公司集团财务管控五年发展规划最新课件

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1、公司集团财务管控五年发展规划公司集团财务管控五年发展规划 目目录录?财务管控规划总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划2 * 公司财务管控规划总体框架 集团财务管控体系 支撑战略集中控制精细管理价值创造母子财务管控责权界面总部核心能力、组织框架、人员配置财务人员委派管理预算管理体系资金管理体系统一管理、集中运作 税务筹划体系预算统筹、核算集成 风险控制风险管理体系会计核算基础财务制度建设集团财务信息化搭建 一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍3 * 公司财务管控五年规划指导思想和总体思路

2、 *公司财务管控五年规划指导思想： 坚持以“支撑战略、集中控制、精细管理、价值创造”为指导思想，通过五年规划，使*公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理的新跨越，最终形成一个具有*公司特色的集权导向的战略财务管控体系。 *公司财务管控五年规划总体思路： 1、构建一种模式:围绕“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”五大理念，建立以集权为导向的战略型集团财务管控模式； 2、打造一个总部：做到功能定位明确、组织机构完善、人员配置到位，为集权导向的战略财务管控体系实施提供有力支撑 3、完善四大体系：完善预算、资金、税收筹划及风险管理四大体系； 4、夯实三项基础：夯实会计核算、财务制度

3、及信息系统三项基础； 5、造就一支队伍：建设一支综合素质高的财务人才队伍。 4 1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式，做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控” 统一管理? 统一制定重大财会政策，统一规范重大财务决策程序和审批权限；统一建立健全有效的财务管理规章制度；统一内部会计政策，统一投资管理，统一筹融资和信用管理；集中运作? 资本运作实行整体策划、集中实施；对大额自有资金的使用实行有效控制，集中财力，发挥整体优势；强化预算内单位的资金集中，主要公司纳入资金集中范围，提高资金集中度；预算统筹? 年度预算管理由自下而上汇总编制为主，转向自上而下统筹分

4、解落实战略目标；进一步精细化预算，实现全面预算管理，统筹财务资源和非财务资源；核算集成? 实现集团公司内部会计政策和核算办法的统一；争取会计核算在信息系统上实现集成；实现支持管理决策需要的会计核算工作精细化；实现会计信息由事后、分散提供为主转向实时、有效集成反映。风险监控? 强化财务风险控制，对与投融资等重大经营事项相关的财务风险，建立健全风险评估、策略制定、风险应对、责任追究的管理机制；强化财务监督，对各类经济活动实施过程监控，对重大财务事项实施专项检查，对审计检查问题实现归零管理；强化会计内控建设，健全制度流程，落实岗位职责，形成制衡机制。5 2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部

5、，为推动集权导向的战略型财务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事业伙伴为愿景目标 财务部会计资金管理预算和分析综合协调财务规划交易性的总部财务管理共享服务中心内部结算内部贷款和利息资金收支管理管理和分析性的预算管理外派财务人员管理财务规划财务分析税务管理投资服务会计核算管理法定的报表合并管理报表/决策支持财务风控融资管理资金计划管理财务信息化管理6 3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体系 ? 所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门

6、分工归口负责各类预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。预算管理体系 ? 增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划，资金管理体系 争取实现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系；开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业资金动向。? 通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内税收筹划体系 部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收

7、风险，合理降低集团税收成本。? 搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段，风险管理体系 对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。7 4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更新制度，打造*公司完善的财务管理制度体系，并强化制度的执行力，做到“有制度可依、有制度必依”统一会计核算平台，完善会计核算软件的功能开发，实现主要会计报表的自动生成；完善

8、预算、资金等财务管理功能软件的开发，实现财务系统内部信息的集成与共享，消除内部信息孤岛，对大额资金收支等重大财务信息动态反映、及时监控，促进财务管理职能的有效发挥；按“统一规划、统一标准、统一制度、统一数据管理”的原则，开展财务信息系统的顶层设计，形成总体方案并组织实施，有效支持管理决策。制度建设制订新企业会计准则内部实施细则，规范会计核算流程，统一会计科目的使用，加强项目明细核算，提高财务报告质量，规范会计信息披露，及时提供有效的财务信息 会计核算DiagraDiagra基础建设mm22信息系DiagraDiagra统建设mm335、造就一支队伍：一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人员队伍?

9、 完善委派财务人员队伍建设，下属企业财务主管/财务经理全部委派到位，并实现内外交流；加大高素质人才的引进和财会队伍的培训、培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于管理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、结构合理、人才辈出的财会人才队伍。 8 *公司财务管控规划目标 规划总体目标 ：构建以集权为导向的战略型集团财务管控体系 管控规划子目标?财务组织建设：打造强势财务管理总部，实施集权导向的财务管控?财务队伍建设：打造专业化财务管理团队，强化财务人员委派管理?财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度?财务信息平台：建立集团统一

10、的财务信息化管理平台，为集团财务管控提供良好的信息技术环境，强化财务控制力度，提高财务管控工作效率?全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化?资金集中管理：实现对外统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本?税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业集团化的运作优势?会计核算管理：实现统一会计核算政策和统一会计科目?信息沟通机制：拓宽集团内部信息通路，提高财务信息传递的及时性和有效性9 目目录录?财务管控规划总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划1

11、0 财务管控五年规划总体分两个阶段 ：整体构建阶段深化优化阶段 集团对财务管控规划的实施进行总体部署、分步实施，从而明确未来五年的工作方向和工作重点，具体每阶段工作见后面具体内容 2021年2020年2019年全面财务管控模块推进年? 财务管控体系深化实施年2022? 财务管控体系持续优化年2018年? 财务管控基础夯实年? 重点财务管控模块推进年2018-2020年第二阶段：2021-2022年第一阶段：整体构建阶段 第二阶段：深化优化阶段 注：规划实施阶段仅明确该阶段主题和工作重点，并不严格限定工作内容，各规划可根据轻重缓急需要穿插各阶段进行 11 第一阶段规划目标（财务管控体系整体构建阶

12、段2018-2020 年） ?通过第一阶段三年规划的财务管控体系构建，促使 *公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理转型，初步形成具有 *公司特色的集权导向的战略财务管控体系！ 财务管控组织规划目标 ?集团财务管控架构清晰、各层级管理关系明确财务管控模块规划目标 ?预算真正做到承上启下、实现战略预算绩效一体化财务管控基础规划目标 ?启用新企业会计准则体系、统一会计政策和科目?总部财务组织机构完善、专业化人才配置到位?财务委派管理体系完善、初步实现差异化管理?资金对外实现统一融资、对内集中管理显著提升；?风险控制体系初步搭建、风险预警机制常态化?财务管理制度体系完善并能得到有效执行；?集团财务

13、信息平台初步搭建完并且能实现财务数据共享?子公司财务组织管理规范，财务人员配置到位?税务管理体系初步搭建、税务筹划工作正常开展?财务人才梯队搭建成型、人才结构专业化、多层次化12 财务管控基础夯实年（2018年）阶段主题重点工作预期目标1、优化财务管控模式，对子公根据统一规划和逐步实司实施分层分类管理 集团财务管控架构初步确施的原则，本阶段主要2、清晰划分财务管控分权界面立，各层级之间管控关系把搭建集团财务管控架，理顺母子公司管理关系 清晰和明确，财务总部组构、打造强势财务总部3、完善总部组织架构设计，配织架构相对完整，核心管、规范会计核算基础、备相关专业人员 控能力基本具备，会计核完善财务制

14、度体系、提4、规范会计核算体系，完善财务管理制度体系算统一规范、财务管理制升财务信息化水平、建度体系健全、财务委派执设财务人才队伍、完善5、做好集团财务队伍建设规划行有效、专业财务团队逐财务委派管理作为重点，开展财务团队建设工作 步建立、财务信息化系统工作，以夯实集团财务6、完善财务委派管理体系，建初步导入，集团财务管控管控基础立委派人员定向培养机制 7、制定财务信息化规划，并初基础基本夯实 步导入财务信息化系统 13 重点财务管控模块推进年（2019年）阶段主题重点工作预期目标在财务管控框架初步确1、完善预算管理流程，全面推立，财务管控基础基本进预算管理模块 夯实的情况下，第二阶2集团预算、

15、资金、风险三段主要把预算、资金、加强资金集中管理力度，全个重点子财务管控体系得风险三个重点子财务管面推进资金管理模块 3、梳理关键财务管理流程控制到优化完善，专业化管理控体系的建设作为重点工作，逐步细化完善差点，初步搭建财务风险管控体系 能力明显提升，为集团财务管控体系的构建提供有异化管理；同时导入其4、规范集团内部各项涉税事项效支撑，财务管控成熟度他模块的初始化工作，操作有较大幅度提高 并进一步强化财务基础5、建设并运行预算、资金及财的管理务风险预警管理信息化系统模块 14 全面财务管控模块推进年（2020年）阶段主题重点工作预期目标1、巩固上阶段工作成果，并持本阶段在总结前两个阶续推行段工

16、作成果的基础上，全面推进各个财务管控2、强化集团税务筹划能力建设集团财务管控体系基本建条线的优化和完善工作，全面推进税务管理模块 立，为集团战略实施提供，通过梳理各管控条线3、强化集团财务风险防范能力强有力支撑，主题表现：的制度和流程，全面系，全面推进风险管理模块 母子公司管控定位清晰，统构建集团财务管控体总部具备较强价值创造和系，保持集团财务管控4、全面建成和运行财务信息化专业服务能力，集团财务体系的完整性、合规性系统管控体系得以全面运转 和先进性5、提升财务的投资服务能力，有效防范投资风险 15 第二阶段规划目标（财务管控体系深化优化阶段2021-2022年） ?通过第二阶段两年规划的财务

17、管控体系的深入实施和持续优化，使整个财务管控体系更加细化和完善，与 *公司的实际情况更加有效结合，做到管控有力、运作高效， 为集团战略的有效实施提供有效支撑！ ?具体表现为： 1.集团财务管控架构清晰、各个层级财务管控关系明确2.财务总部运作专业高效、财务委派管理功能充分发挥3.各管控子体系相对健全、相应财务管控机制运作良好4.财务管控制度体系完整、财务管控活动规范化标准化5.整个管控体系运作高效、集团财务管理水平显著提升，为集团战略实施提供支撑！?。16 财务管控体系的深化优化（2021-2022年）阶段主题重点工作预期目标1、推动各财务管控子体系的实施落地建立了管控有力、运作高通过前三个阶

18、段， *公2、根据实施过程中遇到的问题效、体系相对成熟完整的司财务管控体系已基本和反馈意见，对各财务管控子财务管控体系，主要特征建立，财务制度体系相体系进行细化、调整和完善 ：财务管控架构清晰、财对完善，本阶段工作重务管控关系明确、总部运点：推动财务管控体系3、根据*公司各业务的快速作专业高效、各财务管控有效实施、根据实施过发展，对各业务的财务管控策子体系建立相应的管控运程遇到的实际情况不断略进行动态调整 作机制、财务管控活动规调整完善和持续优化 4、注重风险和效率的二者平衡范化、标准化、制度化；，不断优化和完善各财务管控通过管控活动子公司财务子体系的制度和流程 管理水平显著提升 17 目目录

19、录?财务管控规划总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划18 财务管控框架建设五年规划（1/3） 一、财务管控框架建设分阶段目标阶段一：2018-2020 年?基于战略发展要求对子公司实施分层分类管控、搭建清晰财务管控框架结构 ?清晰划分集团与各子公司之间的责权界面、理顺各层级之间管理关系 阶段二：2021-2022年?集团财务管控架构清晰、层级之间管控关系明确 ?财务管控子体系框架相对完善，相应的运作机制和制度体系基本建立、并得以有效实施运作 ?建立财务管控条线子体系框架19 财务管控框架建设

20、五年规划（2/3） 二、财务管控框架建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年2019年2020年?基于集团战略梳理 *公司各类子公司，形成对子公?根据集团财务管控框架思路，形成的管控纲领性文件，要求子公司根据集团的管控相关要求修订和完善各自的相关管理制度，并督导发布实施。 ?选择主要的财务管控条线建立差?从管理、业务、辅助三个财务管控条线全面建立差异化的财务管控标准体系；并逐步形成规范化、标准化、制度化，予以推财司分类管理的初步思路，务初步确定每类子公司管控管控导向和财务管控策略； 框?明确母子公司在各个财务架建管控条线和管控要素的分设权界面，形成制度化的纲规划领性文件，予以推动

21、实施。异化的管控标准体系，并逐步形成规范化、标准化、制度化，予以推动实施。 动实施。20 财务管控框架建设五年规划（3/3） 三、财务管控框架建设第二阶段主要工作内容（20212022）依据集团业务发展状况、集团及各子公司的管理成熟度，调整、优化集团财务管控模式。 根据管控模式的变化，调整、优化分权界面，并配之以相应的制度、文件。21 目目录录?目标、原则和总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划22 集团财务总部建设五年规划（1/3） 一、集团财务总部建设分阶段目标阶段一：2018-2020

22、年?财务总部组织机构完善，专业人才配置到位，财务管控能力和财务专业化管理能力明显增强 ；?总部组织建设对整个财务管控体系的建设形成有力支阶段二：2021-2022年?财务总部组织真正做到专业化、高效率，成为企业经营事业伙伴 ；?既能为领导提供有力的决策支持，优化领导决策，又能为子公司提供专业化的服撑。务支持，提升子公司财务管理水平。23 集团财务总部建设五年规划（2/3） 二、财务管控总部建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年 2019年 2020年 ?注重财务专业人才的蓄养，打造财务人才蓄水池。?根据财务管控要求，初步优?继续强化集团财务总部的专业化总部组织结构设计，强化打造

23、强势财务总部财务规划、融资、资金、税化岗位设置和专业化人才的配置；收筹划、风险等管理职能，?不断补充完善岗位职责要求，并配置相应的专业人员。 满足集团管理需要； ?强化集团专业岗位人员的技能与知识培训，满足胜任力要求。24 财务管控框架建设五年规划（3/3） 三、财务管控总部建设第二阶段主要工作内容（20212022）依据集团发展管理要求，调整、优化总部财务管理的职能，并配置相应的岗位与专业人员 开展多种形式的培训，如轮岗、外派、挂职锻炼等形式，持续加强总部财务人员能力建设 加强专业服务能力建设，为子公司提供增值服务，如融资、人员培训、税收筹划等方面的服务 25 目目录录?目标、原则和总体思路

24、?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划26 财务管控四大核心模块分别为： 预算管理、资金管理、税收筹划与财务风险管理 1、预算管理2、资金管理4、风险管理3、税收管理27 预算管理体系建设五年规划（1/3） 一、预算管理体系建设规划分阶段目标阶段一：2018-2020 年? 进一步完善预算管理的基础、方法与手段，通过预算信息系统的建设，预算管理与企业经营活动结合更为紧密，逐步成为指导、约束企业经营活动的有阶段二：2021-2022年? 预算内容更为全面，预算精细化程度得到进一步提升，预算管理在集团整体

25、战略执行、资源配置及激励约束子公司等方面发挥重要作用。 力工具。28 预算管理体系建设五年规划（2/3） 二、预算管理体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年?依据新企业会计准则，重新梳理预算科目； ?持续推进X+Y预算滚动预测工预算作，不断跟踪预算目标的执行2019年2020年?全面推进预算信息系统建设； ? 做好预算信息系统与 ERP?做好预算信息系统的培训、开发、流程固化工作； ?开展预算差异化管理； 系统的对接工作，在此基础上，进一步强化预算对成本费用的控制； 基础上，抓住重点，突情况，促进预算目标的实现； ?通过预算信息系统加强对成?预算分析在深入业务的?丰富、完善

26、预算指标库建设，出领导决策需求； 并对纳入考核的指标提出合?促使预算考核融入整体理化建议。 业绩考核，加大预算考核力度。管? 进一步完善预算预警指标体系； 本费用的控制； 理 ? 预算先进经验的推广，标杆学习。29 预算管理体系建设五年规划（3/3） 三、预算管理体系建设第二阶段主要工作内容（20212022）依据各企业业务内容的调整，相应调整预算科目推动预算向全面预算迈进，构建全面预算管理体系提高预算管理的精细化程度，尤其是强化成本与投资预算的精细化推动预算环境的优化，不断提高预算管理工作效率30 资金管理体系建设五年规划（1/3） 一、资金管理体系建设规划分阶段目标阶段一：2018-202

27、0 年? 通过夯实资金管理的基础、扩大融资渠道、强化资金计划、逐步归集下属企业资金等手段，使集团整体资金规模优势充分发挥，资金运作水平明显提高阶段二：2021-2022年? 进一步加大资金集中管理的力度，争取做到集团内部资金统一调配，集中使用。31 资金管理体系建设五年规划（2/3） 二、资金管理体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年?测算未来三年资金需求计划，制定未来三年筹资计划?搭建资金管理专职机构，配备专业人才；?梳理和优化资金管理制度及相关审批流程，强化对资金的审批控制管理；2019年?持续跟踪和优化三年资金需求计2020年?持续跟踪和优化三年资划和筹资计划?做好资

28、金规划及KRI模型跟踪工作；?促使融资渠道多样化，扩大银行授信额度；?扩大资金总额控制的下属企业覆盖面；?对部分下属企业，试行资金余额管理。金需求计划和筹资计划?加强资金计划与预算的结合，使资金计划成为预算控制的有力工具；?细化投资资金计划；?持续扩大资金总额控制及余额管理的下属企业覆盖面。资?完善资金平台并推广使用，推动资金系金统与会计核算系统的衔接；?进一步梳理下属企业历史遗留账户；管?加强资金计划的控制，加大集中管理力理度，在此基础上试点1-2家下属企业开展资金总额控制；?维护并开拓新融资渠道，满足集团资金新需求；?在集团内部通过各种渠道大力推广、宣传资金集中管理，营造氛围。32 资金管

29、理体系建设五年规划（3/3） 三、资金管理体系建设第二阶段主要工作内容（20212022）实现所有下属企业资金余额管理，并提高余额管理的精准度扩大资金集中管理的范围，把应收票据、应收账款等纳入集团统一管理的范畴提供资金集中管理的延伸服务，如内部转账结算等做好向资金结算中心转换的准备 33 税收管理体系建设五年规划（1/3） 一、税收管理体系建设规划分阶段目标阶段一：2018-2020 年? 夯实税收管理基础，完成税收制度化、流程化建设，规范集团税收操作事项，建立良好税企关系，有效防范集团整体税收风险；在此基础上导入税收筹阶段二：2021-2022年? 完善集团税收筹划机制建设并全力推进运行，集

30、团自主税收筹划意识、能力显著提升，税收筹划效益日益凸显，税收成本合理降低。划机制并开始试运行。 34 税收管理体系建设五年规划（2/3） 二、税收管理体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年 ?配备税务管理专员 2019年 ? 持续保持良好的税企关系； 范并组织拟定集团内部税2020年 ?在战略发展业务和战?调查、了解下属企业税收事项； ?继续强化内部税务工作的规?开展子公司税务检查，规范内部务操作规范； 税税务事项操作； 务?规范税务中介机构的选聘与管理； ? 组织税务知识、最新税收法管理?建立良好的税企关系，并指导子规政策的培训； 公司税企关系的建立。 ?梳理集团目前的涉

31、税项目、税种以及可能的筹划项目，规范税务筹划流程。 略培育业务中设置税务筹划触发机制，强化各公司、部门负责人的税务筹划意识，严格执行事项操作前的筹划审核程序。 35 税收管理体系建设五年规划（3/3） 三、税收管理体系建设第二阶段主要工作内容（20212022）补充、完善集团内所有下属企业的税收筹划机制建设全力推进税收筹划机制的运行 在集团内部开展税收筹划经验交流工作，全面提升税收筹划能力积累、整理税收筹划成功经验，形成整套税收筹划预案36 财务风险管理体系建设五年规划（1/3） 一、财务风险管理体系建设规划分阶段目标阶段一：2018-2020 年? 财务风险控制体系基本搭建完毕且开始初步运行

32、，财务风险控制的理念已为大部分员工所接受。通过此财务风险控制体系，能够及时发现集团出现的重大财务风险并作出预防措施；对集团日常营运中的一般财务风险也能够做到适时预警，为集团的正常运营创造条件。 阶段二：2021-2022年? 财务风险控制体系不断完善，财务风险控制的理念深入人心，与日常经营活动做到紧密结合，财务风险控制已成为日常经营活动中的一部分。运用此财务风险控制体系，集团能及时发现在运营中存在的各种类型财务风险，做到及时预防，并能够有效的处理。 37 财务风险管理体系建设五年规划（2/3） 二、财务风险管理体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年 ?财务风险管理专职岗位及

33、人员的配置，岗位职责的明确； 2019年 ?指导下属企业建立本企业的财务风险预警指标； ?建立并完善财务风险控制制度；?梳理关键财务业务流程控制点；?完善财务信息系统的预警控制及分析功能。 2020年 ?建立完善的财务风险发现、分析、处理及考核机制； ?建立完善的预警分析控制机制； ?在基础扎实的下属企业试点财务风险控制机制的运行。 ?初步搭建集团层面财务风险预警财指标体系； 务风?对部分可能出现的重大财务风险，险事先准备好应急预案； 管理?组织财务风险知识培训及专题讲座；?加强内部会计控制的审计并追踪措施的落实。 38 财务风险管理体系建设五年规划（3/3） 三、财务风险管理体系建设第二阶段

34、主要工作内容（20212022）全力推进财务风险控制机制的运行 倡导日常财务活动中的风险控制 及时处理财务风险并总结经验教训 考核相关部门财务风险控制机制运行状况 39 目目录录?目标、原则和总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划40 管控三大基础工作包括：会计核算体系建设、财务制度体系建设、财务信息系统建设 1、会计核算体系建设2、财务制3、财务信息建设度体系系统建设41 会计核算体系建设五年规划（1/3） 一、会计核算体系建设分阶段目标阶段一：2018-2020 年阶段二：2021-202

35、2年?集团按新企业会计准则?通过强化财务信息分析加工，进一步提升成本核算精细化程度，充分发挥会计基础对管理的指导作用，深化会计基础管理要求，凸显管理效益。开展会计核算，会计政策、科目使用统一规范； ?财务报表报告报送及时准确，口径、格式统一； ?成本精细化核算能力显著提升。42 会计核算体系建设五年规划（2/3） 二、会计核算体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年?明确会计基础管理岗位及责权，完善岗位说明书及工作标准；?推行新的企业会计准则体系，完善统一会计政策，重新梳理会计科目的设置；?修订*公司会计核算管理办法，统一规范集团一、二级科目设置及使用；2019年?对子公司会

36、计核算执行情况进行指导、监督、检查、考核； ?制定*公司成本核算管理办法（框架）；并督促子公司根据集团确定的成本核算管理办法2020年?按照国家会计法律法规变化及集团发展阶段差异，做好会计核会计算管理办法及相关制度的修订工作；?加强对战略发展业务和战略培育业务的分析质量审核矫正，强化核算体系（框架），结合本公司实际情况，其财务信息分析加工能力 制定成本核算操作细则； ?加强对战略发展业务的成本管理?组织召开集团成本管理经验交流会，指导协助子公司提升财务管理水平；?组织开展对外成本交流及对标挖潜工作。力度，精细成本核算、强化成本控制、深挖成本效益?归纳、总结会计基础深化管理经验，并逐步在集团其他

37、业务板块推广。43 ?建立“财务管理优化建推进工作小组”，在设核心板块企业内试点逐步实现统一核算及分析口径。会计核算体系建设五年规划（3/3） 三、会计核算体系建设第二阶段主要工作内容（20212022）依据集团业务发展，补充完善会计科目的设置，并优化会计处理方法定期组织下属企业会计核算规范化抽查并成为常态工作根据集团领导决策管理要求，持续优化财务分析模板指导下属企业持续推进成本核算精细化 44 财务制度体系建设五年规划（1/3） 一、财务制度体系建设分阶段目标阶段一：2018-2020 年?*公司财务管理制度体系规范完整，各制度内容合法合规，符合公司现状及未来发展需要，兼具规范性与实操性，集

38、团财务管理制度化、流程化；阶段二：2021-2022年?依据业务发展及政策变化，财务制度持续优化，满足集团管理要求； ?按财务制度执行深入人心，成为习惯性行为。 ?通过指导、监控与考核，财务制度执行有效。 45 财务制度体系建设五年规划（2/3） 二、财务制度体系建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年?明确各制度对口管理岗位及责权，由其负责牵头对制度进行梳理、问题收集，明确各制度的优化点和调整方向； 制度建设规划?全面修订已有制度，包括修订财务管理制度、资金管理制度、2019年?继续做好已有制度的完善及新制度的补充编制工作；?对已修改完善的制度，2020年?做好制度发布后的指导

39、、监督、检查工作，强化制度执行过程管理，确保各项制度贯彻执行有效，发现问题纠正及时；?督促子公司开展管理经验制度化沉淀工作，审查子公司操作细则制定情况； 资金集中管理办法、会计核算管理制度、委派财务人员管理办法；?新建制度完善体系，包括着手制定融资管理制度、会计基础管理规范等。?召开制度论证会，下发制度（试行）征求意见稿，严肃制度制定程序。 做好制度执行前的推广、宣贯工作；?建设制度执行机制，将制度编制、制度执行情况与绩效考核挂钩。 ?做好制度的定期修订工作。 46 财务制度体系建设五年规划（3/3） 三、财务制度体系建设第二阶段主要工作内容（20212022）与时俱进，持续完善、优化财务制度

40、建设 持续做好财务制度执行的检查工作，并监督落实整改措施建设网上财务制度颁布、共享及经验交流平台47 财务信息系统建设五年规划（1/3） 一、财务信息系统建设分阶段目标阶段一：2018-2020 年?建成财务数据集中管理体系，建成强大的报表系统和分析平台，并将成功经验在集团范围内全面推广，建立统一的立体化网状财务信息网络，实现财务信息一体化并与业阶段二：2021-2022年?在实现内部财务信息集成的基础上，向外部财务资源整合迈进，通过整个价值链的整合，推动协同商务发展。 务系统相衔接。 48 财务信息系统建设五年规划（2/3） 二、财务信息系统建设第一阶段主要工作内容（20182020）201

41、8年2019年2020年?制定财务信息化规划 ;财务信息化建?完成部分模块的系统定制开发工作;?组织开展系统培训、流程优化固化、数据导入工作 ;?试行系统部分模块，完成总账模块建设。 ?完成财务信息化系统建设工作；?完成母子公司财务信息集成化建设工作，建立财务? 完成预算管理系统运行工作； 数据集中管理体系； ? 完成财务分析系统运行工作； ?完成业务与财务信息协同? 完成资金管理系统运行工作。 化工作，建成立体化网状财务信息网络。 设49 财务信息系统建设五年规划（3/3） 三、财务信息系统建设第二阶段主要工作内容（20212022）巩固、完善财务信息化系统建设成果，总结、积累财务信息化操作

42、经验整合外部财务资源，构建与供应商、客户、合作伙伴、银行等方面的资源整合接口，优化配置资源，发挥协同效应 根据企业业务发展需要，实现新模块扩容工作50 目目录录?目标、原则和总体思路?财务管控规划阶段划分?财务管控框架建设规划?集团财务总部建设规划?财务四大体系建设规划?财务三大基础建设规划?财务人才队伍建设规划51 财务人才队伍建设五年规划（1/3） 一、财务人才队伍建设分阶段目标阶段一：2018-2020 年? 财务人员配置基本到位，能够满足岗位管理要求；财务人才队伍结构合理，具备专业化、多层次性特点；财务委派人员素质与能力显著提升，能够在做好监管者的前阶段二：2021-2022年? 集团

43、财务人员整体综合素质明显提升，符合岗位胜任力要求且有进一步发展空间；财务委派队伍基本做到经营者财务与出资者财务的和谐统一；财务人员工作环境显著改善，具备良好的工作氛围，初步形成团结、奋进、务实财务文化。 提下，有效参与所在企业的管理。52 财务人才队伍建设五年规划（2/3） 二、财务人才队伍建设第一阶段主要工作内容（20182020）2018年 ?做好集团财务人才队伍规划工作；?建立与完善财务人员管理制度，包括委派人员的管理制度；人?组织所缺财务人员的选拨； 才?开展针对性的急需知识与技建设能的培训； ?开始财务人才库的建设； ?启动财务后备干部的培养，包括委派人员的定向培养。 2019年 ?

44、进一步补充招聘、选拨所缺财务人员； ?有重点开展财务人员所在岗位实战技能及知识培训； ?完善财务人才库的建设； ?开展财务委派人员胜任力评估，依据评估结果，有针对性的培训或进行岗位调整； ?做好后备干部的知识与技能培训，并定期考核、反馈。 2020年 ?建立一套公开、公平的财务人员招聘、选拨及晋升机制；?与人力资源部协商财务人员薪酬机制的完善； ?完善财务委派人员轮岗、汇报、沟通及考核机制； ?形成集团财务人员完善的培训机制；?开始财务人员职业生涯规划设计；?着手*公司财务文化的建设。53 财务人才队伍建设五年规划（3/3） 三、财务人才队伍建设第二阶段主要工作内容（20212022）常态化运行招聘、选拨、培训、后备干部培养、晋升等机制并不断完善建成对内公平、对外具备竞争力，与绩效紧密挂钩，具备强激励性的薪酬机制推广普及财务人员职业生涯规划，让财务人员看到发展空间全面建设集团财务文化，创造财务人员良好的工作氛围54 强强携手共创双赢谢谢观看55 强强携手共创双赢谢谢观看55