企业控制流程图的模版制作

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1、企业控制流程图的模版制作企业控制流程图的模版制作2010年财务管控体系课程年财务管控体系课程课程一课程一 如何建立有效的内部控制体系如何建立有效的内部控制体系课程二课程二 企业控制制度的设计与实施企业控制制度的设计与实施课程三课程三 有效降低成本的策略与方法有效降低成本的策略与方法课程四课程四 财务数据分析与经营绩效的提升财务数据分析与经营绩效的提升课程五课程五 企业现金流管理中的风险控制与价值再造企业现金流管理中的风险控制与价值再造课程六课程六 企业控制检查技术实务操作企业控制检查技术实务操作课程七课程七 新全面预算管理实务与操作新全面预算管理实务与操作课程大纲课程大纲企业企业控制流程图的作

2、用控制流程图的作用企业控制流程图的方法企业控制流程图的方法企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤企业财务管理流程设计实例企业财务管理流程设计实例内控环节流程图实例解析内控环节流程图实例解析课程大纲课程大纲第一节第一节 控制流程图的作用控制流程图的作用 流程图（简称流程图（简称TFD）：）： 就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体 控制环节的处理过程。也就是围绕着业务展开的控制环节的处理过程。也就是围绕着业务展开的按按 先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指 令完成特定的工作令完成特定的工作。员工报

3、销流程说明员工报销流程说明 财务部财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.员工员工填写报销单及其它支持文件填写报销单及其它支持文件报销单报销单其它支持文件其它支持文件2.部门经理部门经理/财务经理财务经理/总经理总经理根据权限审批报销申请根据权限审批报销申请报销单报销单其它支持文件其它支持文件审批意见审批意见3.财务部查询员工是否已申请备用金财务部查询员工是否已申请备用金4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额5. 对于没有申领备用金的员工对于没有申领备用金的员工,付出现金付出现金6.总帐人员进行标准会计帐务维护总帐人员进行标

4、准会计帐务维护 借：费用借：费用,贷贷: 现金现金财务帐务财务帐务7. 对于备用金少于报销金额的员工对于备用金少于报销金额的员工,付出现金付出现金8.总帐人员进行标准会计帐务维护总帐人员进行标准会计帐务维护, 借：费用借：费用,贷：其他应收款贷：其他应收款-备用金备用金,现金现金财务帐务财务帐务9. 对于备用金大于报销金额的员工对于备用金大于报销金额的员工,收取现金收取现金10.总帐人员进行标准会计帐务维护总帐人员进行标准会计帐务维护, 借：现金费用借：现金费用,贷：其他应收款贷：其他应收款- 备用金备用金财务帐务财务帐务员工报销流程员工报销流程 财务部财务部时间每月每月开始开始结束束员工工部

5、部门经理理/财务经理理/总经理理财务部部/现金出金出纳/总帐人人员 收入收入现金金 付出付出现金金借：借：费用用 贷：其他：其他应收款收款- - 备用金用金 现金金借：借：现金金 费用用 贷：其他：其他应收款收款- - 备用金用金借：借：费用用 贷: : 现金金填写填写报销单及其它支持及其它支持文件文件报销单 付出付出现金金凭凭 证凭凭 证凭凭 证根据根据权限限审批批报销申申请员工是工是否已申否已申请备用用金金报销额是是否大于等否大于等于于备用金用金标准会准会计帐务维护标准会准会计帐务维护标准会准会计帐务维护否否是是否否是是否否是是1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010

6、领取备用金流程说明领取备用金流程说明 财务部财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部现金出纳填写备用金申领单财务部现金出纳填写备用金申领单备用金申备用金申领单领单2.财务副总审批财务副总审批备用金申领单备用金申领单3.财务部现金出纳财务部现金出纳填开支票并到银行提取备用填开支票并到银行提取备用金金4.总帐人员进行标准会计帐务维护总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金借：现金, 贷：银行存款贷：银行存款财务帐务财务帐务领取备用金流程领取备用金流程 财务部财务部时间每天每天开始开始财务部部/总帐人人员结束束财务部部/现金出金出纳资金中心主管金中心主管借：借：现金金 贷：银

7、行存款行存款提取提取备用金用金? ?是是否否填写填写备用金用金申申请单填开支票并到填开支票并到银行提取行提取备用金用金凭凭 证备用金申用金申请单标准会准会计 帐务维护1 12 23 34 4备用金备用金-付出流程付出流程 财务部财务部时间每天每天开始开始财务部部/总帐人人员结束束员工工部部门经理理/财务经理理/总经理理财务部部/现金出金出纳借：其他借：其他应收款收款- -备用金用金 贷：现金金填写填写备用用金申金申请单付付现金金凭凭 证备用金申用金申请单根据根据权限限审批批借款申借款申请标准会准会计帐务维护否否是是1 12 23 34 4 业务流程图是一种用尽可能少、尽可能业务流程图是一种用尽

8、可能少、尽可能简单的方法来描述业务处理过程的方法。简单的方法来描述业务处理过程的方法。 优点：优点：对于制度的外在形象说明对于制度的外在形象说明表现直观表现直观简单明了简单明了补充文字的不足补充文字的不足 由于它的符号简单明了由于它的符号简单明了,所以非常易于阅读所以非常易于阅读和理解业务流程和理解业务流程。不足：不足： 对于一些专业性较强的业务处理细节缺乏对于一些专业性较强的业务处理细节缺乏足够的表现手段足够的表现手段,它比较适用于反映事务处它比较适用于反映事务处理类型的业务过程。理类型的业务过程。 实质：实质： 业务流程图的绘制基本上按照控制环节的实际步业务流程图的绘制基本上按照控制环节的

9、实际步骤和过程绘制。骤和过程绘制。 换句话说换句话说,就是一就是一“本本”用图形方式来反映实际控用图形方式来反映实际控制过程的制过程的“流水账流水账”。绘制出这本。绘制出这本“流水账流水账”对对于控制主体理顺和优化业务过程是很有帮助的。于控制主体理顺和优化业务过程是很有帮助的。课程大纲课程大纲第一节第一节 控制流程图的作用控制流程图的作用第二节第二节 企业控制流程图的方法企业控制流程图的方法第三节第三节 企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤第四节第四节 企业财务管理流程设计实例企业财务管理流程设计实例第五节第五节 内控环节流程图实例解析内控环节流程图实例解析第二节第二节 企业控制流程图

10、的方法企业控制流程图的方法 有关流程图的画法有关流程图的画法,目前尚不太统一目前尚不太统一 各种方法都是大同小异各种方法都是大同小异,只是在一些具只是在一些具体的规定和所用的图形符号方面有些不同体的规定和所用的图形符号方面有些不同,而在准确明了地反映业务流程方面是非常而在准确明了地反映业务流程方面是非常一致的。一致的。 业务流程图的基本图形符号业务流程图的基本图形符号: 圆圈表示业务处理单位；圆圈表示业务处理单位； 方框表示业务处理内容；方框表示业务处理内容； 报表符号表示输出信息报表符号表示输出信息(报表、报告、文件、图形等报表、报告、文件、图形等)； 不封口的方框表示存储文件；不封口的方框

11、表示存储文件； 卡片符号表示收集资料；卡片符号表示收集资料； 矢量连线表示业务过程联系。矢量连线表示业务过程联系。流程图图标流程图图标 费用类支出预算订立和审批的控制费用类支出预算订立和审批的控制控制目标：1. 确保费用类支出预算符合公司的总体经营目标的要求2. 确保费用类支出预算的合理性关键控制点：1. 费用类支出的预算编制应基于公司的年度经营目标，以上年实际费用为依据，充分考虑预算年度可能发生的重大事项，也可参考行业水平2. 该年度预算应分解到月份，对重要费用类型有明细限额3. 财务经理对各部门编制的费用预算进行初步审核，对于有疑问的地方应返回各部门讨论修改4. 费用类支出预算必须经总会计

12、师和总经理的审核批准5. 对于有疑议的部门费用应由总经理、总会计师与部门经理交流意见并进行讨论修改6. 经批准的费用类支出预算下达各部门作为部门经理审批日常费用开支的参考依据；部门经理对各部门的费用预算负责，预算的执行情况应纳入部门经理的考核标准7. 每月末编制实际费用与预算的偏差分析，关键控制点见2.4年度投资经营计划及预算程序的控制（续）偏差分析及预算修订结束流程流程终点点 - - (来自客户的付款单据)开始流程开端流程开端 - - (一个客户致电客户服务中心)决策点决策点决策点 - - (客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步流程步骤 - - (会计部门检查客户相应状况)信息文

13、档信息文档信息文档 - - (企业年度经营目标)A流程迁移流程迁移 - - (转向流程的另一个部分)业务流程流程图例例流程说明流程说明流程名称：处理应付帐款流程流程名称：处理应付帐款流程 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单22企业控制流程图的方法企业控制流程图的方法在在Word 2007文档中制作流程图文档中制作流程图在在Word 2003文档中制作流程图文档中制作

14、流程图在在PowerPoint中制作流程图中制作流程图 excel中制作流程图绘图中制作流程图绘图 软件软件 Microsoft Office Visio 费用类支出预算订立和审批的控制费用类支出预算订立和审批的控制控制目标：1. 确保费用类支出预算符合公司的总体经营目标的要求2. 确保费用类支出预算的合理性关键控制点：1. 费用类支出的预算编制应基于公司的年度经营目标，以上年实际费用为依据，充分考虑预算年度可能发生的重大事项，也可参考行业水平2. 该年度预算应分解到月份，对重要费用类型有明细限额3. 财务经理对各部门编制的费用预算进行初步审核，对于有疑问的地方应返回各部门讨论修改4. 费用类

15、支出预算必须经总会计师和总经理的审核批准5. 对于有疑议的部门费用应由总经理、总会计师与部门经理交流意见并进行讨论修改6. 经批准的费用类支出预算下达各部门作为部门经理审批日常费用开支的参考依据；部门经理对各部门的费用预算负责，预算的执行情况应纳入部门经理的考核标准7. 每月末编制实际费用与预算的偏差分析，关键控制点见2.4年度投资经营计划及预算程序的控制（续）偏差分析及预算修订课程大纲课程大纲第三节第三节 企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤 步骤一：页面和段落的设置步骤一：页面和段落的设置 步骤二：制作流程图的标题步骤二：制作流程图的标题

16、 步骤三：绘制流程图框架步骤三：绘制流程图框架 步骤四：流程图的对齐与修饰步骤四：流程图的对齐与修饰 步骤五：添加连接箭头步骤五：添加连接箭头 步骤六：添加折线连接符和说明性文字步骤六：添加折线连接符和说明性文字 课程大纲课程大纲第四节第四节 企业财务管理流程设计实例企业财务管理流程设计实例课程大纲课程大纲控制流程图的作用控制流程图的作用企业控制流程图的方法企业控制流程图的方法企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤企业财务管理流程设计实例企业财务管理流程设计实例内控环节流程图实例解析内控环节流程图实例解析第一第一 清楚管理目标清楚管理目标第二第二 岗位架构岗位架构第三第三 工作环节工作环节第四第四 控制关键点控制关键点第五第五 要求及标准要求及标准第六第六 制度逻辑制度逻辑第七第七 表现形式表现形式课程大纲课程大纲第五节第五节 内控环节流程图实例解析内控环节流程图实例解析课程大纲课程大纲控制流程图的作用控制流程图的作用企业控制流程图的方法企业控制流程图的方法企业控制流程图制作步骤企业控制流程图制作步骤企业财务管理流程设计实例企业财务管理流程设计实例内控环节流程图实例解析内控环节流程图实例解析 十分感谢十分感谢网址：网址：