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1、第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式第四第四节 国国际保理保理业务第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式主要主要内内容容国国际保理保理业务含含义国国际保理保理业务功能、作用功能、作用 国国际保理保理业务流程流程国国际保理保理业务分分类1234第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式一一、国国际保理的含保理的含义u 是保付代理的简称是保付代理的简称, , 英文为英文为factoringfactoring。系指卖。系指卖方与保理商间存在一种契约
2、关系。根据该契约，方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方卖方将其现在或将来的基于其与买方( (债务人债务人) )订订立的货物销售立的货物销售/ /服务合同所产生的应收帐款转让服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。体的金融服务。u 核心：通过收购债权方式提供出口融资核心：通过收购债权方式提供出口融资核心：通过收购债权方式提供出口融资核心：通过收购债权方式提供出口融资第三章第三章第三章第三章
3、国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式二、保理二、保理业务的功能的功能信信用用风风险险控控制制与与坏坏账账担担保保1234收收取取应应收收帐帐款款 销销售售帐帐务务处处理理出出口口贸贸易易融融资资 第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式三三、国国际保理的特性保理的特性u其优势主要是源于其优势主要是源于其优势主要是源于其优势主要是源于它对风险的分担能力，对支付它对风险的分担能力，对支付它对风险的分担能力，对支付它对风险的分担能力，对支付程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面
4、程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面的原因。的原因。的原因。的原因。u整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在及社会习惯等方面的障
5、患，非常方便；保理商在业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式保理和福保理和福费廷廷业务比比较相同点：相同点：相同点：相同点：l l与贸易融资相关的金融产品与贸易融资相关的金融产品l l对应收帐的购买对应收帐的购买l l固
6、定利率融资固定利率融资l l出口商将风险转嫁保理商或包买商出口商将风险转嫁保理商或包买商第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式不同点不同点不同点不同点 forfaiting factoringforfaiting factoringforfaiting factoringforfaiting factoring购买的为可流通凭证购买的为可流通凭证购买的为可流通凭证购买的为可流通凭证 不可流通应收帐不可流通应收帐不可流通应收帐不可流通应收帐100%100%100%100%货款融资货款融资货款融资货款融资 约约约约80%80%80%80%货款融资
7、货款融资货款融资货款融资180180180180天以上中期融资天以上中期融资天以上中期融资天以上中期融资 180 180 180 180天以内短期融资天以内短期融资天以内短期融资天以内短期融资可有选择性地叙作可有选择性地叙作可有选择性地叙作可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐出售所有合格应收帐出售所有合格应收帐出售所有合格应收帐信用证结算方式信用证结算方式信用证结算方式信用证结算方式 O/AO/AO/AO/A或或或或D/AD/AD/AD/A方式方式方式方式无追索权无追索权无追索权无追索权 有有有有/ / / /无追索权无追索权无追索权无追索权第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结
8、算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式四、保理四、保理对出口商和出口商和进口商的益口商的益处u 1. 1. 1. 1.增加营业额增加营业额增加营业额增加营业额u 2. 2. 2. 2.风险保障风险保障风险保障风险保障u 3. 3. 3. 3.节约成本节约成本节约成本节约成本u 4. 4. 4. 4.简化手续简化手续简化手续简化手续u 5. 5. 5. 5.扩大利润扩大利润扩大利润扩大利润出出口口商商进进口口商商第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式流程流程 1流程流程2流程流程3催收与结算催收与结算催收与结算催收与结算出单与融资出单与融资出单
9、与融资出单与融资额度申请与额度申请与额度申请与额度申请与核准核准核准核准五五、保理、保理业务流程流程第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式1234出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商额度申请与额度申请与额度申请与额度申请与核准核准核准核准第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商5678出单与融资出单与融资出单与融资出单与融资第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸
10、易结算方式出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商910111112催收与结算催收与结算催收与结算催收与结算第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式六、保理六、保理业务的分的分类（1 1）按当事方所处地域分：）按当事方所处地域分：国际保理与国内保理国际保理与国内保理国际保理与国内保理国际保理与国内保理（2 2）按是否有追索权分：）按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理（3 3）按是否提供融资分：）按是否提供融资分：到期保理与融资保理到期保
11、理与融资保理到期保理与融资保理到期保理与融资保理（4 4）按货款是否付保理商分：）按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理（5 5）按是否逐笔提供保理分：）按是否逐笔提供保理分： 批量保理与逐笔保理批量保理与逐笔保理（6 6）按涉及的保理合同数量分：）按涉及的保理合同数量分： 单一保理与背对背保理单一保理与背对背保理第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式七、保理七、保理业务的的费用用u费用性质费用性质费用性质费用性质 保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理收取的主要是
12、风险承担费，买方（进口）保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等抵押担保等抵押担保等抵押担保等u收费结构收费结构收费结构收费结构 出口保理商佣金出口保理商佣金出口保理商佣金出口保理商佣金: : : : 发票金额的发票金额的发票金额的发票金额的0.1-0.4%0.1-0.4%0.1-0.4%0.1-0.4% 进口保理商佣金进口保理商佣金进口保理商佣金进口保理商佣金: : : : 发票金额的发票金额的发票金额的发票金额的0.4-1%0.4-1%0.4-1%0.4-1% 银行费用银行费用银行费用银行费用: : : : 约约约约30303030美元美元美元美元 单据处理费单据处理费单据处理费单据处理费: 10: 10: 10: 10美元美元美元美元/ / / /单单单单 ( ( ( (或有或有或有或有) ) ) )第三章第三章第三章第三章 国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式
