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1、银行从行从业公共基公共基础精精讲班班主主讲老老师：王妍王妍第第八八章章金融犯罪及刑事金融犯罪及刑事责任任第八章金融犯罪及刑事第八章金融犯罪及刑事责任任 本章介绍金融犯罪及刑事责任，分为金融犯罪概述、破坏金融秩序管理罪(包括危害货币管理罪、破坏金融机构组织管理罪、破坏银行管理罪等)、金融诈骗罪和银行业职务犯罪四个部分。目的在于正确理解刑法有关金融犯罪和职务犯罪条文的含义及司法实践的审判标准，有效提高银行业从业人员遵纪守法与防范犯罪的法律意识。本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分值为5%左右。第八章金融犯罪及刑事第八章金融犯罪及刑事责任任 一、金融犯罪概念金融犯罪，是指行为人违反国家金融
2、管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失，根据刑法规定应受惩罚的行为。第一第一节金融犯罪概念金融犯罪概念 二、金融犯罪种类以行为方式分：诈骗型、伪造型、利用便利型、规避型金融犯罪。以侵犯的客体分：危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。以实施主体分：针对银行的犯罪（外部犯罪）、银行人员职务犯罪（内部犯罪）。第一第一节金融犯罪概念金融犯罪概念三、金融犯罪构成犯罪客体：金融管理秩序，包括银行管理秩序、货币管理秩序、外汇管理秩序、信贷管理秩序、证券管理秩序、票据管理秩序、保险管理秩序等。第一第一节金融犯罪概念金融犯罪概念犯罪客观方面：违反金融
3、管理法规；具有非法从事货币资金融通的活动。犯罪主体：自然人或单位。犯罪主观方面：故意、非法占有目的的图利犯罪。第一第一节金融犯罪概念金融犯罪概念【例题】单选：金融犯罪的特殊主体包括（）。A银行工作人员B银行C其他金融机构D单位E自然人答案：ABC解析：自然人做特殊主体时，必须是银行或其他金融机构工作人员；单位做主体时，必须是银行或其他金融机构；故选ABC第一第一节金融犯罪概念金融犯罪概念一、危害货币管理罪（2项）（一）金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪侵犯客体为国家货币管理制度第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪 客观方面表现为两种情况：一是购买假币；二是利用职务上的便利，以
4、假币换取货币，即利用职务上管理金库、出纳现金、吸收付出存款等便利条件，将假币调换成真币。本罪主体是特殊主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的银行或者其他金融机构的工作人员。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪 本罪主观方面是故意，即明知是假币而购买，或者明知是假币而将其调换为真币。处罚：情节较轻的处3年以下有期徒刑或拘役,并处或单处1万元以上10万元以下罚金;犯本罪的,处3年以上10年以下有期徒刑,并处2万元以上20万元以下罚金;数额巨大或有其他严重情节的,处10年以上有期徒刑或无期徒刑,并处2万元以上20万元以下罚金或没收财产第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪 （二）
5、持有、使用假币罪侵犯客体为国家货币管理制度客观方面表现为持有、使用伪造的货币，数额较大的行为。本罪主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。主观方面是故意，即明知是假币而持有和使用。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪 处罚：犯本罪的，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪二、破坏银行管理罪（10项）（一）非法吸收公众存款罪侵犯客体为
6、国家银行管理制度客观方面主要表现为非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。主观方面是故意。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百七十六条规定，犯本罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款规定处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（二）高利转贷罪侵犯客体国家对贷款的管理制度。客观方面表现为套取金融机构信贷资金
7、，并将该资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。具有贷款业务经营权的金融机构除外。主观方面是故意。行为人在套取信贷资金时还必须具有转贷牟利的目的。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百七十五条规定，犯本罪的，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（三）违法发放贷款罪侵犯客体
8、是国家对贷款的管理制度。客观方面表现为违反国家规定发放贷款的行为。本罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。主观方面是故意，并且违法向关系人发放贷款罪中还要求明知是关系人而违法向其发放贷款。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百八十六条第一款规定，犯本罪的，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（四）吸收客户资金不入账罪侵犯客体是国家对存款的管理制度。客观方面表现为吸收客户
9、资金不入账的方式，数额巨大或者造成重大损失的行为。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。主观方面是故意，并且根据刑法修正案(六)，不以非法牟利目的为必要。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百八十七条规定，犯本罪的，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（五）伪造、变造金融
10、票证罪侵犯客体是国家对金融票证的管理制度。客观方面表现为伪造、变造金融票证的行为。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。主观方面是故意，即明知伪造、变造金融票证的行为会发生破坏金融秩序的结果，并且希望或者放任这种结果的发生。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百七十七条规定，有下列情形之一：伪造、变造汇票、本票、支票的；伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪伪造信用卡的处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上
11、十年以下有期徒刑。并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。另外，刑法第一百七十七条规定，有下列情形之一，妨害信用卡管理的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪数量巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金：明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的
12、空白信用卡而持有、运输，数量较大的；非法持有他人信用卡，数量较大的；使用虚假的身份证明骗领信用卡的；出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的，依照前款规定处罚。银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，犯第二款罪的，从重处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪刑法第一百七十八条还规定，伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五
13、十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者元期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（六）非法出具金融票证罪侵犯客体是国家对金融票证的管理制度。客观方面表现为，违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、
14、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。主观方面是故意，并且违法向关系人发放贷款罪中还要求明知是关系人而违法向其发放贷款。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百八十八条规定，犯本罪的，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按照前款规定处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（七）违法票据承兑、付款、保证罪侵犯客体是国家对票据的管理制度。客观方面表现为在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以
15、承兑、付款或保证，造成重大损失的行为。本罪主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。主观方面：一般是故意，也可能是过失。对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百八十九条规定，犯本罪的，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按照前款规定处罚。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（八）骗取贷款、票据承兑、金融票证罪客观方面表现为以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等。本
16、罪主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：刑法之所以在贷款诈骗罪之外，再新设骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，主要是为了加大打击骗取银行贷款的行为力度。本罪最高法定刑仅为七年有期徒刑。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（九）背信运用受托财产罪客观方面表现为行为主体实施了“违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产”的行为。本罪主体为特殊主体，即为“商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构”，个人不能构成本罪的主体。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪（十）洗钱罪客
17、观方面，刑法中的洗钱罪明确规定其对象是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪主观方面是故意，即明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得而仍然掩饰、隐瞒违法所得及其产生的收益和来源。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪处罚：根据刑法第一百九十一条规定，犯本罪的，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金
18、；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪提供资金账户的；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪【例题】判断：洗钱罪是指明知是犯罪的所得及其产生的收益，协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金汇往境外，或者以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为：()答案：错误解析：只有毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、
19、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，才能成为洗钱罪的对象；其他犯霏薪得都不能成为洗钱罪的对象，也就不能构成洗钱罪。第二第二节破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪一、集资诈骗罪侵犯客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。客观方面表现为非法集资的行为。本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。第三第三节金融金融诈骗罪（罪（5项） 处罚：根据刑法第一百九十二条、第一百九十九条规定，犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并
20、处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产；第三第三节金融金融诈骗罪罪 数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。刑法第二百条规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第三第三节金融金融诈骗罪罪 （二）贷款诈骗罪侵犯客体是贷款。客观方面：1.编造引进资金、项目等虚
21、假理由。2.使用虚假的经济合同。3.使用虚假的证明文件。第三第三节金融金融诈骗罪罪 4.使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保。5.以其他方法诈骗贷款。作为兜底条款，意在涵盖其他类型的贷款诈骗形式。在解释时，需要遵循“同类解释”原则，即与前四项行为性质、手段类似。本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪。主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。第三第三节金融金融诈骗罪罪处罚：根据刑法第一百九十三条规定，犯贷款诈骗罪的，有下列情形之一，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以
22、下罚金；第三第三节金融金融诈骗罪罪数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：编造引进资金、项目等虚假理由的；使用虚假的经济合同的；使用虚假的证明文件的；使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；以其他方法诈骗贷款的。第三第三节金融金融诈骗罪罪（三）信用证诈骗罪侵犯客体既包括了信用证项下关系任何一方当事人的财产。也包括了国家的金融管理制度。客观方面表现为行为人实施了利用信用证进行诈骗的行为。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。主观方面是故意，并且要求具有非法占有的目的。第三第三节金融金融诈骗罪罪处罚：根据刑法第
23、一百九十五条规定，犯本罪有下列情形之一，（使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；使用作废的信用证的；骗取信用证的；以其他方法进行信用证诈骗活动的。进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；第三第三节金融金融诈骗罪罪数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：第三第三节金融金融诈骗罪罪刑法第一百九十九条规定，犯本罪，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处
24、没收财产。另外，刑法第二百条还规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第三第三节金融金融诈骗罪罪（四）信用卡诈骗罪侵犯客体是复杂客体，既侵犯了国家有关的信用卡管理制度，同时侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产。客观方面表现为使用伪造、变造的信用卡，或者冒用他人信用卡，或者利用信用卡恶意透支，诈骗公私财物，数额较大的行为。本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成本罪。主观方面是故意，并且必须具有
25、非法占有目的。第三第三节金融金融诈骗罪罪处罚：根据刑法第一百九十六条规定，犯本罪的，有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；第三第三节金融金融诈骗罪罪【例题】单选：张某使用信用卡过程中，超过规定的。限额进行透支达10万元，发卡银行再三催讨欠款，张某故意不予理会，经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为（）。A是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，信用卡本身就具有透支功能B.是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或者冒用他人的信用卡C
26、是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡D是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡第三第三节金融金融诈骗罪罪答案：C解析：恶意透支信用卡，属于信用卡诈骗罪。第三第三节金融金融诈骗罪罪（五）票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪（1）票据诈骗罪侵犯客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票。客观方面表现为：1.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用。2.明知是作废韵汇票、本票、支票而使用。第三第三节金融金融诈骗罪罪3.冒用他人的汇票、本票、支票。4.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物。5.汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物。本罪主体是一般主体，包括自然
27、人和单位。主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。第三第三节金融金融诈骗罪罪处罚：根据刑法第一百九十四条规定，有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的。处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：第三第三节金融金融诈骗罪罪明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的；明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；冒用他人的汇票、本票、支票的；签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支
28、票，骗取财物的；汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。第三第三节金融金融诈骗罪罪刑法第一百九十九条规定，犯本罪的，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处元期徒刑或者死刑，并处没收财产。刑法第二百条还规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第三第三节金融金融
29、诈骗罪罪（2）金融凭证诈骗罪金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。第三第三节金融金融诈骗罪罪从广义上说，汇票、本票、支票都属于银行的结算凭证，但作为本罪行为对象的金融凭证，则仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单。如果使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行诈骗，构成犯罪的，不构成本罪，而应构成票据诈骗罪。除了客体不同，本罪的其他构成要件及处罚均与票据诈骗罪相同，此不赘述。第三第三节金融金融诈骗罪罪处罚：根据刑法第一百九十四条第二款规定，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单
30、等其他银行结算凭证的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第三第三节金融金融诈骗罪罪【例题】单选：下列银行业犯罪中，其主观方面不是故意的是（）。A受贿罪B票据诈骗罪C变造货币罪D签订、履行合同失职被骗罪答案：D解析：签订、履行合同失职被骗罪主观方面是过失，而非故意。第三第三节金融金融诈骗罪罪【例题】多选：侵犯客体是国家的贷款管理制度的金融犯罪是（）。A非法吸
31、收公众存款罪B高利转贷罪C.违法发放贷款罪D吸收客户资金不入账罪E信用证诈骗第三第三节金融金融诈骗罪罪答案：BCE解析：A选项侵犯的客体是国家的银行管理制度；D选项侵犯的客体是国家对存款的管理制度，故排除AD，选BCE。第三第三节金融金融诈骗罪罪一、职务侵占罪客观方面表现为，行为人利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。本罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员才能构成，在这些单位工作的国家工作人员不能成为本罪的主体。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪处罚：根据刑法第二百七十一条的规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财
32、物非法占为已有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。在司法实践中，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追究刑事责任。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪侵占公司、企业财物五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物十万元以上的，属于“数额巨大”。刑法第二百条规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，
33、处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪二、挪用资金罪客观方面表现为利用职务上的便利，擅自挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人使用的行为。本罪主体与职务侵占罪主体一样，为特殊主体，即非国有公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪处罚：根据刑法第二百七十二条的规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的。处三年以下有期徒刑或者拘役；第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪挪用本单位资
34、金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。司法实践中，对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪三、非国家工作人员受贿罪客观方面表现为利用职务上的便利，索取或者收受贿赂的行为，或在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为。本罪主体为特殊主体，只能是非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪 【例题】
35、判断：非国家工作人员受贿罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为；一般只能是直接。答案：错误解析：非国家工作人员受贿罪一般是直接收取，但也可以是间接收取；可以是事前收受，也可以是事后收受。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪 四、签订、履行合同失职被骗罪侵犯客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。客观方面表现为在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失。本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。主观方面是过失。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪 处罚：根据刑法第四百零六条的规定，犯本条所定之罪，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。第四第四节银行行业相关相关职务犯罪犯罪 THEEND谢谢观看
