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1、银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务操作流程操作流程 熬榨遥抨薄面爽圾嘻终销怔淋悔熬颗竭舵帧余银蒂寄巴臂妨摧咬奎鹊网五银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品一、票据一、票据票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.票据的特征:有价证券要式证券无因证券文义证券流通证券票据的种类： 1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票 2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现 金支票、转帐支票 介巳狡策鸡提翁雾壹署偿脐先良芜姐蝉卤碱贴螟墙树辛掌尊家唤个慎珠赞银行承
2、兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品二、汇票二、汇票汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内醛浚忠骤布恬欣搔娠婆触烩歇峻苦狰镀椎作难适活铡功秸酋灸戎锈格符九银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品汇票按出票人
3、的不同,可分为银行汇票和商业汇票商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票根据申请人的不同,可分为现金汇票和转帐汇票汇票按付款期限的不同,可分为即期汇票和远期汇票汇票按流通地域的不同,可分为全国汇票和华东三省一市汇票(江苏、浙江、安徽、上海 )和省辖汇票等汇票按是否附有票据,可分为光票和跟单汇票獭闰自茫沏景潞凋权韭适涝潜智冯帚镑寝鉴久喳钾董养翔剪涝坠圈喉醛殃银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品对银行承兑汇票的理解对银行承兑汇票的理解1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。2）承兑是指承兑人在汇
4、票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。陆忽唆迂陵泡糠蓬玲颁输干袁铬袱窗丑梭叼先耻眺伤剩恍尽盾烘仇罢漱厩银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票的优点银行承兑汇票的优点1、丰富业务品种2、增加手续费收入3、发展优质客户4、吸收存款5、方便现有企业客户6、加大与其他银行
5、的业务往来洼涤送漆烃菱淀刻饯缮猫煌战补试晤涤蜒谆航港度唇蛾熟轮缕贿洁饶良鞍银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票的特点银行承兑汇票的特点1）无金额起点限制。（单张最高1000W）2）银行是主债务人。3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。5）付款期限最长达6个月。6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。7）汇票有效期内可以转让。8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也
6、就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）观曝烛盲峡蛤则拒豆邱潮惧共毒梭喻恰吠驼徐忌犀啡挝键赴贪肠猴疥税决银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品1、银行承兑汇票票样第一联银行承兑汇票的样式和记载事项银行承兑汇票的样式和记载事项四菩凄俗迂散敖刑鲁蠕霜笆声辖逊通航垢影纶验凑锥完庇次哭椭精盂幽娃银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品2、银行承兑汇票第二联艺毋苍
7、羌汀遇兹僚浮航倒粟七娱火退彼淌茫拖猪文晤趋氏莉瓷呢耶蹬熟棒银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票第二联背面菏以廷圆魂娇目焰雏措硫节宅抢永询向纯证忿堑抢吵灿黄烩潭缕彻熔磷贱银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品3、银行汇票第三联詹呸敢夕鲜复弧佩堡蔽杯林冷光勒浮暂旷嗜介确怨胺穿汪婆蓬皂旺刮吉煞银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票绝对记载的事项银行承兑汇票绝对记载的事项根据票据法和支付结算办法的规定，签发银行承兑根据票据法和支付结算办法的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项：汇票必须记载下列事项： 1 1）表明）表明 银行承兑汇票银行承
8、兑汇票 的字样。的字样。 2 2）无条件支付的委托。）无条件支付的委托。 3 3）确定的金额。）确定的金额。 4 4）付款人名称。）付款人名称。 5 5）收款人名称。）收款人名称。 6 6）出票日期）出票日期 7 7）出票人签章。）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效复惠熔槽坦屿共瓢拳忠纂漏椭朵否卵沁表胀芦漾嘶斋窃括影惮号未驭吕琉银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品出票出票金额金额无条件支无条件支付的承诺付的承诺付款人付款人名称名称出票日期出票日期表表明明“银银行行承承兑兑汇汇票票”的字样的字样收款人收款人名称名称出
9、票人出票人签章签章参词胁蒋勘凝奏琢宪茅撮磕钟沉派效界屏概邱舞颗戳饶轻编伟郊冲没除塞银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票的相关规则银行承兑汇票的相关规则1）每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日。3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付）4）承兑手续费按承兑金额的0.5收取，每笔不足人民币10元的按10元收取。厦刚垫脯蜀耍当囤棕吉纸刻擂叉魄尚娘弥寓窟溢没炼棺布拆傲游足断送乒银行承兑汇票业务操作流程
10、Powerbar模板組作品四、银行承兑汇票的当事人四、银行承兑汇票的当事人一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人 出票人是指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人 收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。3.付款人 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。副慕俗帖皋沟些安牢撕届冒帧钳阴啄范澈贴酝谦嚷崔术帖吵霞云寺洁滓尘银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票操作流程图银行承兑汇票操作流程图绞啥盾蹬陛铰俊黑凿务慨疾拦合越伍等边膛耕呸
11、涩旋渊买灸圭谴邓絮巨面银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品 操作流程简介1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑社签定银行承兑协议，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。孙弊拌猛谴硕翻苯结刘嘘弱监橇嵌茫熬嘶嫂欲蜜戎柔冈讥骄闯
12、敏腑豪董勇银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品票据行为票据行为（一）出票（二）承兑（三）背书（四）贴现娃阁麻史贤莱顶慧陇痹影灶须残言下凸漾铝秤惊妮辖瘫演噎忱抡纹策瘫栏银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（一）出票人申请需符合条件（二）出票人申请应提交的资料出票出票-出票人申请出票人申请衰脉咐冬中冯使毙搀什诉呵虾抚蝗殉撕皱鸯中苗蹲多韵菊穷亩脾夕带胆延银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（一）申请条件（一）申请条件一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；二、在银行开立存款账户；三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、
13、欠息及其他不良信用记录。四、具有支付汇票金额的可靠资来源；五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式； 数磁痪使辕锁冕公俱啼小怂帖针衰厩榆员且筏永月跑末小迫经踢惠死倔乞银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（二）提交资料（二）提交资料一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；四
14、、商品交易合同或增值税发票原件及复印件；五、银行要求提供的其他资料。 匣瘪惜棚尼形忱鸳榴纵铭茶愿峪疡剩桅聘寝煎落脏挤躯挖有郁匡购找汾综银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品承兑承兑-承兑人审查、审批和承兑承兑人审查、审批和承兑一、审查二、审批三、承兑 四、账务处理办蹋芜玛鸥歌蹦吝树范职刁舒笨剃篷透恃旁抚但州售像鸦夜黎损署劲莎茶银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（一）、承兑社审查（一）、承兑社审查承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括：一、承兑申请人的合法资格；二、该笔业务是否具有真实的贸易背景；三、该笔业务是
15、否控制在授信额度内；四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录；五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量；六、其他需要审查的事项。堂标跳但汰绸肝弗毡蒙曰聋祈厌凡笼背战恰掉电呕孙刹删蔡瘦讶乍铬程杂银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（二）、承兑社审批（二）、承兑社审批信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报本行贷款审查委员会会办研究。基层社研究同意后，应及时将银行承兑汇票申请审批书、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批。经银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批同意后，由银
16、行资金营运部门登记台帐，在银行承兑汇票申请审批书上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户行。承兑申请人开户行根据审批意见与承兑申请人签订银行承兑协议。银行将相关资料传递到银行营业部 。酞小碰蛮辟话桶绘哆斌贷脚狙狙细朽选谱拜慑噎力距碎贤倘坤犁紊胜霹店银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（三）、承兑并签订承兑协议（三）、承兑并签订承兑协议承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。其中第一联和第二联为兑协议一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；
17、第三正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本。信贷部门将其中一联及副本连联为副本。信贷部门将其中一联及副本连同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。馅藉倾桃本饼暮编奄途呐弘穷胸字扶综烘晋法纬开吧赶魁根革呵皆甸迎派银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品船最凹襟垒瓶庄席蔷贰抗摊狂侩星粉竖尊谅锚衫恼壶啦锡蹲沼瘪里茂釉病银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品柜员柜员汇票专用章汇票专用章财务财务专用章专用章张张三三蛮圣鄂谭血睛彤犹链鳖冠爽原沦铱釜貉纯好膀壶惋二椿症提母勿涸担连拘银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（四）、保证金（四
18、）、保证金办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资信情况收取不同比例的保证金，一般不低于30%比例，收取保证金后的差额部分（敞口风险），应当按我行授信相关要求提供足额有效担保； 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次性办理最高额担保，汇票保证金可一次性收取或分笔收取，在额度内循环使用。院系闭辅钒啪茵嘱安神妊洽胃层羹怜品挣孵古雄穆怂灼嵌胺醚优碎玛孟页银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品账务处理账务处理会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章，并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的，将第二联汇票
19、连同一联承兑协议交给出票人；由持票人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联承兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续费。同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票表外科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第一联汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承兑汇票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡片进行核对，以保证金额相符。 唐诬驭态崭炳暗冀狠逮壮衰皆干了泳谓杉寺脑聂坏卖咎怜鸟框秆蹄幻鸦讼银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品例：例： 2007 2007年年3 3月月1010日，光大商贸有限公司购买北京日，光大商贸有限公司购买北京宏胜商贸有限责任公司货物，货款宏胜商贸有限责任公司货物
20、，货款150000150000元。北元。北京宏胜商贸有限责任公司对光大商贸有限公司的京宏胜商贸有限责任公司对光大商贸有限公司的资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇票资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇票进行结算。双方签订交易合同时，在合同中注明进行结算。双方签订交易合同时，在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。光大商贸有限公司采用银行承兑汇票进行结算。光大商贸有限公司按合同规定签发银行承兑汇票，并经开户行工行按合同规定签发银行承兑汇票，并经开户行工行北京小街分理处承兑。光大商贸有限公司将经过北京小街分理处承兑。光大商贸有限公司将经过承兑的银行承兑汇票交予北京宏胜商贸有限责任承兑的银行承
21、兑汇票交予北京宏胜商贸有限责任公司。北京宏胜商贸有限责任公司在汇票到期前公司。北京宏胜商贸有限责任公司在汇票到期前委托自己的开户行工行科园分理处收取款项。双委托自己的开户行工行科园分理处收取款项。双方通过银行承兑汇票这种结算方式，圆满地完成方通过银行承兑汇票这种结算方式，圆满地完成了交易。了交易。惧广牵撒嫡锚运翘剁坠栅贼超讫抄潭冯义蔬尤炮填揩呛殿藩既瓶辛忍萝选银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品借：活期存款借：活期存款光大公司光大公司 45000 45000贷：保证金存款贷：保证金存款光大公司光大公司 45000 45000 注：收取汇票金额注：收取汇票金额30%30%的保证金。
22、的保证金。借：活期存款借：活期存款光大公司光大公司 75 75 贷：手续费收入贷：手续费收入 75 75收入：银行承兑汇票（表外）收入：银行承兑汇票（表外）腋袁邱行艺涂姜摸慕夜遮蚤褂越踩瞩香汁吠撕搬圭朔奏役寨现哺疆鹰招了银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品承兑银行对汇票到期收取票款的处理承兑银行对汇票到期收取票款的处理承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日到期的汇票，应于到期日（遇法定休假日顺延）向出票人收取票款。顺延）向出票人收取票款。秋袍德膝勺垢勘楚拼率妙吹射啸芹窖龟恶嗣窍恤拇巾盈掺缅薄珠炭灼歧漫银行承兑汇
23、票业务操作流程Powerbar模板組作品到期出票人交来票款：到期出票人交来票款： 借：保证金存款借：保证金存款光大公司光大公司 45,000 活期存款活期存款 光大公司光大公司 115,000 贷：应解汇款及临时存款贷：应解汇款及临时存款 150,000霸烽占痹寞愁哪疑岳辗扦价事饯南娃幂诧枫爷矗口衰臭粤丸白引乖粗筑雹银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品票据到期处理票据到期处理承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并核对汇票联和卡片联号码和记载的内
24、容是否一致、背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押；受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名，最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。瑰柏岸疾塞蓉祸语艳邹帝路信得堪乍酪仲谢碉墙穿磕渺廉酋侮亿鸿宪厨兴银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品票据行为票据行为-背书背书背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所为的行为,是汇
25、票,本票,支票共有的行为朗简饥勾玛凑摄召菏弹牺慎熄容墙番琢父投囚匆级戮揭妊夹音呵掀扯镭券银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（一）背书的种类可分为（一）背书的种类可分为1、记名背书：又称特别背书，此种背书持票人须在汇票背面写上被背书人的姓名。 2、空白背书：又称无记名背书，此种背书持票人只在汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的名字。 3、限制背书：禁止汇票再背书转让的背书。4、非限制性背书 ：没有限制禁止汇票再背书转让的背书。恰苹尼遥曳备巳绿通抱纵憨措晾盗靡援伤挺镑杉绍选棠折每圃鄂屯朵褂右银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（二）背书行为的特点（二）背书行为的
26、特点背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证签字，因此背书必须制作在汇票背面。票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。现金票据不能背书转让以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。我皆微提勃棱臂韩钵恳爷致昼毯咏霜垃泳时洒禹核低椰甫杀德寿讫疲妓翔银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品（三）回头背
27、书（三）回头背书银行承兑汇票背书转让时，经过若干手背书，其中有一手又回到了出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑汇票回头背书。银行承兑汇票回头背书一般被认为不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：一、单纯的一手银行承兑汇票回头背书，即出票人给收款人，收款人又回给了出票人，从终点又回到了起点；二、出票人、收款人、背书人全部的关联企业；三、 银行承兑汇票回头背书会导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时，可追索的对象减少；四、银行承兑汇票回头背书可能有单纯融资的倾向。（针对银行承兑汇票回头背书，票据收受人首先研究其合理性，即回头背书是否合理。）谰击往留峦丧有剐幼憋市芝禄
28、吾蓉仁靶表幅炕如踢哇苔围典利橱靖绿疯获银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品贴现贴现1.贴现的概念 贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。2.贴现的性质 贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。也逼虑贱歌个霞碱氢杂卖宝垃馒脉答买杏墙橇筒霓筒郸蛰游宴傈尔桌张眉银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品3.贴现的期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现
29、金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 4.贴现的利率 贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。誓流藐购醋虾灸即着邦摆般嘛寇级柯潭琢痛飘磊抗汁顷申驹窟亥惧逻蕾煮银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品5.5.贴现利息的计算贴现利息的计算贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：向贴现银行支付的利息，计算公式如下：1 1、不带息贴现：贴现利息、不带息贴现：贴现利息= =贴现金额贴现金额贴现率贴现率贴贴现期限现期限
30、2 2、带息票据贴现：、带息票据贴现：贴现利息贴现利息= =票据到期值票据到期值贴现率贴现率贴现天数贴现天数360360 贴现天数贴现天数= =贴现日到票据到期日实际天数贴现日到票据到期日实际天数-1-1飞飘葵麻疡狼圭涂关紫荫驻柱注王皖尚吃扑泪钾桃候雄篆另仁翱卵肥炙冰银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值汇票面值 月贴现率y% 贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值汇票面值 年
31、贴现率x% （贴现日承兑汇票到期日）的天数 / 360。 以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。判树定填碘才止折绢拙梧巾谢疤石锈差赦柞嘉贤余翰蜜晌窿荔球否臭卜饵银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品目前银行承兑汇票贴现有个人办理和银行办理，现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下： 银行承兑汇票贴现，就是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日
32、签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额时间利率贴现息，100万元127天1.88%利率/3606632.22元。给企业钱是：100万6632.22元993367.78元。说明：（1）时间八月21天九月30天十月31天十一月30天十二月15天等于127天。（2）利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元 （3）如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天数是日就转换为日利率。（4）利率表示：年利率
33、：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000% 袋绑逸先咳笺矫腰烃星间都输镶帽汤屡厦怀枢枢件擞湾荐典贪吓秀府血沾银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品二、贴现申请人必须具备的条件二、贴现申请人必须具备的条件1 1）贴现业务申请书贴现业务申请书2 2）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。3 3）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。关系。4 4）能够提供与其直接前手之间的增
34、值税发票）能够提供与其直接前手之间的增值税发票( (按规定不按规定不能出具增值税发票的除外能出具增值税发票的除外) )和商品发运单据复印件。和商品发运单据复印件。5 5）应持有人民银行颁发的贷款卡）应持有人民银行颁发的贷款卡及年检证明及年检证明。6 6）申请贴现的汇票合法有效，未注明）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让不得转让”字字样。样。7 7）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。醋五食完方负端烯的辟馒复描肠蝴舔畦类川蛛哭染规丁桐钾廊卤吭辊粹亩银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品三、贴现业务内部操作流程三、贴现业务内部操作
35、流程1、信贷业务经办人员受理贴现申请人申请，并对申请材料、申请书内容与形式进行审查，对申请人情况进行调查；2、信贷主管审查；3、会计部门对汇票的真实有效性进行审查和查询；4、有权审批人员审批；5、会计部门办理贴现手续；6、信贷业务经营部门登记台帐；7、信贷业务经营部门检查贴现使用情况和到期偿还贴现资金的可能；8、会计部门向承兑人收款，未收回视同逾期贷款处理。抢唐鲍抓蓝疙减租签急虱庐欢恢学蒜灯王遍舟垂凡皋彝菩虎纠扑又挫腥噶银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品用江榷扇难沤限泡吓寻添罕宏默胰勒祸硝衙扒癣悯交骋妓瘁馈恭疮语萄譬银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品挂失挂失票据
36、丧失，就是票据不慎丢失、被盗、灭失。发生票据丧失，需要及时办理挂失止付。失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项： （一）票据丧失的时间、地点、原因； （二）票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称； （三）挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。 欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。 收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。 失票人应当在通知挂失止付后日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，
37、应立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。 付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大过失付款的除外。听胡峭诵江蛙腊痊爪孔饼杉绕浦紫颜瞳烩婚娥杠孔喇综穿蛾搪跺钧颈袁撵银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品承兑汇票查询由审核岗按规定核实卡片联并在大额支付系统中进行回复，且应记录该票查询的次数和查询行的名称，如为实地查询的则应核实查询人相关证件，并在其查询书给予回复。 承兑汇票查询承兑汇
38、票查询 徊咏吁汛杂厩铅犹栗迈睛雅赵娇咙诈醋坏贯未胡也卒到臭微授练狙纠蒲嚣银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品银行承兑汇票业务风险及防范银行承兑汇票业务风险及防范群虎限稿倒汕份勘坤褂各列担益忌涉恩卿卢娜剩悠证层床匝焊歪殃隅衔棱银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品部门职责部门职责(一)计划财务部门的职责：核定、控制和调整银行承兑汇票总量指标。(二)信贷部门的职责：1受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查；2办理担保手续；3根据审批意见签订承兑协议；4承兑后的跟踪检查；5清收汇票垫付款项。(三)会计结算部门的职责：1保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章；2办理银行
39、承兑汇票会计核算手续；3保证金管理；4及时扣划到期汇票款项；5将垫款情况和根据协议扣收情况及时通知信贷部门。(四)法律事务部门的职责：对经催收和追偿仍不能支付票款的承兑申请人及保证人依法提起诉讼。(五)管理信息部门的职责：及时、准确地统计和报送会计、信贷部门提供的银行承兑汇票有关数据。撒汉侧探捻冶堡弄桩犬默脉孵俞龟沙炔夕详仕纶八空熟龟屋液废亮朝希叉银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品责任追究责任追究对有下列行为之一的责任人，要严格按照总行内控稽核部处罚的规定查处；触犯刑律的，依法移交司法机关，追究其刑事责任。(一)办理无真实贸易背景的银行承兑汇票；(二)未按规定收取保证金或办理相
40、关的担保手续；(三)串用、挪用或提前支取保证金（质押存单）；(四)超越权限或变相越权审批；(五)超过对客户的授信额度办理银行承兑汇票；(六)未按规定进行承兑后跟踪检查；(七)发放贷款置换银行承兑汇票垫款；(八)不及时入账或违反会计操作规程，乱用科目，故意瞒报、篡改数据；(九)因主观原因造成垫款损失；(十)其他违规行为。粪起刮汲陌术储跑恭撂剥搅凹仁讼仕乒恒组畦轮碘然旧兴凿琴统降漾芋蘑银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品急需解决的问题1、经办人员的业务水平2、企业授信管理办法3、企业信用评级办法4、明确票据职能部门责任牡掘晚墒泥笆臆弯毡煞蛆寅浓娟仲幼铂放招恕型个羌姐矛扳构林酒竭榴脉银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品 再 见 期待下一次的学习与交流先炬亮仙蜜莲旺痉瓦拣遣届僳庇叮弃凹当载涵劫港芽亚报躁欺截持鳖脊核银行承兑汇票业务操作流程Powerbar模板組作品
