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1、财务可行性分析 DIY 小组成员: 艾钿钿 陶祝妃初始投资项目估计(万元)营业面积(m2)100一次性投入费用金额说明设备(固定资产)1.2拉胚机4台,1300度梭式窑炉1台装修费7.5桌椅3万原料费0.82陶泥 ,专门颜料,画笔,陶瓷工具开办费14.9人员费用 工资 水电 宣传项目准备金金额说明预备流动金5.5店面租金3前期投资总额32.92一、净现金流量NCF每年可获得营业现金收入:32.4万年付现成本10.8万设定所得税税率为30%固定资产折旧:4.2*(14%)/5=0.8064万每年营业净现金流量(NCF)=税后净利+折旧运营期净现金流量=营业收入付现成本折旧)*(1所得税)+回收额
2、+折旧NCF0= -32.92NCF1=(32.4-10.8-0.8064)*(1-30%)+0.8064=15.36192NCF2=(32.4-10.8-0.8064)*(1-30%)+0.8064=15.36192NCF3=(32.4-10.8-0.8064)*(1-30%)+0.8064=15.36192NCF4=(32.4-10.8-0.8064)*(1-30%)+0.8064=15.36192NCF5=(32.4-10.8-0.8064)*(1-30%)+0.8064+3.048=18.40992二、净现值NPV假设资本成本率10%净净现现值值(NPV)=流入现值流出现值NPV=15
3、.36192*(P/F,10%,1)+15.36192*(P/F,10%,2)+15.36192*(P/F,10%,3)+15.36192*(P/F,10%,4)+18.40992*(P/F,10%,5)32.92=27.194三、投资回收期PP四、内含报酬率IRR五、获利指数PI 获获利利指指数数(PI)=未来现金流入的总现值/现金流出的总现值 PI=(27.194+32.92)/32.92=1.8261根据已知的得出的结果,计算出现值指数PI。本项目的现值指数PI,是以假设投资者要求的期望收益率为10%计算的。分母为一到五年的现金流量折算到同一时间点的现值,分子为初始投资的资金,得出结果为1.86。本项目的获利指数大于1,说明他的贴现率已超过预定的贴现率,此项目可行。预算分析结果显示,本陶艺DIY乐园有着出色的盈利能力和现金流状况,在期望收益率为10%时,投资回收期为2.14年,另外,在其他各方面的指标均显示,本乐园可以为投资者带来较高的回报。THANK YOU!