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1、第七章商业银行商业银行的起源商业银行的起源 银行起源银行起源：早期银行起源于意大利的铸币早期银行起源于意大利的铸币兑换兑换业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从事事信用信用活动，银行的萌芽便出现。活动，银行的萌芽便出现。 商业银行起始商业银行起始：商业银行起始于资本主义社会。商业银行起始于资本主义社会。早期银行主要从事早期银行主要从事高利贷高利贷放款，不利于资本主义生放款，不利于资本主义生产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银之相适应的多种支付方式和灵
2、活融通资金的商业银行便随之产生。如行便随之产生。如1694年英国的年英国的英格兰银行英格兰银行成立，成立，标志着现代商业银行制度的建立。标志着现代商业银行制度的建立。 商业银行的发展商业银行的发展 从商业银行发展的历史来看，主要有从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型职能分工型和和全能型全能型两种模式。两种模式。 职能分工型模式职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商商业放款论业放款
3、论”，也叫，也叫“实质票据论实质票据论”。根据这种理论，。根据这种理论，商业银行的业务应集中于商业银行的业务应集中于自偿性贷款。自偿性贷款。 全能型模式全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。 商业银行的性质商业银行的性质 商业银行的性质应从下三个层次去理解：商业银行的性质应从下三个层次去理解：
4、 商业银行是企业。商业银行是企业。其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。 商业银行是特殊企业。商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷般等价物的
5、特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。权作有条件的让渡。 商业银行是综合性多功能企业。商业银行是综合性多功能企业。其理由：随着商业银行业务其理由：随着商业银行业务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的企业。功能的企业。 商业银行的功能商业银行的功能 信用中介功能。信用中介功能。是指商
6、业银行通过其负债业务，把社会是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。三是变短期资本为长期资本。 支付中介功能。支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币
7、结算。供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。 信用创造功能。信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。数倍于原始存款的派生存款。 金融服务功能。金融服务功能。是指商业银行同国民经济
8、各部门、各单是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。 负债业务概述负债业务概述 商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差 存款的分类存款的分类 存款负债的来源存款负债的来源 （1）企业生产服务过程中暂时闲置的资金。）企业生产服务过程中暂时闲置的资金。 （2）居民消费节余和待用资金。）居民消费节余和待用资金。 （3）派生存款。）派生存款。 （4）其他存款来源。
9、）其他存款来源。 存款的分类存款的分类 （1）国外商业银行存款的分类：）国外商业银行存款的分类： 按支取方式分类：活期存款、定期存款和储蓄存款。按支取方式分类：活期存款、定期存款和储蓄存款。 （2）我国商业银行存款的分类：）我国商业银行存款的分类： 按经济性质分：企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体存按经济性质分：企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体存款。款。 债券发行种类债券发行种类 发行种类发行种类(1)按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金融债券和贴现金融债券。融债券和贴现金融债券。(2)按资金用途分为资本
10、性债券和一般性债券。按资金用途分为资本性债券和一般性债券。(3)按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。(4)按是否担保分为担保债券和信用债券。按是否担保分为担保债券和信用债券。 发行规定发行规定(1)发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。(2)发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对1年内的发行额年内的发行额度进行限制
11、。度进行限制。(3)资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。(4)信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。商业银行的资产类型商业银行的资产类型 从表3-1可以看出，我国商业银行的资产主要包括：现金资产现金资产、 证券投资证券投资、贷款贷款、固定资产和其他资产等几部分。其中贷款约占60，而证券投资约占20，全部现金资产约占10。 现金资产：现金资产：具有流动性较高而收益性较低的特点。 证券投资：证券投资：是指将资金较长期地投放于有价证证券的行为，不包括二级准备金在内的证
12、券买卖投资。在我国，商业银行被禁止从事股票、企业债券的投资，仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的政府债券政府债券、金融债券金融债券的二级准备金买卖投资。 消费贷款：消费贷款：是指商业银行向居民发放的用于其本人或者家庭购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。这是商业银行的新兴业务，按偿还方式划分可以分为一次性偿还一次性偿还贷款和分次偿还分次偿还贷款，在消费贷款中90以上都是分次偿还分次偿还的贷款。商业银行资产的功能商业银行资产的功能 1.银行的资产是商业银行获得收入的主要银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。来源。 2.资产的规模是衡量一家商业银行实力和资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位
13、的重要标志。地位的重要标志。 3.资产质量是银行前景的重要预测指标。资产质量是银行前景的重要预测指标。 4.资产管理不善是导致银行倒闭、破产的资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。重要原因之一。商业银行的贷款分类商业银行的贷款分类 按照我国的贷款通则规定，短期贷款是指贷款期限1年年以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在1年年以上5年年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在5年年以上的贷款。 保证贷款保证贷款:是指按规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 抵押贷款抵押贷款:是指按规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷
14、款。 质押贷款质押贷款:是指按规定质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放贷款。 票据贴现票据贴现:是贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。贷款的风险分类贷款的风险分类 从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款逾期贷款、呆滞贷款呆滞贷款和呆账贷款呆账贷款。其中后三类统称为不良贷款。 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常正常、关注关注、次级次级、可疑可疑和损失损
15、失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 正常：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。 不良贷款产生的原因不良贷款产生的原因 1.不良贷款的定义：不良贷款的定义：是指借款人未能按原定的贷款协议按时是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息。我国
16、曾经将不良贷款定义为呆帐、呆偿还商业银行的贷款本息。我国曾经将不良贷款定义为呆帐、呆滞和逾期类贷款的总称。自滞和逾期类贷款的总称。自2002年全面实行贷款五級分类制度，年全面实行贷款五級分类制度，不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。 2.不良贷款的认定：不良贷款的认定：对贷款进行分类时，要以评诂借款人的对贷款进行分类时，要以评诂借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要的还款来源。另外，应将贷款的逾期来源，贷款的担保作为次要的还款来源。另外，应将贷款的逾
17、期状况作为一个重要的因素进行考虑。状况作为一个重要的因素进行考虑。 3.不良贷款产生的原因：不良贷款产生的原因：（1）社会融资结构的影响。（）社会融资结构的影响。（2）宏观经济体制的影响。（宏观经济体制的影响。（3）政策性贷款的影响。（）政策性贷款的影响。（4）社会信用）社会信用环境的影响。（环境的影响。（5）银行内部自身问题的影响。）银行内部自身问题的影响。我国商业银行不良贷款的处理实践我国商业银行不良贷款的处理实践 从理论上讲，一个资本充足率为从理论上讲，一个资本充足率为8%，贷款占总资，贷款占总资产产80%的银行，倘若不良贷款比率达到的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不良贷，不良贷款回
18、收率又低于款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。中，就会陷入资不抵债的境地。中国的现实似乎比这严峻得多。国的现实似乎比这严峻得多。 1999年，我国先后成立了年，我国先后成立了信达信达、东方东方、长城长城、华华融融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行银行1996年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承担的方式。担的
19、方式。 债券发行种类债券发行种类 发行种类发行种类(1)按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金融债券和贴现金融债券。融债券和贴现金融债券。(2)按资金用途分为资本性债券和一般性债券。按资金用途分为资本性债券和一般性债券。(3)按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。(4)按是否担保分为担保债券和信用债券。按是否担保分为担保债券和信用债券。 发行规定发行规定(1)发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。(
20、2)发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对1年内的发行额年内的发行额度进行限制。度进行限制。(3)资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。(4)信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。中间业务定义及其监管中间业务定义及其监管 中间业务的定义：中间业务的定义：2002年4月份，中国人民银行将商业银行中间业务定义为不
21、构成商业银行表内资产和表内负债，形成银行非利息收入的业务。 人民银行对中间业务的管理：人民银行对中间业务的管理：包括中间业务的市场准入及申报形式和商业银行要加强风险管理，建立中间业务定期报告制度两个方面。商业银行中间业务的分类商业银行中间业务的分类 中中间间业业务务支付结算类支付结算类(包括结算工具和结算方式包括结算工具和结算方式)银行卡类银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务包括磁性卡和智能卡业务)代理类代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类担保类(银行承总汇票和备用信用证等银行承总汇票和备用信用证等)承诺类承诺类(包括可撤销承
22、诺和不可撤销承诺两种包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类交易类(包括金融衍生业务包括金融衍生业务)基金托管类基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类其他类(如保险箱业务如保险箱业务)商业银行的表外业务商业银行的表外业务 表外业务的概念表外业务的概念：按巴塞尔委员会的分类标准，商业银行表外业务可分为狭义和广义两种。其中，狭义的表外业务是指商业银行所从事的，不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金的一些业务。而广义的表外业
23、务包括所有不在资产负债中反映的业务。 表外业务的分类表外业务的分类（指狭义）：按性质可分贷款承诺贷款承诺、担保担保、金融衍生工具金融衍生工具和投资银行投资银行业务业务四种。商业银行组织机构的设置原则商业银行组织机构的设置原则 设立分支机构必须经设立分支机构必须经中国人民银行中国人民银行审查批准。拨付各分支审查批准。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60。设立。设立时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施
24、和与业务格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。 其设置原则有如下：其设置原则有如下： 精干合理原则：精干合理原则：指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。 分工协调原则分工协调原则：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。 幅度层次原则幅度层次原则：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。 效率效益原则效率效益原则：指以最少的劳动和资金投入实
25、现其经营目标：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标 商业银行的决策机构商业银行的决策机构（一）股东大会一）股东大会 股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股股东和普通股股东。股股东和普通股股东。 股东大会的召开股东大会的召开 股东大会的权力股东大会的权力（二）董事会（二）董事会 董事会的产生和概况董事会的产生和概况 董事会的权力董事会的权力 商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股东大会是
26、商业银行的最高权力机构。东大会是商业银行的最高权力机构。 商业银行的执行机构商业银行的执行机构总经理或行总经理或行长长职能部门职能部门业务部门业务部门投投资资部部信信贷贷部部信信托托部部营营业业部部人人事事部部教教育育部部计计统统部部财财务务部部 监管机构监管机构 监管机构包括监事会和各种检查委员会。监事会是由股东大会选举产生的监事组成的，职责是代表股东大会对银行全部经营活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设的稽核委员会检查更具权威性，它除了检查银行执行机构的业务经营和内部管理以外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改正的权限。三、商
27、业银行的设立与政府监管三、商业银行的设立与政府监管 （一）商业银行的设立（一）商业银行的设立 1、 商业银行的设立原则。商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有中央银行中央银行审批和 财政部财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业分业经营经营原则和混业经营混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事信托投资信托投资和股票业务股票业务，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营分业经营原则。 2、 商业银行的设立条件商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元亿元人民币。 3、 商业银行的设立程序。商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分筹建筹建和开开业业两个阶段。
