011902 号文核准，本公司于 2011 年 6 月 20 日首次向社会公开发行人民币普通股 2,150 万股，每股面值1.00 元。发行后注册资本变更为人民币 8,518 万元。2011 年 6 月 29 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票简称“上海新阳”，证券代码“300236”。本公司经营范围：制造加工与电子科技、信息科技、半导体材料、航空航天材料有关的化学产品、设备产品及零配件、销售公司自产产品并提供相关技

39、术咨询服务，从事与上述产品同类商品（特定商品除外）的进出口、批发业务及其它相关配套业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1财务报表的编制基础财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。22遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、

40、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12。 同一控制下的吸收合并的会计处理方法对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并

41、方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。（2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12。 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公

42、司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 商誉的减值测试3本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括

43、所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围的公司调整后

44、的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围的公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内，母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵消。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币交易本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目

45、和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。4以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。（2）外币报表折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期

46、汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。9、金融工具、金融工具（1）金融资产划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始

47、计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但

48、尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面5价值之间的差额计入投资收益。 应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息

49、或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入

50、当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。（4）金融资产转移 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A. 所转移金融资产的账面价值。6B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整

51、体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A. 终止确认部分的账面价值。B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：A. 发行方或债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务

52、人作出让步；D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：A. 交易性金融资产：在资产负债

53、表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。7C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计

54、入资产减值损失。10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元（含 100 万元）以上应收账款，50 万元（含 50 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（2）按按

55、组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄组合1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上8计提比例5%10%30%50%80%100%（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的

56、应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。11、存货、存货（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次计入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。（5）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变

57、现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

58、计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。9 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初

59、始投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并

60、，购买方在购买日以按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的

61、除外；D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定；E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12 号债务重组确定。10（2）后续计量及损益确认方法根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内

62、部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的。C. 其他原因导致无

63、法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按企业会计准则第 l3 号或有事项的规定确认预计将承担的损失金额。 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 存在以下一种或几种

64、情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；11C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董

65、事会或类似权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。（4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、固定资产的确认条件、分类、折旧方法、固定资产

66、的确认条件、分类、折旧方法（1）确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、办公及其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净

67、残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：1255资产类别房屋建筑物机器设备仪器仪表运输工具办公及其他设备折旧年限10-30 年5-10 年5 年5 年5 年净残值率（%）555年折旧率（%）3.179.509.50-19.0019.0019.0019.00对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价

68、值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。14、在建工程、在建工程（1）在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造

69、该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设13完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在

70、建工程减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。15、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期

71、间公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计算方

72、法14为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。16、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。（2）无形资产使用寿命及摊销使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目土地使用权预计使用寿命50 年依据法定使用权每年年度终了，本公司对使用寿命有

73、限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，报告期内无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：A.该无形资产

74、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣15除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束

75、时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C. 无形资产产生

76、经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。17、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。18、股份支付、股份支付股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

77、的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支16付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服

78、务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。19、收入确认的原则、收入确认的原则（1）销售商品收入销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）公司主要产品的具体收入确认方法：化学品的收入确认方法：本公司在销售合同、销售订单规定的交货期内，将产品运

79、至买方指定的地点，验收合格后，取得销货单回执，公司确认收入。设备产品的收入确认方法：公司设备产品采取订单式生产。公司与客户签订销售合同后，根据销售合同的具体条款组织生产，产品制造完工后，对于大型设备，公司组织发货并委派技术人员到客户现场进行安装调试，安装调试完毕并达到验收标准，客户提供设备验收报告并签字确认；对于小型不需安装的设备，公司组织发货至买方指定的地点，验收合格后，由买方签署验收合格单。至此确认设备产品正式交收完成，即公司的销售合同义务履行完成，公司设备产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司确认收入并结转相应的成本。（3）提供劳务收入17在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠

80、估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能

81、够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（4）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。20、政府补助、政府补助（1）范围及分类公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）政府补助的确认条件公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府

82、补助。（3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：18A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。21、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债本公司根据资产与负债于资产负

83、债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。（1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来

84、可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A. 商誉的初始确认；B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵

85、扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。22、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更19（1）会计政策变更本年度公司未发生会计政策变更事项。（2）会计估计变更本年度公司未发生会计估计变更。23、前期会计差错更正、前期会计差错更正本年度公司未发生前期差错更正。三、税项1、增值税、增值税本公司及子公司新阳化学为增值税一般纳税人，产品或劳务收入执行 17%的增值税税率。本公司及子公司新阳化学具有进出口经营权，出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策，不同产品的退税率分别

86、为 5%、9%、13%、15%、17%。2、所得税、所得税（1）本公司为生产性外商投资企业，2007 年正式投产。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发2007第 39 号文）规定：自 2008 年 1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。经上海市地方税务局松江区分局沪地税松三（2009）000012 号企业所得税优惠审批结果通知书批准，本公司自 2008 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月

87、 31 日享受企业所得税两免三减半优惠政策。即本公司 2008 年度、2009 年度免征企业所得税，2010 年度至 2012 年度减半按 12.5%征收企业所得税。（2）子公司新阳化学 2011 年度按 25%征收企业所得税。3、其他税项、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况：同一控制下合并取得的子公司、子公司情况：同一控制下合并取得的子公司子公司名称公司注册业务注册资本年末实际经营范围20项目类型地点性质出资额生产电子行业的集成电路及半导体表面处理用的电镀液、予处理与后处理溶液、清洗剂、助焊上海新阳电子化学有限公司有限公司上海市嘉定区商业销售256

88、.59 万元 391.20 万元剂、抗氧化剂、化学添加剂、高纯试剂，并生产高速环型电镀生产线，高压水喷淋设备及配件，销售企业上述自产产品并提供售后服务续：子公司名称上海新阳电子化学有限公司持股比例100.00%表决权比例100.00%是否合并报表是少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额2、合并范围变更说明、合并范围变更说明公司本年合并范围未发生变更。五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金2011-12-31外币金额 折算汇率人民币金额2010-12-31外币金额 折算汇率人民币金额现金：人民币美元17,522.916.3009137,098.5126,688.4111

89、0,410.1010,420.186.6227114,838.6245,828.8969,009.73银行存款：人民币 245,860,949.67 244,616,287.15 50,303,109.22 47,319,250.41美元197,537.266.30091,244,662.52 450,550.206.62272,983,858.81其他货币资金：美元128,005.336.3009806,548.78806,548.78合计246,804,596.9650,417,947.84（1）银行存款 2011 年末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。（2）

90、其他货币资金为信用证保证金。21（3）货币资金 2011 年末余额比 2010 年末增长 389.52%，主要原因是公司本年首次公开发行股票，募集资金到位，货币资金余额增加。2、应收票据、应收票据（1）应收票据分类种 类银行承兑汇票商业承兑汇票合 计2011-12-3118,091,205.32150,000.0018,241,205.322010-12-3110,895,054.5710,895,054.57（2）应收票据 2011 年末余额中无质押的票据。（3）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司已背书转让的票据中，尚未到期的票据金额前五名列示如下：出票单位佛山市蓝箭电子有限公

91、司江苏长电科技股份有限公司无锡友达电子有限公司佛山市蓝箭电子有限公司广州华微电子有限公司出票日期2011-11-282011-09.292011-09-232011-09-232011-11-30到期日2012-05-242012-03-292012-03-232012-03-222012-05-30金额1,137,230.001,000,000.001,000,000.00947,939.00700,000.00备注已背书已背书已背书已背书已背书合 计4,785,169.00（4）应收票据 2011 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的票据。（5）

92、应收票据 2011 年末余额比 2010 年末增长 67.43%，主要原因是公司销售收入增长及较多采用票据结算方式。3、应收账款、应收账款（1）按照应收账款的类别列示2011-12-31类 别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）22单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款42,348,875.78100.002,117,443.795.00其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收20,051,184.4547.351,002,559.225.00账款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应22,297,691.3352.651,114,884.57

93、5.00收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计42,348,875.78100.002,117,443.795.002010-12-31类 别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款33,009,032.98100.001,838,023.455.57其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收13,708,087.2441.53685,404.365.00账款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应19,300,945.7458.471,152,619.095.97收账款单项金额不重大但单项计提坏账

94、准备的应收账款合 计33,009,032.98100.001,838,023.455.57（2）按照应收账款的账龄列示账 龄账面余额2011-12-31比例（%）坏账准备账面价值1 年以内42,348,875.78100.002,117,443.79 40,231,431.9912 年23否23 年34 年45 年5 年以上合 计42,348,875.78100.002,117,443.79 40,231,431.99账 龄账面余额2010-12-31比例（%）坏账准备账面价值1 年以内32,462,041.4898.351,623,102.07 30,838,939.4112 年23 年34

95、 年45 年5 年以上303,391.5020,228.10612.40222,759.500.920.060.000.6730,339.156,068.43306.20178,207.60273,052.3514,159.67306.2044,551.90合 计33,009,032.98100.001,838,023.45 31,171,009.53（3）2011 年度核销的应收账款情况单位名称绍兴庆翔半导体有限公司款项性质货款核销金额208,721.50核销原因 是否因关联交易产生已无业务往来，经催收回款无望上海华旭微电子有限公司货款94,670.00债务人已破产否合 计303,391.5

96、0（4）应收账款 2011 年末余额前五名情况单位名称南通富士通微电子股份有限公司江苏长电科技股份有限公司无锡华润华晶微电子有限公司佛山市蓝箭电子有限公司与本公司的关系非关联方非关联方非关联方非关联方金 额6,627,816.135,853,887.172,600,021.061,812,725.00年 限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额比例（%）15.6513.836.144.2824广东省粤晶高科股份有限公司合 计非关联方1,648,264.6318,542,713.991 年以内3.8943.79（5）应收账款 2011 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以

97、上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。4、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示账 龄1 年以内12 年23 年3 年以上合 计2011-12-31金 额979,459.26979,459.26比例(%)100.00100.002010-12-31金 额844,214.6438,376.20882,590.84比例(%)95.654.35100.00（2）预付款项 2011 年末余额较大单位情况单位名称无锡市天皓防腐设备有限公司ECI Technology耀群科技有限公司上海沫含实业有限公司天美（中国）科学仪器有限公司与本公司的关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金 额256,

98、500.00239,519.89121,292.33117,091.0062,200.60账 龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因设备未交付设备未交付设备未交付材料未交付设备未交付合 计796,603.82（3）预付款项 2011 年末余额中无账龄超过一年的大额预付款项。（4）预付款项 2011 年末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。5、其他应收款、其他应收款（1）按照其他应收款的类别列示类 别252011-12-31账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备

99、的其他应收款1,115,108.66100.00198,781.0817.83其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应1,115,108.66100.00198,781.0817.83收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计1,115,108.66100.00198,781.0817.832010-12-31类 别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款1,883,752.55100.00213,207.2111.32其中：单项金额重大并按账龄组

100、合计提坏账准备的其他应收870,000.0046.1843,500.005.00款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应1,013,752.5553.82169,707.2116.74收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计1,883,752.55100.00213,207.2111.32（2）按照其他应收款的账龄列示账 龄账面余额2011-12-31比例（%）坏账准备账面价值261 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合 计592,306.1151,500.00410,252.5527,000.0033,050.001,000.001,115,108.665

101、3.124.6236.792.422.960.09100.0029,615.315,150.00123,075.7713,500.0026,440.001,000.00198,781.08562,690.8046,350.00287,176.7813,500.006,610.00916,327.58账 龄1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上账面余额996,058.00721,609.5527,000.0093,748.8545,336.152010-12-31比例（%）52.8738.311.434.982.41坏账准备49,802.9072,160.968,100.0046,

102、874.4336,268.92账面价值946,255.10649,448.5918,900.0046,874.429,067.23合 计1,883,752.55100.00213,207.211,670,545.34（3）其他应收款 2011 年末余额较大单位情况名 称员工个人购房借款员工个人购房借款员工个人购房借款员工个人购房借款员工个人购房借款员工个人购房借款合 计与本公司的关系公司员工公司员工公司员工公司员工公司员工公司员工金 额370,252.55272,360.0048,000.0032,050.0026,000.001,000.00749,662.55年 限23 年1 年以内12

103、年45 年34 年5 年以上占其他应收款总额比例（%）33.2024.434.312.872.330.0967.23注：员工个人购房借款是本公司为留住人才，鼓励员工长期工作，给予员工一定额度购房借款的政策。（4）其他应收款 2011 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股27份的股东单位及其他关联方的款项。（5）其他应收款 2011 年末余额比 2010 年末下降 40.80%，主要原因是公司本年首次发行股票后，结转上年余额中的上市费用，其他应收款余额相应减少。6、存货、存货（1）存货明细表项 目2011-12-31金额跌价准备账面价值原材料库存商品在产品自制半成品合 计项 目

104、原材料库存商品在产品自制半成品合 计6,363,221.7810,406,294.744,261,497.56441,701.0821,472,715.16金额5,485,144.187,301,515.842,399,105.07129,580.3215,315,345.4172,875.2972,875.292010-12-31跌价准备6,363,221.7810,333,419.454,261,497.56441,701.0821,399,839.87账面价值5,485,144.187,301,515.842,399,105.07129,580.3215,315,345.41（2）存货跌

105、价准备本年减少项 目库存商品2010-12-31本年计提72,875.29转回转销2011-12-3172,875.29（3）存货 2011 年末余额比 2010 年末增长 40.20%，主要原因是公司 2011 年度设备产品销售订单增加，其在产品、产成品储备增加。（4）存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。287、其他流动资产、其他流动资产项 目预缴企业所得税2011-12-3144,198.072010-12-31其他流动资产年末余额主要是预缴的企业所得税。8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备、固定资产、累计折旧及固定资产减

106、值准备（1）固定资产情况项目2010-12-31本年增加本年减少2011-12-31一、账面原值合计：房屋及建筑物机械设备54,030,075.8830,833,741.8010,317,337.852,569,831.461,671,964.48258,914.92 56,340,992.42 30,833,741.80 11,989,302.33仪器仪表运输设备办公及其他设备3,753,843.575,226,717.153,898,435.51700,063.5712,478.63185,324.784,200.00254,714.924,449,707.145,239,195.783,

107、829,045.37二、累计折旧合计：房屋及建筑物机械设备13,573,335.604,493,331.422,798,009.54本年增加 本年计提 5,119,970.19 1,442,032.20 1,472,520.45241,226.16 18,452,079.635,935,363.624,270,529.99仪器仪表运输设备办公及其他设备1,384,452.622,675,857.702,221,684.32674,642.13876,837.47653,937.942,527.00238,699.162,056,567.753,552,695.172,636,923.10三、账

108、面净值合计：房屋及建筑物40,456,740.2826,340,410.38 37,888,912.79 24,898,378.18机械设备仪器仪表运输设备办公及其他设备四、减值准备合计：7,519,328.312,369,390.952,550,859.451,676,751.197,718,772.342,393,139.391,686,500.611,192,122.2729房屋及建筑物机械设备仪器仪表运输设备办公及其他设备五、账面价值合计：房屋及建筑物40,456,740.2826,340,410.38 37,888,912.79 24,898,378.18机械设备仪器仪表运输设备房屋

109、及建筑物7,519,328.312,369,390.952,550,859.451,676,751.197,718,772.342,393,139.391,686,500.611,192,122.27（2）2011 年度计提折旧额为 5,119,970.19 元。（3）固定资产 2011 年末余额中无置换、抵押、担保情况。（4）2011 年度固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。9、在建工程、在建工程（1）在建工程账面余额项目名称2011-12-312010-12-31账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值半导体封装化学材料及表面处理设备 25,565,327.45

110、25,565,327.4572,100.0072,100.00技术改造项目技术中心技术改造项目零星项目62,661.2362,661.23合 计25,627,988.68 25,627,988.6872,100.0072,100.00（2）在建工程项目变动情况工程投工程名称预算数（万元）2010-12-31本年增加本年转入固定资产其他减少数2011-12-31资金来源入占预算的比（%）半导体封装化学材料及表面处理设备技术改造项目14,512.4272,100.0025,493,227.45-25,565,327.45 募集资金/ 17.62自筹技术中心技术改造项目2,987.5781,631.

111、2181,631.21 募集资金/自筹0.2730零星工程合 计72,100.0062,661.2325,637,519.8981,631.2162,661.2325,627,988.68自筹（3）2011 年度在建工程无借款费用资本化金额。（4）2011 年度在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。（5）在建工程 2011 年末余额比 2010 年末大幅增长，主要原因是本年公司开始建设募集资金项目“半导体封装化学材料及表面处理设备技术改造项目”、“ 技术中心技术改造项目”。10、无形资产、无形资产（1）无形资产情况项 目2010-12-31本年增加本年减少2011-12-31一

112、、账面原值合计：土地使用权11,398,870.6511,398,870.65 11,398,870.65 11,398,870.65二、累计摊销合计：土地使用权三、账面净值合计：土地使用权1,101,890.901,101,890.9010,296,979.7510,296,979.75227,977.44227,977.441,329,868.341,329,868.34 10,069,002.31 10,069,002.31四、减值准备合计土地使用权五、账面价值合计土地使用权10,296,979.7510,296,979.75 10,069,002.31 10,069,002.31（2）

113、无形资产 2011 年度摊销额为 227,977.44 元。（3）2011 年度无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。11、递延所得税资产、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产项 目坏账准备存货跌价准备312011-12-31284,498.119,109.412010-12-31221,979.20合 计293,607.52221,979.20（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异项 目暂时性差异金额2011-12-312010-12-31坏账准备存货跌价准备合 计（3）2011 年未确认递延所得税资产明细项 目子公司可抵扣亏损子公司坏账准备2,275,984.

114、8772,875.292,348,860.162011-12-317,906.8240,240.001,775,833.581,775,833.582010-12-31131,207.60275,397.08（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期到期年度2016 年度2015 年度2011-12-317,906.822010-12-31131,207.60（5）递延所得税资产 2011 年末余额比 2010 年末增长 32.27%，主要原因是公司本年计提坏账准备增加，确认的递延所得税资产相应增加。11、资产减值准备、资产减值准备项目2010-12-31本年计提转回本年减少转销2

115、011-12-31坏账准备2,051,230.66568,385.71 303,391.502,316,224.87存货跌价准备72,875.2972,875.29合 计2,051,230.66641,261.00 303,391.502,389,100.1613、短期借款、短期借款借款类别信用借款2011-12-312010-12-3110,000,000.00短期借款 2011 年末余额比 2010 年末减少，主要原因是本年偿还已到期的银行借32款。14、应付账款、应付账款（1）账面余额项 目1 年以内12 年23 年3 年以上合 计2011-12-3117,782,164.50223,3

116、50.0932,558.0134,175.9918,072,248.592010-12-3119,294,668.2656,959.019,025.9925,150.0019,385,803.26（2）应付账款 2011 年末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。（3）应付账款 2011 年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。15、预收款项、预收款项（1）账面余额项 目1 年以内12 年23 年3 年以上合 计2011-12-312,044,735.95110,338.3563,109.972,218,184.272010-12-312,151

117、,049.8571,090.612,222,140.46（2）预收款项 2011 年末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。（3）预收款项 2011 年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。16、应付职工薪酬、应付职工薪酬项 目2010-12-31本年增加本年减少2011-12-31工资、奖金、津贴和补贴695,488.03 18,516,396.87 17,611,884.90331,600,000.00职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费综合保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费及职工教育经费职工奖励及福利基金4

118、6,892.00995,915.20651,253.34941,830.66162,303.18458,466.78269,412.8029,054.1012,537.8010,056.00452,643.00250,146.46651,253.34941,830.66162,303.18458,466.78269,412.8029,054.1012,537.8010,056.00452,643.00260,291.46446,364.8036,747.00549,550.40合 计17、应交税费、应交税费1,738,295.23 20,812,270.33 20,364,268.162,18

119、6,297.40税 种2011-12-312010-12-31税率企业所得税增值税1,439,634.441,187,754.801,048,239.711,525,336.42见“附注三、2”见“附注三、1”个人所得税土地使用税教育费附加220,223.77161,001.0059,387.74299,737.54268,335.0045,760.09 应缴流转税的 3%、2%城建税河道管理费合 计11,877.5511,877.553,091,756.8515,253.3715,253.373,217,915.50应缴流转税的 1%应缴流转税的 1%18、应付利息、应付利息项 目短期借款利

120、息19、其他应付款、其他应付款342011-12-312010-12-3115,097.22（1）账面余额项 目1 年以内12 年23 年3 年以上合 计2011-12-3140,121.2325,000.0050,000.00115,121.232010-12-3134,139.1634,385.2450,035.99118,560.39（2）其他应付款 2011 年末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。（3）其他应付款 2011 末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。20、其他非流动负债、其他非流动负债项 目递延收益：十一五 02 专项补助

121、十二五 02 专项补助2011 电子信息产业振兴和技术改造项目建设资金合 计2011-12-313,850,544.456,018,085.4311,000,000.0020,868,629.882010-12-316,388,400.006,388,400.00（1）根据 02 专项实施管理办公室关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知ZX02（2010）007 号文件规定，批准公司的“高速自动电镀线的研发与产业化” （简称：十一五 02 专项）为“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”项目，核定中央财政资金预算为 672.47 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，

122、公司已收到全部补助资金，且该项目已完成并验收，依据企业会计准则，本年共确认相关收益 287.42 万元。（2）根据 02 专项实施管理办公室关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知ZX02（2011）003 号文件规定，批准公司的“65-45nm 芯片铜互连超高纯电镀液及添加剂研发和产业化”项目（简称：十二五 02 专项），核定中央财政资金预算为 2,275万元，地方配套补助资金 2,275 万元。公司 2011 年度实际收到中央财政资金 796 万元，依据企业会计准则，本年共确认相关收益 194.19 万元。35（3）根据国家发展改革委员会、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和

123、技术改造项目 2011 年第一批中央预算内投资计划的通知发改投资（2011）1387号文件规定，批准公司的“半导体封装材料技术改造”项目，核定中央预算内资金补助为 550 万元，地方配套补助资金 550 万元，共计 1,100 万元。截止 2011 年 12 月 31日，公司已收到全部补助资金，由于该项目尚在建设中，本年未确认相关收益。21、股本、股本本次变动前本次变动增减（+,-）本次变动后项目数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4.外资持股其中：境外法人持股38,208,000.0038

124、,208,000.0025,472,000.0025,472,000.0060.00%60.00%40.00%40.00%38,208,000.0038,208,000.0025,472,000.0025,472,000.0044.86%44.86%29.90%29.90%人持股境外自然有限售条件股份合计63,680,000.00100.00%63,680,000.0074.76%二、无限售条件流通股份1.人民币普通股21,500,000.0021,500,000.0021,500,000.00 25.24%2.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他无限售条件流通股份合计21,500,0

125、00.0021,500,000.0021,500,000.00 25.24%三、股份总数63,680,000.00 100.00%21,500,000.0021,500,000.0085,180,000.00 100.00%根据公司第一届第六次董事会审议并经 2010 年度第一次临时股东大会通过，2011 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许可2011902 号文核准，本公司36于 2011 年 6 月 20 日首次向社会公开发行人民币普通股 2,150 万股，每股面值 1.00元。本次发行后注册资本变更为人民币 8,518 万元。本次增加股本业经华普天健会计师事务所（北京）有限

126、公司会验字20114377 号验资报告验证。22、资本公积、资本公积项 目股本溢价2010-12-3111,020,134.49本年增加193,025,193.79本年减少2011-12-31204,045,328.28股本溢价本年增加 193,025,193.79 元，是本年发行股票形成的股本溢价。23、盈余公积、盈余公积项目2010-12-31本年增加本年减少2011-12-31法定盈余公积5,762,999.893,881,434.179,644,434.06盈余公积本年增加是公司根据公司法及本公司章程有关规定，按本年度净利润 10%提取法定盈余公积金。24、未分配利润、未分配利润项 目

127、年初未分配利润加：归属于母公司股东的净利润减：提取法定盈余公积对股东的分配年末余额2011 年37,850,946.3239,025,057.643,881,434.1715,920,000.0057,074,569.792010 年19,578,819.6135,914,564.313,632,837.6014,009,600.0037,850,946.32根据公司第一届董事会第九次会议审议并经 2010 年度股东大会通过，公司以经审计的 2010 年税后净利润，提取 10%法定盈余公积金后，按全体股东每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共派发红利 15,920,000.00 元。

128、25、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本37项 目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计营业毛利合计（2）主营业务（分产品）2011 年148,188,288.382,017,892.19150,206,180.5774,218,452.27976,093.5875,194,545.8575,011,634.722010 年129,279,141.862,175,987.11131,455,128.9760,812,984.581,077,856.4961,890,841.0769,564,287.90产品名称2011 年主营业务收

129、入 主营业务成本2010 年主营业务收入 主营业务成本化学品设备产品合 计112,362,393.6135,825,894.77148,188,288.3856,891,719.3317,326,732.9474,218,452.27106,182,387.6523,096,754.21129,279,141.8647,621,799.3013,191,185.2860,812,984.58（3）主营业务（分地区）销售地区2011 年主营业务收入 主营业务成本2010 年主营业务收入 主营业务成本内销外销合 计144,627,813.923,560,474.46148,188,288.3872

130、,378,107.721,840,344.5574,218,452.27118,648,593.4710,630,548.39129,279,141.8655,605,551.015,207,433.5760,812,984.58（4）前五名客户的营业收入情况2011 年度客户名称江苏长电科技股份有限公司南通富士通微电子股份有限公司佛山市蓝箭电子有限公司天水华天科技股份有限公司无锡华润华晶微电子有限公司合 计营业收入22,127,844.6210,367,639.239,756,048.398,835,048.726,284,548.9757,371,129.9338占公司全部营业收入的比例（

131、%）14.736.906.505.884.1838.192010 年度客户名称江苏长电科技股份有限公司天水华天科技股份有限公司上海元豪表面处理有限公司佛山市蓝箭电子有限公司中航光电科技股份有限公司合 计26、营业税金及附加、营业税金及附加营业收入10,313,292.468,426,600.008,062,656.756,927,373.165,331,367.0939,061,289.46占公司全部营业收入的比例（%）7.846.416.135.274.0629.71项 目城建税教育费附加合 计2011 年110,790.63553,953.14664,743.772010 年15,253.

132、3745,760.0961,013.46营业税金及附加 2011 年度比 2010 年度增长 989.50%，主要原因是本公司自 2010年 12 月 1 日起，分别按 1%、3%的税率计提并缴纳城建税和教育费附加，以及 2011年度教育费附加的计缴标准较 2010 年度调增，公司计提的城建税、教育费附加相应增加。27、销售费用、销售费用项 目职工薪酬运输装卸费差旅费销售服务费广告展览费其他合 计392011 年2,816,183.452,058,173.33872,520.21254,725.67222,539.00463,689.326,687,830.982010 年2,431,305.

133、062,084,858.21678,233.71426,953.07116,908.00456,728.566,194,986.6128、管理费用、管理费用项 目研发费职工薪酬折旧摊销业务招待费差旅费办公费中介咨询费税金及附加其他合 计29、财务费用、财务费用项 目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益银行手续费合 计2011 年15,725,706.926,639,955.362,148,255.951,348,689.171,286,088.911,202,067.56771,954.00486,861.63602,584.1930,212,163.692011 年260,468.069

134、53,409.30203,869.4369,504.8732,139.45-526,437.232010 年9,927,341.645,195,900.832,282,098.321,336,844.291,893,964.101,574,100.21445,002.48482,762.791,143,525.3524,281,540.012010 年723,811.11151,758.57150,809.2147,913.3141,185.74716,134.18财务费用 2011 年度比 2010 年度下降 173.51%，主要原因是 2011 年度借款实际占用月份减少，利息支出相应减少；

135、同时募集资金到位后，公司银行存款增加，利息收入增加。30、资产减值损失、资产减值损失项 目坏账准备存货跌价准备402011 年568,385.7172,875.292010 年568,308.51合 计31、营业外收入、营业外收入（1）营业外收入的组成641,261.00568,308.51项 目2011 年2010 年 计入非经常性损益的金额政府补助处置固定资产利得合 计7,039,840.127,039,840.122,856,890.0079,495.212,936,385.217,039,840.127,039,840.12（2）政府补助的明细列示如下：项 目十一五 02 专项补助十二

136、五 02 专项补助上市扶持资金新产品计划奖励专利资助费TBT 项目补贴共享研发平台补贴资金科技小巨人培育企业补助企业技术中心扶持资金企业扶持基金奖励科技进步奖励小 计2011 年2,874,155.551,941,914.571,880,000.00243,000.0052,370.0032,400.0016,000.007,039,840.122010 年1,000,000.0050,000.0043,890.0036,000.0019,000.001,400,000.00200,000.0078,000.0030,000.002,856,890.00（3）营业外收入 2011 年度比 20

137、10 年度增长 139.75%，主要原因是公司本年分别确认十一五 02 专项、十二五 02 专项补助款 2,874,155.55 元、1,941,914.57 元，详见附注五、20；公司本年分别收到上海市松江工业区管理委员会、上海市松江区科学技术委员会拨付的上市扶持资金 1,000,000.00 元、880,000.00 元。32、营业外支出、营业外支出项 目2011 年412010 年 计入非经常性损益的金额处置固定资产损失其他合 计16,688.7616,688.7624,433.89100.0024,533.8916,688.7616,688.7633、所得税费用、所得税费用项 目当期所

138、得税费用递延所得税费用合 计34、每股收益、每股收益项 目归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润基本每股收益稀释每股收益2011 年5,401,794.55-71,628.325,330,166.232011 年0.520.520.500.502010 年4,707,057.7625,961.374,733,019.132010 年0.560.560.520.52（1）基本每股收益=PSS= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公

139、积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（2）稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及42有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公

140、司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。（3）基本每股收益发行在外普通股加权平均数计算过程2010 年度发行在外普通股加权平均数=63,680,000 股。2011 年度发行在外普通股加权平均数=63,680,00021,500,000 6 12= 74,430,000 股。（4）报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。35、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目政府补助其他合

141、 计（2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目研发费运输费差旅费业务招待费办公费往来款水电费咨询费通讯费432011 年2,223,770.00106,750.002,330,520.002011 年3,834,098.532,058,173.332,158,609.121,348,689.171,202,067.56278,422.21245,694.55771,954.00259,472.792010 年220,890.0077,821.06298,711.062010 年4,192,122.812,084,858.212,632,229.831,336,844.291,104,934.6

142、5727,474.65465,320.45445,002.48246,937.03其他合 计（3）收到的其他与投资活动有关的现金项 目利息收入（4）收到其他与筹资活动有关的现金项 目政府补助（5）支付其他与筹资活动有关的现金项 目为发行证券而支付审计咨询费研究与开发费用02 专项合 计36、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料685,437.8012,842,619.062011 年953,409.302011 年19,296,300.002011 年7,609,806.214,816,070.1212,425,876.33993,533.0014,229,257.4

143、02010 年151,758.572010 年9,024,400.002010 年870,000.00870,000.00项目2011 年2010 年1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）4439,025,057.64641,261.005,119,970.19227,977.4416,688.76-558,576.6835,921,137.

144、32568,308.514,753,715.87227,977.44-55,061.32674,948.44投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等

145、价物构成情况项 目现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款-71,628.32-6,157,369.75-16,430,264.26-1,365,226.0720,447,889.95246,804,596.9650,417,947.84196,386,649.122011 年246,804,596.96137,098.51245,860,949.6725,961.37-4,713,636.36-1,567,325.002,420,572.6238,256,598.8950,417,947.8427,810,019.2822,607,928.562010 年50,417,947.84114,

146、838.6250,303,109.22可随时用于支付的其他货币资金现金等价物806,548.78期末现金及现金等价物余额六、关联方关系及其交易1、本公司的实际控制人、本公司的实际控制人45246,804,596.9650,417,947.84王福祥、孙江燕夫妇分别持有本公司第一大股东新加坡新阳 50.55%、24.51%的股权，新加坡新阳持有本公司 29.90%的股权；孙江燕同时持有本公司第三大股东上海新科 51.93%的股权，上海新科持有本公司 18.69%的股权；王福祥同时持有本公司第二大股东上海新晖 21.56%的股权（为上海新晖第一大股东），上海新晖持有本公司26.17%的股权。因此，

147、王福祥、孙江燕夫妇是本公司的实际控制人。2、本公司的子公司、本公司的子公司子公司全称子公司 企业类型 类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例表决权 组织机构代比例 码证上海新阳电子化学有限公司控股子公司有限责任 上海市 王福祥公司生产电子行业用化学品等256.59 万元100%100%70300188-63、本公司的其他关联方、本公司的其他关联方其他关联方名称新加坡新阳工业贸易有限公司上海新晖资产管理有限公司上海新科投资有限公司其他关联方与本公司关系本公司股东本公司股东本公司股东组织机构代码13218942-376058316-54、关联方交易、关联方交易本年无关联交易事项。5、关联方应

148、收应付款项、关联方应收应付款项2011 年末、2010 年末，公司与关联方均无应收应付款项余额。6、关键管理人员薪酬、关键管理人员薪酬本公司 2011 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 296.32 万元；2010 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 224.30 万元。七、或有事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。46八、承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项1、根据本公司 2012 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十七次会议决议，2011年度的利润分配预案为：以 2011 年

149、 12 月 31 日总股本 85,180,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.7 元（含税），共计派发现金红利 22,998,600.00 元。该议案尚需股东大会审议通过。2、根据 2012 年公司第一次临时股东大会审议通过的上海新阳半导体材料股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）（以下简称“激励计划”），本公司股票期权的授予日为 2012 年 3 月 7 日，授予对象为公司董事（不含独立董事）、高管、中层管理人员、公司核心技术（业务）人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员总计 71 人，授予数量为 132 万份股票期权，其中，首次授予 120 万份，预留12

150、万份，对应的标的股票数量为 132 万股，行权价格为 17.17 元。该激励计划有效期为自首次股票期权授权之日起计算，最长不超过 5 年。该激励计划授予的股票期权自授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分期行权，激励对象应在可行权日内按 20%、35%、45%的行权比例分期逐年行权。3、截至 2012 年 4 月 23 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。十、其他重要事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的重要事项。十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）按照应收账款的类别列示2011-12-31类 别账

151、面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）47单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款42,348,875.78100.002,117,443.795.00其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收20,051,184.4547.351,002,559.225.00账款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应22,297,691.3352.651,114,884.575.00收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计42,348,875.78100.002,117,443.795.002010-12-31类 别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比

152、例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款32,765,432.98100.001,653,441.225.05其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的应收13,708,087.2441.84685,404.365.00账款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的应19,057,345.7458.16968,036.865.08收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计32,765,432.98100.001,653,441.225.05（2）按照应收账款的账龄列示账 龄账面余额2011-12-31比例（%）坏账准备账面价值1 年以内42,34

153、8,875.78100.002,117,443.79 40,231,431.9912 年48否合 计42,348,875.78100.002,117,443.79 40,231,431.99账 龄账面余额2010-12-31比例（%）坏账准备账面价值1 年以内32,462,041.4899.071,623,102.07 30,838,939.4112 年合 计303,391.5032,765,432.980.93100.0030,339.151,653,441.22273,052.3531,111,991.76（3）2011 年度核销的应收账款情况单位名称绍兴庆翔半导体有限公司款项性质货款核销

154、金额208,721.50核销原因 是否因关联交易产生已无业务往来，经催收回款无望上海华旭微电子有限公司货款94,670.00债务人已破产否合 计303,391.50（4）应收账款 2011 年末余额前五名情况单位名称南通富士通微电子股份有限公司江苏长电科技股份有限公司无锡华润华晶微电子有限公司佛山市蓝箭电子有限公司广东省粤晶高科股份有限公司合 计与本公司的关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金 额6,627,816.135,853,887.172,600,021.061,812,725.001,648,264.6318,542,713.99账 龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内

155、1 年以内占应收账款总额比例（%）15.6513.836.144.283.8943.79（5）应收账款 2011 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。2、其他应收款、其他应收款（1）按照其他应收款的类别列示如下：类 别492011-12-31账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款1,054,058.66100.00158,541.0815.04其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的其1,054,058.66100

156、.00158,541.0815.04他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计1,054,058.66100.00158,541.0815.042010-12-31类 别账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款1,715,952.55100.00122,392.367.13其中：单项金额重大并按账龄组合计提坏账准备的其他870,000.0050.7043,500.005.00应收款单项金额不重大并按账龄组合计提坏账准备的其845,952.5549.3078,892.369.33他应收款单项金额不重大但单

157、项计提坏账准备的其他应收款合 计1,715,952.55100.00122,392.367.13（2）按照其他应收款的账龄列示账 龄账面余额2011-12-31比例（%）坏账准备账面价值501 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上合 计592,306.1151,500.00408,252.551,000.001,000.001,054,058.6656.194.9038.730.090.09100.0029,615.315,150.00122,475.77500.00800.00158,541.08562,690.8046,350.00285,776.78500.00200.008

158、95,517.58账 龄1 年以内12 年23 年34 年45 年5 年以上账面余额996,058.00717,894.551,000.001,000.002010-12-31比例（%）58.0541.830.060.06坏账准备49,802.9071,789.46300.00500.00账面价值946,255.10646,105.09700.00500.00合 计1,715,952.55100.00122,392.361,593,560.19（3）其他应收款 2011 年末余额较大单位情况单位名称与本公司的关系金额账 龄占其他应收款总额比例（%）员工个人购房借款员工个人购房借款员工个人购房借

159、款合 计公司员工公司员工公司员工368,252.55272,360.0048,000.00688,612.5523 年1 年以内12 年34.9425.844.5565.33注：员工个人购房借款见附注五、5。（4）其他应收款 2011 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。（5）其他应收款 2011 年末余额比 2010 年末下降 38.57%，主要原因是公司本年首次发行股票后，结转上年余额中的上市费用，其他应收款余额相应减少。513、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资账面价值类 别2011-12-31账面成本 减值准备账面价值2010

160、-12-31账面成本 减值准备账面价值对子公司投资4,042,620.76 4,042,620.76 4,042,620.76 4,042,620.76（2）长期股权投资明细被投资单位上海新阳电子化学有限公司核算方法成本法初始投资成本3,912,012.002010-12-314,042,620.76增减变动2011-12-314,042,620.76（3）子公司的相关情况被投资单位注册地本公司 本公司在持股 被投资单位比例 表决权比例2011.12.31 2011 年度净资产总额 营业收入总额2011 年度净利润上 海 新 阳电子化学有限公司上海市 100%100%4,558,724.746

161、2,552.00150,372.82（4）2011 年度长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入及营业成本项 目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计营业毛利合计（2）主营业务（分产品）522011 年148,125,736.382,017,892.19150,143,628.5774,278,795.41976,093.5875,254,888.9974,888,739.582010 年128,747,306.982,154,327.2

162、8130,901,634.2660,809,959.071,054,577.0261,864,536.0969,037,098.17产品名称2011 年主营业务收入 主营业务成本2010 年主营业务收入 主营业务成本化学品设备产品合 计112,362,393.6135,763,342.77148,125,736.3856,952,062.4717,326,732.9474,278,795.41106,182,387.6522,564,919.33128,747,306.9847,682,142.4413,127,816.6360,809,959.07（3）主营业务（分地区）销售地区2011 年

163、主营业务收入 主营业务成本2010 年主营业务收入 主营业务成本内销外销合 计144,565,261.923,560,474.46148,125,736.3872,438,450.861,840,344.5574,278,795.41118,140,187.4910,607,119.49128,747,306.9855,610,622.525,199,336.5560,809,959.07（4）前五名客户的营业收入情况2011 年度客户名称营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）江苏长电科技股份有限公司南通富士通微电子股份有限公司佛山市蓝箭电子有限公司天水华天科技股份有限公司无锡华润华晶微电子

164、有限公司合 计2010 年度22,127,844.6210,367,639.239,756,048.398,835,048.726,284,548.9757,371,129.9314.746.916.505.874.1938.21客户名称营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）江苏长电科技股份有限公司天水华天科技股份有限公司上海元豪表面处理有限公司佛山市蓝箭电子有限公司中航光电科技股份有限公司合 计10,313,292.468,426,600.008,039,227.856,927,373.165,331,367.0939,037,860.56537.886.446.145.294.0729.

165、825、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料项目2011 年2010 年1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的

166、现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额5438,814,341.68876,418.085,124,979.94227,977.447,920.83-512,233.10-71,628.32-6,157,369.75-16,780,614.26-1,324,094.3620,205,698.18242,154,614.8746,056,501.1036,328,376.03315,755.804,565,029.04227,977.44-2

167、1,684.00689,965.49-36,165.01-8,056,455.09-571,184.955,352,495.9338,794,110.6846,056,501.1023,582,489.37减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、补充资料1、非经常性损益计算表、非经常性损益计算表196,098,113.7722,474,011.73项目2011 年2010 年1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2.偶发性的税收返还、减免3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4.

168、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6.非货币性资产交换损益7.委托他人投资或管理资产的损益8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9.债务重组损益10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益*113.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

169、损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16.对外委托贷款取得的损益55-16,688.767,039,840.1255,061.322,856,890.0017.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19.受托经营取得的托管费收入20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 *小 计减：所得税影响数少数股东损益影响数非经常性损益净额-4,816,070.122,207,08

170、1.24276,981.151,930,100.09-100.002,911,851.32349,958.6319,500.002,542,392.69注*：依据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号非经常性损益（2008 年修订）第一条规定：“非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益”。本公司“管理费用研发费”主要是公司承接的十一五 02 专项、十二五 02专项（详见附注五、20）及公司自有研发项目，形成的研发费，对于 02 专项的研

171、发，国家给予拨款补助，公司于相应研发费发生的当期确认政府补助收入，因此，本公司将与 02 专项相关的政府补助收入（在上表第 3 项列示）、国家拨款对应的研发费（在上表第 21 项列示）作为非经常性损益，。2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益期间指标归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）16.7415.912011 年度每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益0.520.520.500.50加权平均净资产收益率（%）37.5834.922010 年度每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益0.560.560.520.5256十三、财务报表的批准本财务报告于 2012 年 4 月 23 日经公司董事会通过及批准发布。公司名称：上海新阳半导体材料股份有限公司法定代表人：王福祥主管会计工作负责人：邵建民 会计机构负责人：周红晓2012 年 4 月 23 日2012年4月23日572012 年 4 月 23 日