《商业银行柜台业务 第六章 支付结算业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行柜台业务 第六章 支付结算业务（45页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、21世纪高职高专规划教材世纪高职高专规划教材金融保险系列金融保险系列商业银行柜台业务商业银行柜台业务主编主编 武飞武飞 副主编副主编 张敏敏张敏敏 朱静朱静制作制作 乔睿乔睿 张敏敏张敏敏中国人民大学出版社中国人民大学出版社 2009年年北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第一节 支付结算概述结算、支付结算与支付结算业务一支付结算业务的分类与结算工具二支付结算纪律四支付结算原则三办理支付结算的收费规定五北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务一、结算、支付结算与支付结算业务结算：是“货币结算”或“资金结算”的简
2、称，是指对经济主体之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的货币收付关系，是对债权债务进行清偿的行为。支付结算是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。银行支付结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务二、结算业务的分类与结算工具按性质分二、转账结算：以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款项从付款人账户转到收款人账户的一种结算方式一、现金结算：直接使用现金进行货币收付按地域分二、异地结算一、同城结算（一）结算业务的分类按支付工具不同二、非票据结算一、票据结算目前我
3、国商业银行支付结算的种类有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务三、支付结算原则 恪守信用，履约付款 确定结算当事人的权利和义务。银行应严格执行结算制度和结算纪行 银行不垫款 银行只负责把付款单位账户上的钱转到收款人账户，不承担替任何单位垫付任何款项的责任。谁的钱进谁的账，由谁支配 保护客户的资金所有权和客户对资金的自由支配权 支付结算的原则北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务四、支付结算的纪律办理结算业务的账户只能供本单位或本人使用，不准
4、出租、出借不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用不准多头开立基本结算户不准无理拒绝付款，任意占用他人资金（一）、单位和个人办理结算业务时应遵守的结算纪律对违反结算纪律的，银行应给予处罚北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务（二）、银行应遵守的结算纪律不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项办理结算业务应及时。及时寄出凭证，及时入账；不准挪用、截留客户和他行的结算资金不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁。不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款。不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通不准
5、违反规定为单位和个人开立账户不准拒绝受理、代理他行正常结算业务不准逃避向中国人民银行转汇大额汇划款项1 12 23 34 45 56 67 78 89 9银行违反结算纪律的，应受到处罚。1010北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第二节 支票一、支票的概念：一、支票的概念：定义：定义： 支票是由出票人签发的、委托办理支票存款业支票是由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。支票的特点支票的特点: : 手续简便、使用灵活、结算及时、可以转
6、让手续简便、使用灵活、结算及时、可以转让北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票支票的种类：支票的种类：1 1、现金支票、现金支票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票2 2、转账支票、转账支票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票3 3、普通支票、普通支票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票普通支票中的一种普通支票中的一种-划线支票划线支票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业
7、银行业务支票4 4、记名支票：、记名支票：票面上载有受款人或公司名称，若转让需背书票面上载有受款人或公司名称，若转让需背书5 5、不记名支票：、不记名支票：也称来人支票，以持票人为收款人也称来人支票，以持票人为收款人6 6、保付支票：、保付支票：付款银行应出票人要求在支票上记载付款银行应出票人要求在支票上记载“保保 付付”或或“照付照付”字样字样7 7、旅行支票：、旅行支票：银行为便利旅行者支取存款而发行的固定金额、专供旅行银行为便利旅行者支取存款而发行的固定金额、专供旅行者保用的一种支付工具者保用的一种支付工具北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务二
8、、支票的规定金额限定是一种不定额票据，没有金额起点，也没有最高限额提示付款期自出票日起10日记载内容“支票”字样；无条件支付委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章填写要求标准化、规范化；要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，不得进行涂改保用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算涉及人员出票人、付款人，受款人（一）支票的基本规定北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票的规定（二）支票的领购（二）支票的领购1 1、提交、提交“组织代码证组织代码证”；核对印鉴；收取工本费；核对印鉴；收取工本费；登记重空登记簿登记重空登记簿2 2
9、、原则上每个账户一次只出售一本，出售时在每张、原则上每个账户一次只出售一本，出售时在每张支票上加盖本行行名和出票人账号支票上加盖本行行名和出票人账号3 3、销户时，未用空白支票交回开户行、销户时，未用空白支票交回开户行北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票的规定（三）支票的签发（三）支票的签发1 1、支票上的签章、支付密码必须与预留银行的印鉴、支票上的签章、支付密码必须与预留银行的印鉴相符相符2 2、禁止出票人签发空头支票；、禁止出票人签发空头支票；3 3、违反以上两条的，按票面金额处以、违反以上两条的，按票面金额处以5%5%但不低于但不低于100
10、01000元的罚款。元的罚款。北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票的规定（四）支票的背书与转让（四）支票的背书与转让1 1、背书：支票持有人将支票权利转让给他人的一种票据行为。、背书：支票持有人将支票权利转让给他人的一种票据行为。通过背书转让票据权利的人称为背书人；收受经过背书支票通过背书转让票据权利的人称为背书人；收受经过背书支票的人是被背书人。的人是被背书人。2 2、背书必须连续。下列支票不得背书：现金支票；未填写金、背书必须连续。下列支票不得背书：现金支票；未填写金额或收款人名称的支票；支票正面有额或收款人名称的支票；支票正面有“不得转让不
11、得转让”字样的支字样的支票；背书填明票；背书填明“委托收款委托收款”字样的支票字样的支票（五）支票的挂失（五）支票的挂失（六）更换印鉴的处理（六）更换印鉴的处理三、支票的流程和具体操作出票人 收款人 背书人 （持票人）被背书人 持票人 出票人开户银行 付款人收款人、持票人 开户银行1 出票背书转让足额存款4收妥入账2交送支票2送交支票4收妥入账3 交换支票并清算资金 （一）转账支票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票的具体操作练习第一步：江海电器公司于第一步：江海电器公司于20042004年年1212月月2020日向江海市百货公司签日向江海市百货
12、公司签发发18201820元的转账支票，购买办公用品。江海电器公司开户行元的转账支票，购买办公用品。江海电器公司开户行为光大银行江海分行营业部，账号为为光大银行江海分行营业部，账号为110101110101；江海市百货公；江海市百货公司开户银行为建行江海分行营业部，账号为司开户银行为建行江海分行营业部，账号为1234512345第二步：支票签发后交市百货公司第二步：支票签发后交市百货公司第三步：百货公司拿支票向开户银行提示付款，开户银行审核第三步：百货公司拿支票向开户银行提示付款，开户银行审核票据票据第四步：持票人开户银行和付款人开户银行清算第四步：持票人开户银行和付款人开户银行清算第五步：开
13、户银行贷记持票人账户。第五步：开户银行贷记持票人账户。北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票签发结果北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务支票的流程和具体操作（二）现金支票的具体操作（二）现金支票的具体操作1 1、出票人开户银行接到收款人持现金支票支取现金时，应认、出票人开户银行接到收款人持现金支票支取现金时，应认真审查。真审查。2 2、审查现金支票无误后，在系统中记账、审查现金支票无误后，在系统中记账3 3、配款、配款4 4、打印相关凭证，加盖印章、打印相关凭证，加盖印章第三节 银行本票一、银行本票的概念
14、一、银行本票的概念 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票由银行签发且保证兑付，具额给收款人或者持票人的票据。银行本票由银行签发且保证兑付，具有见票即付、信用度高、支付功能强等特点有见票即付、信用度高、支付功能强等特点北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务银行本票n出票人是银行。n单位和个人只要在同一票据交换区的均可使用银行本票。n申请人或收款人为单位的，不予签发现金银行本票出票人及使用要求n自出票日起最长不超过2个月。银行本票的期限n“银行本
15、票”字样n无条件支付承诺n确定的金额、出票日期n出票人签章记载内容n在付款期限内可以背书转让，但背书必须是连续的n现金本票、本票正面注明“不得转让”的本票不能转让n现金本票可以挂失止付，转账本票不能挂失止付背书转让和挂失止付n出票银行对于在本行开有存款账户的申请人，只能将款项转入其存款账户n对于现金本票和未在银行开立账户的申请人，应退付现金退款和丧失二、银行本票的一般规定三、银行本票的流程和具体操作申请人 收款人 背书人 （持票人）被背书人 持票人 申请人 出票人开户银行 （付款人）收款人、持票人 代理付款人 开户银行3 持往收款人结算背书转让1申请签发本票5代理付款入账2出票4提示本票4提示
16、本票5代理付款入账6 银行间清算资金第四节 银行汇票一、银行汇票的概念一、银行汇票的概念 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务银行汇票n出票人是银行，出票人即付款人。n单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票。n申请人或收款人为单位的，不予签发现金银行汇票使用范围及当事人n自出票日起1个月内。n银行汇票的出票金额起点为500元付款期限及起点金额n“银行汇票”字样n无条件支付委
17、托n确定的金额、出票日期、付款人名称、收款人名称n出票人签章记载内容n银行汇票一律记名，允许背书转让，但背书必须是连续的n汇票转让时以不超过出票金额的实际结算金额为准。n未填写实际结算金额、填明“现金”字样的汇票不能转让。背书转让和挂失止付n法定记载要素欠缺、填写不符合规定的汇票无效。n出票日期、实际结算金额、收款人名称更改的，汇票无效无效银行汇票的规定二、银行汇票的一般规定三、银行汇票的流程和具体操作申请人 收款人 背书人 （持票人）被背书人 持票人 申请人 出票人开户银行 （付款人）收款人、出票人 代理付款人 开户银行3持往异地结算背书转让1申请签发汇票7退回多余款5代理付款入账2出票4提
18、示票据5代理付款入账4提示票据6 银行间清算资金北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第五节 商业汇票一、商业汇票的概念和种类商业汇票的概念n商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据n商业汇票的出票人与付款人具有真实的贸易关系和真实的委托付款关系商业汇票的种类n按照承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票n按照是否带息分为带息汇票和不带息汇票 北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业承兑汇票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业
19、银行业务银行承兑汇票北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业汇票n商业汇票必须是在银行开立存款账户的法人及其他组织之间使用n必须具有真实的交易关系或债权债务关系n异地、同城都可以使用商业汇票使用范围n付款期限最长不得超过6个月n提示付款期应为汇票到期日起10日内银行本票的期限n“汇票”字样n无条件支付委托n确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期n出票人签章记载内容n商业汇票应由出票人或出票人开户银行进行承兑。n银行承兑按票面面额收万分之五的手续费承兑n付款期限内可以背书转让，但背书必须是连续的。n汇票正面填明“不得转让”的或写明“委托收款”的不
20、能转让。n商业汇票可以向银行申请贴现。背书转让和挂失止付二、商业汇票的一般规定三、商业承兑汇票的流程和具体操作出票人 承兑人 付款人 收款人 背书人 （持票人）被背书人 持票人 出票人开户银行收款人、出票人开户银行1交付已承兑汇票背书转让5通知付款7收托入账4发出付款通知2委托收款2委托收款7收托入账3 发出委托收款6划回票款四、银行承兑汇票的流程和具体操作出票人 购货单位 收款人 背书人 （持票人）被背书人 持票人 出票人 承兑人开户银行收款人、出票人开户银行3 交付汇票背书转让1出票并申请承兑6交存票款8收托入账2承兑4委托收款4委托收款8收托入账5 银行间清算资金7 划回票款北京财贸职业
21、学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务五、票据贴现 （一）相关规定（一）相关规定1 1、票据贴现的申请与审批、票据贴现的申请与审批（1 1）贴现申请人应具备的条件：企业法人或其他经济组织；与出票人或）贴现申请人应具备的条件：企业法人或其他经济组织；与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现的银行开产存款户其前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现的银行开产存款户（2 2）提交的资料：贴现申请书；持票人与其前手之间的增值税发票以及）提交的资料：贴现申请书；持票人与其前手之间的增值税发票以及商品交易合同。商品发运单据复印件；商业汇票；营业执照；贷款卡；商
22、品交易合同。商品发运单据复印件；商业汇票；营业执照；贷款卡；贴现凭证。贴现凭证。（3 3）受理再现的银行应审查以下内容：票据是否合法、内容是否齐全；）受理再现的银行应审查以下内容：票据是否合法、内容是否齐全；票据是否安全、是否有票据是否安全、是否有“不得转让不得转让”字样；背书人的信用程度以及背字样；背书人的信用程度以及背书人数；票据的期限；贴现的原因或用途是否恰当。书人数；票据的期限；贴现的原因或用途是否恰当。2 2、票据贴现的期限、票据贴现的期限票据的贴现期限是指票据从贴现之日起至到期日的时间，最长不超过票据的贴现期限是指票据从贴现之日起至到期日的时间，最长不超过6 6个个月。月。北京财贸
23、职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务票据贴现（二）贴现的程序（二）贴现的程序1 1、办理贴现、办理贴现2 2、贴现的回收（委托收款方式）、贴现的回收（委托收款方式）3 3、贴现未收回的处理方式、贴现未收回的处理方式持票人申请会计部门审核会计部门计算贴现利息和实付金额汇票专夹保管北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第六节 汇兑结算一、汇兑结算的定义和类型定义 是汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方式。汇总结算便于汇款人向异地收款人主动汇款。类型信汇电汇二、汇兑结算的流程和具体操作汇款人4321汇款人开户银行收款人
24、收款人开户银行14（1）（2）（3）（4）43北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务三、汇兑结算的一般规定使用范围单位和个人各种款项的结算；可用于同一票据交换区或异地汇兑凭证必须记载的内容“信汇”或“电汇”字样；无条件支付委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。现金凭证 汇款人、收款人均为个人，需要支取现金的，应在大写栏内先填“现金”字样支取现金支取现金的，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样退汇 收款人拒绝接受的款项或发出取款通知2个月仍无法交付的款项，退汇分次支取分次支出的，应
25、以收款人的名称开立临时户，临时户只付不收不得转汇汇款人如果限定所汇款项不得进行转汇时，应在凭证注明“不得转汇”北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务例：信汇凭证的填写及传递 江海电器公司从北京西单图书大厦邮购图书江海电器公司从北京西单图书大厦邮购图书698698元，双方约定采用信汇方式结算。元，双方约定采用信汇方式结算。20042004年年7 7月月1515日江海电器公司填写一式四联信汇凭证日江海电器公司填写一式四联信汇凭证并提交其开户银行工行江海分行营业部（单并提交其开户银行工行江海分行营业部（单位账号位账号110101110101）。（另：西单图书
26、大厦开户）。（另：西单图书大厦开户银行为：工行西单支行，账号银行为：工行西单支行，账号123456123456）北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第七节 托收承付结算一、托收承付的定义和类型定义收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，付款人向银行承认付款的结算方式。类型邮寄电划二、托收承付结算的程序收款人4321收款人开户银行付款人付款人开户银行15（2）委托收款（3）受理托收（4）银行传递凭证（5）通知付款人付款5发票、运单（1）发运货物（6)付款人承认付款(7)划转票款（8）收妥入账北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商
27、业银行业务商业银行业务商业银行业务三、托收承付结算的一般规定（一）使用范围（一）使用范围1 1、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。业。2 2、办理托收承付的款项，必须是异地单位之间商品交易以及因商品交易而、办理托收承付的款项，必须是异地单位之间商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。产生的劳务供应的款项。3 3、使用托收承付结算方式时，收付双方必须签有符合、使用托收承付结
28、算方式时，收付双方必须签有符合合同法合同法规定的购规定的购销合同。销合同。（二）、托收凭证必须记载的内容（二）、托收凭证必须记载的内容 表明表明“托收承付托收承付”字样；确定的金额、托收附寄单证张数或册数；收款字样；确定的金额、托收附寄单证张数或册数；收款人名称、账号、开户银行名称；付款人名称、账号、开户银行名称；合人名称、账号、开户银行名称；付款人名称、账号、开户银行名称；合同名称及号码、委托日期；收款人签章。同名称及号码、委托日期；收款人签章。北京财贸职业学院北京财贸职业学院商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务托收承付结算的一般规定（三）结算起点（三）结算起点每笔金额起点为每笔
29、金额起点为1000010000元，新华书店系统每笔金额起点为元，新华书店系统每笔金额起点为10001000元。元。（四）、承付期限（四）、承付期限 验单承付为验单承付为3 3天，验货承付为天，验货承付为1010天；付款单位在付款期内未向银行提出天；付款单位在付款期内未向银行提出异议，银行视作同意付款。异议，银行视作同意付款。（五）、拒付（五）、拒付付款单位需拒付时，应提供拒付理由书，由银行审核后方能拒付。付款单位需拒付时，应提供拒付理由书，由银行审核后方能拒付。（六）、需要的证件（六）、需要的证件 收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件，包括铁路、航运、公收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件，包括铁路、航运、公路等路等 运输部门签发的运单、邮局包裹回执等运输部门签发的运单、邮局包裹回执等 感谢您对本书的关注，有关本书的任何问题，请您致电010-62515910，或发邮件至，联系人牛晋芳，祝您一切顺利！
