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1、商业银行授信业务授课教案商业银行授信业务授课教案3-3-客户评级与授信管理客户评级与授信管理第一节第一节 客户信用等级评级客户信用等级评级一、信用等级评估概述一、信用等级评估概述二、二、评级程序评级程序 三、评级指标体系三、评级指标体系四、四、特殊客户的评级特殊客户的评级 四、特殊客户的评级四、特殊客户的评级 1 1、学校：高校中的部属、省属学校为、学校：高校中的部属、省属学校为AAAAAA级客户，地方属高校中师资力级客户，地方属高校中师资力量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为AAAAAA级客户；中级客户；中学中的省级重点中学可评为学中的
2、省级重点中学可评为AAAAAA级客户，其他学校至多评为级客户，其他学校至多评为AAAA级客户。级客户。2 2、医院：县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为、医院：县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为AAAAAA级客户，其级客户，其他至多评为他至多评为AAAA级客户；级客户；3 3、新闻媒体：省级报社为、新闻媒体：省级报社为AAAAAA级客户，地市级报社中发行量占当地人口级客户，地市级报社中发行量占当地人口10%10%以上、广告收入占其收入来源以上、广告收入占其收入来源60%60%以上的，也可评为以上的，也可评为AAAAAA级客户，级客户，其余至多为其余至多为AAAA级客户；级客户；3 3
3、、电视台：省级电视台、地市级电视台为、电视台：省级电视台、地市级电视台为AAAAAA级客户，其余至多为级客户，其余至多为AAAA级级客户。客户。4 4、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列为停止生产的企业，可由经营行直接评为停止生产的企业，可由经营行直接评为C C级企业。级企业。第二节第二节 客户统一授信管理客户统一授信管理 一、商业银行授信业务概述一、商业银行授信业务概述 二、授信方式二、授信方式 三、总授信额度核定三、总授信额度核定 四、特别授信四、特别授信五、企业集团授信五、企业集团授信一、商业银行授信业
4、务概述一、商业银行授信业务概述（一）统一授信含义（一）统一授信含义 统统一一授授信信是是指指商商业业银银行行对对单单一一法法人人客客户户或或地地区区统统一一确确定定最最高高综综合合授授信信额额度度，并并加加以以集集中中统统一一控控制制的的信信用用风风险险管管理理制制度度。包包括括贷贷款款、贸贸易易融融资资（如如打打包包放放款款、进进出出口口押押汇汇等等）、贴贴现现、承承兑兑、信信用用证证、保保函函、担担保保等等表表内内外外信信用用发发放放形形式式的的本本外外币币统统一一综综合授信。合授信。 商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。授信额度。 授
5、信对象是与商业银行建立信用关系的授信对象是与商业银行建立信用关系的单一企业法人客户，即具有民事权利能力和单一企业法人客户，即具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享用民事权利和承民事行为能力，依法独立享用民事权利和承担民事义务的组织，包括企业法人和有正常担民事义务的组织，包括企业法人和有正常稳定收入来源的事业法人。稳定收入来源的事业法人。 （二）授信对象（二）授信对象防范风险防范风险 调整结构调整结构提高效率提高效率增强竞争能力增强竞争能力 （三）实行授信制度的目标（三）实行授信制度的目标授信主体的统一授信主体的统一授信形式的统一授信形式的统一 不同币种授信的统一不同币种授信的统一授信对象的
6、统一授信对象的统一 （四）实行统一授信的要求（四）实行统一授信的要求二、授信方式二、授信方式o内部授信内部授信o公开授信公开授信（一）内（一）内 部部 授授 信信定义定义 内内部部授授信信是是指指银银行行在在对对单单一一法法人人客客户户或或集集团团性性客客户户的的风风险险和和财财务务状状况况进进行行综综合合评评价价的的基基础础上上，核核定定最最高高综综合合授授信信额额度度，作作为为商商业业银银行行内内部部控控制制客客户户信信用用风风险险的的最最高高限限额额，不不与与客客户户见见面面，由由商商业业银银行行审审批批客客户户单单项项信信用用需需求求时时内内部部掌掌握使用。握使用。 期限期限 对对客客
7、户户一一般般授授信信额额度度的的延延续续使使用用期期限限不不得超过一年。得超过一年。 授授信信额额度度不不展展期期，对对客客户户的的授授信信额额度度每每年必须核定一次。年必须核定一次。 （一）内（一）内 部部 授授 信信定义定义 公开授信是指商业银行对符合一定公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户，在条件的单一法人客户或集团性客户，在对其风险和财务状况进行综合评价基础对其风险和财务状况进行综合评价基础上，就核定的综合授信额度，与客户签上，就核定的综合授信额度，与客户签订授信协议，使客户在一定时期和核定订授信协议，使客户在一定时期和核定的额度内，能够便捷使用银行信用。的额度
8、内，能够便捷使用银行信用。 （二）公（二）公 开开 授授 信信公开授信条件公开授信条件 一一般般商商业业银银行行对对公公开开授授信信客客户户原原则则上上应应符符合合以以下下条条件：件： （）省市分行重点优良客户；（）省市分行重点优良客户； （）符符合合商商业业银银行行信信贷贷重重点点进进入入对对象象标标准准的的省省市市分行重点营销客户；分行重点营销客户； （）产产权权明明晰晰、资资产产负负债债率率6 6 O O以以下下、资资信信等等级级级优良客户；级优良客户； （二）公（二）公 开开 授授 信信期限期限 公公开开授授信信额额度度的的有有效效期期限限为为一一年年。在在公公开开额额度度授授信信的的
9、有有效效期期内内，商商业业银银行行将将方方便便、高高效效地地满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。 4 4公开授信协议公开授信协议 公公开开授授信信必必须须与与客客户户签签订订公公开开授授信信协协议议，协协议议中中须须载载明明公公开开授授信信额额度度的的金金额额、有有效效期期及及使使用用条条件件。每每次次使使用用信信用用的的期期限限要要根根据据其其具体用途按相关规定执行。具体用途按相关规定执行。 （二）公（二）公 开开 授授 信信（三）内部授信与公开授信在操作上的区别（三）内部授信与公开授信在操作上的区别 一是法律效力不同。一是法律效力不同。二是担保环
10、节不同。公开授信原则上要求采取二是担保环节不同。公开授信原则上要求采取最高额担保，而内部授信则无担保要求。最高额担保，而内部授信则无担保要求。三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公开授信必须签订协议。开授信必须签订协议。四是用信不同。公开授信客户可以随时向商业四是用信不同。公开授信客户可以随时向商业银行申请提款，而不需要繁锁的逐级审批手银行申请提款，而不需要繁锁的逐级审批手续，而一般授信的用信须严格按授权权限办续，而一般授信的用信须严格按授权权限办理手续理手续 三、总授信额度核定三、总授信额度核定 定性标准应至少包括以下四方面的内容：定性标准应至少包括
11、以下四方面的内容：（一）客户的风险状况（一）客户的风险状况（二）银行的风险状况（二）银行的风险状况（三）外部经济、金融环境（三）外部经济、金融环境（四）自然因素（四）自然因素1 1、总授信额度核定的依据、总授信额度核定的依据 o（1 1）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代表考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代表人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、销售增长计划及分期用款计划等的基
12、础上，合理核定受信人的总销售增长计划及分期用款计划等的基础上，合理核定受信人的总授信额度。授信额度。o（2 2）根据信贷结构调整目标、任务和客户进退计划，核定客户的）根据信贷结构调整目标、任务和客户进退计划，核定客户的总授信额度。总授信额度。o（3 3）根据适当控制受信人在我行信用总量和占比的要求，核定客）根据适当控制受信人在我行信用总量和占比的要求，核定客户的总授信额度。除总行、省分行重点进入的特殊行业和特殊客户的总授信额度。除总行、省分行重点进入的特殊行业和特殊客户外，对一般加工类和商贸类客户核定的总授信额度原则上控制户外，对一般加工类和商贸类客户核定的总授信额度原则上控制在其净资产的在其
13、净资产的2 2倍以内，其中对信用总额超倍以内，其中对信用总额超2 2亿元的客户，一家商亿元的客户，一家商业银行的信用总额原则上控制在该客户占用各商业银行信用总额业银行的信用总额原则上控制在该客户占用各商业银行信用总额的的60%60%以内。以内。o（4 4）根据授信人的信贷资金、规模承受能力，结合其信贷管理水）根据授信人的信贷资金、规模承受能力，结合其信贷管理水平和风险防范措施、现有信贷资产质量等核定客户的总授信额度。平和风险防范措施、现有信贷资产质量等核定客户的总授信额度。2 2、其他要求、其他要求o（1 1）对级与级客户（优良客户）：核定的总授信额）对级与级客户（优良客户）：核定的总授信额度
14、应小于等于可核定的最高综合授信额度，其测算公式为：度应小于等于可核定的最高综合授信额度，其测算公式为：资产负债率（负债总额银行现有信用余额可核定的最高综合资产负债率（负债总额银行现有信用余额可核定的最高综合授信额度）授信额度）/ /（资产总额银行现有信用余额可核定的最高综（资产总额银行现有信用余额可核定的最高综合授信额度）合授信额度）6565o（2 2）对级客户（一般客户）：如果企业资产负债率在）对级客户（一般客户）：如果企业资产负债率在65%65%以以下，发展前景和成长性较好，连续两年盈利，上年度无不良贷下，发展前景和成长性较好，连续两年盈利，上年度无不良贷款、无欠息，对其核定的总授信额度参
15、照本条前款规定；其他款、无欠息，对其核定的总授信额度参照本条前款规定；其他的一般客户，对其核定的总授信额度原则上控制在该客户上年的一般客户，对其核定的总授信额度原则上控制在该客户上年末实际信用总额内。但对列入退出计划的一般客户，对其核定末实际信用总额内。但对列入退出计划的一般客户，对其核定的总授信额度应小于该客户上年末实际信用总额，并要制定压的总授信额度应小于该客户上年末实际信用总额，并要制定压缩计划，主动退出，年中可在年初额度内周转使用，年底前必缩计划，主动退出，年中可在年初额度内周转使用，年底前必须完成压缩计划。须完成压缩计划。2 2、其他要求、其他要求o（3 3）对级与级客户（限制客户与
16、淘汰客户）：）对级与级客户（限制客户与淘汰客户）：对资产负债率对资产负债率70%70%以下，生产经营正常，上年度盈利，以下，生产经营正常，上年度盈利，上年末无不良贷款、无欠息的限制客户，核定的总上年末无不良贷款、无欠息的限制客户，核定的总授信额度不得超过该客户上年末实际信用总额，并授信额度不得超过该客户上年末实际信用总额，并要制定压缩计划，做好保全工作，逐步清收，主动要制定压缩计划，做好保全工作，逐步清收，主动退出，年底前必须完成压缩计划；其他限制客户和退出，年底前必须完成压缩计划；其他限制客户和所有淘汰客户，核定的总授信额度只能小于该客户所有淘汰客户，核定的总授信额度只能小于该客户上年末实际
17、信用总额，原则上只收不放，并落实清上年末实际信用总额，原则上只收不放，并落实清收计划和保全措施，抓紧压缩，年底前必须完成压收计划和保全措施，抓紧压缩，年底前必须完成压缩计划直至清户。缩计划直至清户。o（4 4）对已有）对已有“两呆两呆”贷款的法人客户和已关停的法贷款的法人客户和已关停的法人客户，视信贷退出和清收难易程度核定授信额度，人客户，视信贷退出和清收难易程度核定授信额度，但原则上不得超过上年末实际占用的信用总额。但原则上不得超过上年末实际占用的信用总额。o3 3、对采用上述规定方法核定总授信额度过大的客、对采用上述规定方法核定总授信额度过大的客户，也可用信贷安全线控制法核定总授信额度。户
18、，也可用信贷安全线控制法核定总授信额度。 授信总额度授信总额度= =房地产变现值房地产变现值70%+70%+机械设备机械设备变现值变现值50%+50%+存货存货60%+60%+应收账款应收账款60%60%o4 4、对财务管理制度不健全，无法通过财务报表掌、对财务管理制度不健全，无法通过财务报表掌握生产经营情况的客户，授信额度可依据企业提供握生产经营情况的客户，授信额度可依据企业提供有效抵（质）押资产的价值确定，但核定的最高综有效抵（质）押资产的价值确定，但核定的最高综合授信额度原则上不超过抵押物变现值的合授信额度原则上不超过抵押物变现值的70%70%、质、质押物变现值的押物变现值的90%90%
19、。如客户同时提供抵、质物，可。如客户同时提供抵、质物，可依据上述比例综合确定授信总额。依据上述比例综合确定授信总额。 四、特四、特 别别 授授 信信 特特别别授授信信是是指指对对客客户户核核定定总总授授信信额额度度后后，对对客客户户超超过过现现有有总总授授信信额额度度的的合合理理信信用用需需求求所所追追加加的的授授信信或或现现有有总总授授信信额额度度保保持持不不变变但但需需对对分分项项授授信信额额度度作作相应调整的授信。主要有：相应调整的授信。主要有： （1 1）核核定定总总授授信信额额度度后后，客客户户因因季季节节性性、临临时时性性合合理理信信用用需需求求而而超超过过现现有有总总授授信信额额
20、度度部部分分所所需需增增加加的临时性授信；的临时性授信； （2 2）核核定定总总授授信信额额度度后后，对对需需将将原原用用于于低低风风险险业业务的授信额度调剂用于高风险业务的；务的授信额度调剂用于高风险业务的； （3 3）其他需进行特别授信的。）其他需进行特别授信的。 五、企业集团授信五、企业集团授信集团客户统一授信规定：集团客户统一授信规定： （1 1）对对以以单单一一法法人人为为核核心心，由由若若干干个个不不具具备备独独立立法法人人资资格格的的分分公公司司组组成成，财财务务及及对对外外融融资资实实行行统统一一管管理理、统统一一核核算算的的集集团团型型公公司司，以以法法人人公公司司为为授授信
21、信对对象象，对对其其分分公公司司不不授授信信；但但对对经经总总公公司司授授权权具具有有对对外外融融资资权权力力的分公司可对其实行授信。的分公司可对其实行授信。 （2 2）对对由由多多个个具具有有法法人人资资格格的的子子公公司司组组成成，人人、财财、物物和和产产供供销销统统一一管管理理，并并实实行行统统分分结结合合、分分级级管管理理，编编制制合合并并会会计计报报表表并并提提供供各各法法人人子子公公司司会会计计报报表表的的紧紧密密型型企企业业集集团团：若若以以企企业业集集团团出出面面实实行行统统借借统统还还的的，则则只只对对企企业业集集团团实实行行授授信信，不不对对子子公公司司授授信信；若若子子公
22、公司司各各自自与与银银行行发发生生信信贷贷业业务务的的，则则分分别别对对各各子子公公司司（含含集集团团公公司司本本级级）核核定定总总授授信信额额度度，同同时时确确定定该该企企业业集集团团的的总总体体授授信信额度，各子公司之间的总授信额度不得相互调剂使用。额度，各子公司之间的总授信额度不得相互调剂使用。 （3 3）对由多个法人公司组成，在资金、技术、设备、供销等）对由多个法人公司组成，在资金、技术、设备、供销等方面联合协作而又各自独立管理的企业集团，在分别核定集团内方面联合协作而又各自独立管理的企业集团，在分别核定集团内各法人公司总授信额度的基础上，核定该企业集团的总体授信额各法人公司总授信额度的基础上，核定该企业集团的总体授信额度，集团的总体授信额度不得超过对集团内各法人公司核定的总度，集团的总体授信额度不得超过对集团内各法人公司核定的总授信额度之和。授信额度之和。集团客户统一授信规定集团客户统一授信规定结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！30
