财务报表Excel在会计和财务中的应用第二版

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1、Excel在会计和财务中的应用第1章 Excel的概述 本章的学习目标认识Excel的工作界面熟悉自定义工作环境1.1 Excel的工作界面1.1 Excel的工作界面 任务窗格程序标题栏主菜单栏工具栏名称框与编辑栏1.1 Excel的工作界面工作表区域工作表标签状态栏水平、垂直滚动条1.2 自定义工作环境 设置屏幕显示设置默认值自定义工具栏定制菜单第2章 Excel根底知识 本章的学习目标掌握Excel根本操作了解Excel的公式并熟练运用了解Excel的常用函数并可以灵活运用2.1 根本操作 Excel的操作对象1.单元格2.工作表3.工作簿4.选取工作范围2.1 根本操作创立工作表 1.

2、 命名和保存工作表 2. 数据的输入 3. 数据的快速填充 4. 获取外部数据 2.1 根本操作编辑工作表 1. 工作表的根本操作 2. 拆分和冻结工作表 3. 保护工作表和工作簿 4. 应用模板 2.1 根本操作修饰工作表1.设置单元格格式2.格式化行和列3.自动套用格式4.使用样式2.1 根本操作打印工作表1.预览打印结果2.打印设置3.打印2.2 公式 公式概述 1. 运算符 2. 运算顺序 3. 文本运算 4. 比较运算 5. 数值转换 6. 日期和时间 7. 语法 2.2 公式公式的根本操作1.建立公式2.修改公式3.公式的移动和复制2.2 公式公式的引用1.引用的类型2.引用同一工

3、作簿中的单元格3.引用其他工作簿中的单元格2.2 公式公式的错误与审核1.循环引用2.公式返回的错误值3.审核及检查2.2 公式数组计算1.输入数组公式2.选中数组范围3.数组常量2.3 函数 函数概述1.函数分类2.输入函数常见的函数 财务函数1.DB函数2.DDB函数3.PV函数4.NPV函数5.RATE函数6.IRR函数常见的函数日期与时间函数1.NOW函数2.TODAY函数3.DATE函数4.DATEVALUE函数5.NETWORKDAYS函数6.WEEKDAY函数7.EOMONTH函数 常见的函数数学与三角函数1.SUM函数2.ROUND函数3.EVEN函数4.PI函数5.RADIA

4、NS函数6.SIN函数7.ASIN函数常见的函数统计函数1.AVERAGE函数2.COUNT函数3.COUNTA函数4.STDEV函数5.DEVSQ函数6.MAX函数常见的函数查找及引用函数1.ADDRESS函数2.VLOOKUP函数3.HLOOKUP函数4.OFFSET函数5.INDIRECT函数6.INDEX函数 常见的函数数据库函数1.DAVERAGE函数2.DCOUNT函数3.DSTDEVP函数4.DMAX函数常见的函数文本函数1.CONCATENATE函数2.VALUE函数3.FIXED函数4.LEN函数5.REPLACE函数6.REPT函数7.SEARCH函数 常见的函数逻辑函数1

5、.IF函数2.AND函数3.NOT函数4.OR函数 第3章 Excel高级应用 本章的学习目标数据管理与分析Excel的图表Excel图形与艺术字3.1 数据管理与分析 管理数据清单1.使用记录单2.数据清单排序3.使用筛选3.1 数据管理与分析分类汇总数据 分类汇总的功能：1. 告诉Excel如何创立数据组。 2. 在数据清单中显示一集组的分类汇总及总和。3. 在数据清单中显示多集组的分类汇总及总和。 4. 在数据组上执行不同计算计数项、总计项、平均项 3.1 数据管理与分析数据透视表1.数据透视表简介2.数据透视表的组成3.数据源4.建立数据透视表5.注意问题3.1 数据管理与分析数据透视

6、表6.删除数据透视表7.添加和删除字段8.修改分类汇总9.更改布局10.设置格式3.2 图表 图表的概述1.数据系列2.引用3.嵌入式图表4.图表工作表5.图表类型 3.2 图表创立与修改图表 1. 创立图表 2. 改变图表类型 3. 修改默认类型 4. 图表和工作表的转变3.2 图表自定义图表 1.图表项 2.图表区域操作 3.标题操作 4.图例操作5.调整坐标轴 3.2 图表自定义图表 6. 改变网格线 7. 数据系列操作 8. 创立组合图表 9. 自定义图表 10. 三维图表 3.3 图形与艺术字 如何插入图形对象 1.插人图片 2.插入剪贴画 3.图片显示属性的设置3.3 图形与艺术字

7、绘图功能的使用 1.绘图工具栏 2.绘制图形 3.矩形、椭圆和多边形 4.图形的旋转与翻转 5.设置颜色和填充方式6.神奇的冲蚀效果 7.阴影与三维效果 3.3 图形与艺术字应用图形操作功能1.选择图形对象2.缩放图形对象3.移动图形对象4.复制图形对象5.删除图形对象6.图形对象的分组7.格式化图形对象3.3 图形与艺术字添加文本框 1. 使用“文本框工具添加文本 2. 文本框的特点 3. 文本框的操作 3.3 图形与艺术字艺术字的运用 1.增加特殊文字效果 2.更改艺术字的文字第4章 Excel在会计凭证中的应用 本章的学习目标了解会计凭证有关根本概念掌握如何建立会计科目表掌握修改和删除会

8、计科目掌握如何建立会计凭证表4.1 4.1 会计凭证概述 会计凭证的含义及作用会计凭证是指记录经济业务，明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。4.1 4.1 会计凭证概述会计凭证的类型1.原始凭证2.记账凭证4.2 建立会计科目表建立会计科目表4.2 建立会计科目表 修改和删除会计科目 1. 修改会计科目 2. 查询删除会计科目 3、美化会计科目表4.3 建立会计凭证表 设计会计凭证表4.3 建立会计凭证表自动生成会计凭证编号 自动显示会计科目 1. 定义“范围名称 2. 自动显示会计科目4.3 建立会计凭证表数据筛选第5章 Excel在会计账簿中的应用 本章的学习目标了解会计账簿有关根

9、本概念掌握设置“借贷不平衡的自动提示掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表了解如何建立科目余额表掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表5.1 会计账簿概述 会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。5.1 会计账簿概述会计账簿的类型1.日记账簿2.分类账簿3.备查账簿5.2日记账 设置日记账格式日记账年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额借贷不平衡自动提示5.3 分类账 设置总分类账格式总分类账年 月日凭证编号摘要借方金额贷方金额借贷余额5.3 分类账建

10、立总分类账5.3 分类账修改总分类账版面5.4 科目汇总表 科目汇总表概述科目汇总表编制单位年月日单位：元科目代码 会计科目借方发生额 贷方发生额合计5.4 科目汇总表建立科目汇总表5.5 自动更新数据透视表 更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新5.6 科目余额表 设计科目余额表科目余额表编制单位年月单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额 期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计编制科目余额表1.期初余额的链接调用直接引用公式：“被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格编制科目余额表2.本期

11、发生额的链接调用本期借方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)本期贷方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)编制科目余额表3.期末余额的计算资产/本钱类期末余额期初余额本期借方发生额本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余额期初余额本期贷方发生额本期借方发生额第6章 Excel在会计报表中的应用 本章的学习目标了解会计凭证有关根本概念掌握如何建立并编制资产负债表掌握如何建立并

12、编制利润表了解现金流量表的建立及编制6.1会计报表概述 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。6.1会计报表概述 会计报表的分类1.按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表2.按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报3.按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表6.2 Excel在资产负债表中的应用 设置资产负债表格式6.2 Excel在资产负债表中的应用资产负债表的编制资产负债表各工程的数据来源主要通过以下几种方式取得：1.根据总账科目余额直接填列2.根据总账科目余额计算填列3.根据

13、明细科目余额计算填列4.根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列5.根据科目余额减去其备抵工程后的净额填列6.3 Excel在利润表中的应用 设置利润表格式6.3 Excel在利润表中的应用利润表的编制1.本月数的填制2.本年累计数的填制6.4 Excel在现金流量表中的应用 设置现金流量表格式6.4 Excel在现金流量表中的应用现金流量表的编制第7章 Excel会计核算案例 本章的学习目标掌握如何建立并填制会计科目表掌握如何建立并填制会计凭证表掌握如何形成总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账掌握如何建立并形成科目余额表掌握如何建立并形成资产负债表、利润表、现金流量表 7.1

14、Excel进行会计核算概述 手工记账会计循环流程Excel进行会计核算概述Excel记账会计循环流程7.2 使用Excel进行会计核算案例企业资料概况资料一：2007年12月初科目余额 资料二：明细账期初余额 资料三： 12月份发生的经济业务 使用Excel进行会计核算的准备工作 建立会计科目表建立会计凭证表使用Excel进行会计核算 生成总分类账生成明细分类账筛选出现金日记账筛选出银行存款日记账建立科目汇总表建立科目余额表使用Excel编制会计报表1.编制资产负债表2.编制利润表3.编制现金流量表第8章 Excel在财务分析中的应用 本章的学习目标掌握如何进行比率分析掌握如何进行趋势分析掌握

15、如何进行比较分析掌握如何进行综合财务分析8.1 财务分析概述 财务分析目的 1. 评价企业的财务状况 2. 评价企业的资产管理水平 3. 评价企业的获利能力 4. 评价企业的开展趋势8.1 财务分析概述财务报表分析的方法 1.财务报表纵向分析 2.财务报表横向分析 3.财务比率分析 4.因素分析 8.1 财务分析概述财务分析的数据来源 1.会计核算数据源 2.外部数据库 8.2 Excel在财务比率分析中的应用 财务比率分析的具体指标 1.变现能力比率2.资产管理比率3.长期负债比率4.盈利能力比率5.市价比率 8.2 Excel在财务比率分析中的应用利用Excel计算和分析财务比率8.3 财

16、务状况的趋势分析 趋势分析的具体方法 1. 多期比较分析 2. 结构百分比分析 3. 定基百分比趋势分析 8.3 财务状况的趋势分析Excel在财务状况趋势分析中的应用8.3 财务状况的趋势分析Excel在财务状况趋势分析中的应用8.3 财务状况的趋势分析图解法8.4 企业间财务状况的比较分析 财务状况比较分析的具体方法 1. 用标准财务比率进行比较、分析 2. 采用理想财务报表进行比较、分析8.4 企业间财务状况的比较分析Excel在企业间财务状况比较分析中的应用8.5 财务状况综合分析 财务状况综合分析的具体方法 1.财务比率综合评分法 2.杜邦分析法 Excel在企业财务状况综合分析的应

17、用 运用Excel进行财务比率综合评分Excel在企业财务状况综合分析的应用运用Excel进行杜邦分析第9章Excel在固定资产管理中的应用通过本章的学习，读者应了解并掌握Excel在针对企业拥有或控制的固定资产进行管理的应用。本章的学习目标掌握如何建立并填置固定资产卡片账掌握如何计算固定资产的累计折旧掌握如何计算固定资产的账面价值9.1 固定资产概述9.1.1 固定资产的概念9.1.2 对固定资产进行单独管理的必要性9.2固定资产卡片账的管理9.2.1 固定资产卡片账的建立9.2.2固定资产卡片账的查询当企业拥有的固定资产登记完毕后，由于固定资产数量众多，为方便查找某一项固定资产，利用Exc

18、el提供的自动筛选的命令，建立固定资产查询功能。9.3固 定 资 产 折 旧 的 计 提9.3.1 固定资产折旧的计提9.3.2 固定资产折旧函数9.3.3 折旧函数应用举例9.3.4 固定资产计提折旧的具体应用9.4本章小结9.5思考练习第10章 Excel在工资核算中的应用本章的学习目标掌握如何制作工资表掌握工资工程的设置掌握工资数据的查询与汇总分析掌握如何打印工资发放条10.1 制作员工工资表背景资料圣大股份是一家小型工业企业，主要有-管理部，生产部，销售部，主要有五种职务类别-公司管理、生产管理、生产工人、销售管理、销售人员。每个员工的工资工程有几本工资、岗位工资、住房补贴、奖金、事假

19、扣款、病假扣款、养老保险扣款、医疗保险扣款等。10.1 制作员工工资表根本工资工程和数据的输入1.建立工资工程2.进行有效性控制3.输入员工编号4.依次输入“员工姓名、“部门、“性别、“员工类别、“根本工资、“事假天数、“病假天数各项信息5.利用记录单输入10.2 工资工程的设置“岗位工资工程的设置“住房补贴工程的设置“奖金工程的设置“应发合计工程的设置“事假扣款工程的设置“病假扣款工程的设置10.2 工资工程的设置“扣款合计工程的设置“养老保险、“医疗保险工程的设置“应扣社保合计工程的设置“应发工资工程的设置“代扣税工程的设置“实发合计工程的设置10.3 工资数据的查询与汇总分析利用筛选功能进行工资数据的查询1.以员工姓名为依据进行查询2.以部门为依据进行查询3.以员工类别和根本工资为依据进行查询10.3 工资数据的查询与汇总分析利用VLOOKUP函数进行工资数据的查询1.利用VLOOKUP函数，依据员工的姓名查询个人工资情况2.计算每一部门每一员工类别“应发工资汇总数和“实发合计的汇总数。依据部门和员工类别的统计分析10.4 打印工资发放条生成工资发放条打印工资发放条