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1、1 第五章贷款业务贷款业务25、贷款业务n5.1 贷款种类和政策n5.2 贷款定价n5.3 几种贷款业务的要点n5.4 贷款信用风险管理35.1 贷款种类和政策n5.1.1 贷款种类n5.1.2 贷款政策n5.1.3 贷款程序 45.1.1、贷款种类n按贷款的期限分类n活期贷款、定期贷款和透支n按贷款的保障条件分类n信用贷款、担保贷款和票据贴现n按贷款的质量分类5按贷款的期限分类n活期贷款 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。n定期贷款 具有固定偿还期限的贷款。n透支 活期存款户依照合同向银行透支的款 项，实质上是银行的一种贷款。6按保障条件 银行完全凭借客户的信誉而无需提
2、供抵银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。押物或第三者保证而发放的贷款。具有一定的财产或信用作还款保证的贷款具有一定的财产或信用作还款保证的贷款银行应客户要求，以现金或活期存款买银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据进客户持有的未到期的商业票据7按贷款的质量正常贷款借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款贷款本息偿还仍然正常，但是发生了可能会影响贷款偿还的不利因素次级贷款指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资的办法来归还贷款可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定
3、要形成一部分损失。损失贷款采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回8贷款五级分类浦发银行(2009年报)9民生银行105.1.、贷款程序n贷款申请n贷款调查n对借款人的信用评估n贷款审批n借款合同的签订和担保n贷款发放n贷款检查n贷款收回11借款人借款人贷款行贷款行贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查信用评估信用评估贷贷款款审审批批借款合同借款合同签订签订和担保和担保贷款发放贷款发放贷贷款款检检查查贷款收回贷款收回5.1.5.1.、贷款程序、贷款程序125.2 贷款定价n5.2.1、贷款价格的构成n5.2.2、影响贷款价格的主要因素n5.2.3、贷款定价方法135.2.1、贷款价
4、格的构成n贷款利率n贷款承诺费n补偿余额n隐含价格14贷款利率n一定时期客户向贷款人支付的利息与贷款本金之比。15贷款承诺费n银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。16补偿余额n应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。17隐含价格n贷款中的一些非货币性内容，常指一些附加条款。185.2.3、影响贷款价格的主要因素n资金成本n贷款风险程度n贷款费用n借款人的信用及其与银行的关系n银行贷款的目标收益率n贷款供求状况19银行银行借款人借款人贷款贷款期限种类保障对象信信用用及及与与银银行行关关系系资资金金成成本本贷贷款款费费用用目目标标收收益益率率市场供求
5、5.2.3、影响贷款价格的主要因素风险风险成本成本利润利润20资金成本n资金平均成本：每一单位资金所花费的利息、费用额，主要用来衡量银行过去的资金情况n边际成本n新增一个单位的资金来源平均花费的边际成本21贷款风险程度n银行为承担贷款风险而花费的管理费用，称为贷款的风险费用。也是贷款的风险成本。22贷款费用n商业银行在向客户提供贷款时,需要在贷款前和贷款过程中做大量的工作,所有与此有关的费用即贷款费用235.2.4、贷款定价方法n目标收益率定价法n基础利率定价法n保留补偿余额定价法24(1)目标收益率定价法n根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格贷款收益贷款收益贷款费用贷款费用应摊产权资本应摊
6、产权资本利利息息收收益益管管理理手手续续费费借款借款者使者使用的用的非股非股本资本资金成金成本本办理办理贷款贷款的服的服务和务和手续手续费费银行银行全部全部产权产权资本资本对贷对贷款的款的比例比例未清未清偿贷偿贷款的款的余额余额+ + +-25产权资本产权资本产权资本 负债负债资金库资金库26例n例:某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款,借款人使用贷款的资金成本率为10%,贷款的管理成本为2000元, 产权资本对贷款比例为8%, 未归还的贷款余额100万元,运用上述定价公式可得:27目标收益率定价法n根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格贷款收益贷款收益贷款费用
7、贷款费用应摊产权成本应摊产权成本利利息息收收益益管管理理手手续续费费借款借款者使者使用的用的非股非股本资本资金成金成本本办理办理贷款贷款的服的服务和务和手续手续费费银行银行全部全部产权产权资本资本对贷对贷款的款的比例比例未清未清偿贷偿贷款的款的余额余额+ + +-100万万X12%2000元元100万万X10%100万万8%28基础利率定价法n允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率n例:某客户可获得基础利率加0.75%的贷款利率，这家银行的基础利率是银行同业拆借利率、大额存款单利率和国库券利率，如下表所示：29基础利率到期日标价实际利率银行同业拆借利率3
8、个月6个月1年11.625%12.375%12%12.75%12.625%13.375%大额定期存单利率1个月2个月3个月6个月1年10.4%11.15%10.95%11.70%11.1%11.85%11.2%11.95%11.65%12.4%国库券利率13周至3月期9.99%10.74%26周至6月期10.27%11.02%优惠利率12.5%12.5%利率上升利率下降30保留补偿余额定价法n将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行的补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法31保留补偿余额定价法例：某银行贷款的费用和收益如下表所示，贷款额度为万元，方案可
9、投资的补偿性存款余额为万元，方案可投资的补偿性存款余额为万元，补偿余额的投资收益率为费用金额（元）存款服务成本存款服务成本贷款风险及管理费用贷款风险及管理费用借入资金利息借入资金利息目标利润目标利润小计小计40005000560001200077000收益收益方案A方案B手续费收入手续费收入补偿性存款投资收入补偿性存款投资收入应收贷款利息应收贷款利息应收贷款利率应收贷款利率5000500032保留补偿余额定价法例：某银行贷款的费用和收益如下表所示，贷款额度为万元，方案可投资的补偿性存款余额为万元，方案可投资的补偿性存款余额为万元，补偿余额的投资收益率为费用金额（元）存款服务成本存款服务成本贷款
10、风险及管理费用贷款风险及管理费用借入资金利息借入资金利息目标利润目标利润小计小计40005000560001200077000收益收益方案A方案B手续费收入手续费收入补偿性存款投资收入补偿性存款投资收入应收贷款利息应收贷款利息应收贷款利率应收贷款利率50008000640008%50004800672008.4%335.3 几种贷款业务的要点n5.3.1、担保贷款n5.3.2、票据贴现n5.3.3、消费者贷款345.3.1、担保贷款n担保方式与担保贷款种类n保证贷款、质押贷款和抵押贷款n保证贷款的操作要点n抵押贷款的操作和管理重点35保证贷款n保证n保证人与银行约定,当债务人不履行债务时,保证
11、人按约定履行或承担责任的行为.n保证贷款n银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款36质押贷款n质押n质权人在债务全部清偿以前占有债务人用作质押的质物或权利,而且在某些情况下,受质押人还有出卖该质物或权利的权力.n质押贷款n以担保法中规定的质押方式发放的贷款为质押贷款。37抵押贷款n抵押n本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 n抵押贷款n以抵押方式做担保而发放的贷款38中华人民共和国担保法 n第三十四条下列财产可以抵押：n（一）
12、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；n（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；n（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；n（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；n（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；n（六）依法可以抵押的其他财产。n抵押人可以将前款所列财产一并抵押。39质押的类型质押动产质押权利质押将动产移交债权人占有各类票据、存单、提单、股票商标专用权其他权利40动产质押n本法所称动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照
13、本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。 41贷款担保方式（浦发年报）42光大银行43民生银行445.3.3、票据贴现n票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。n从持票人来讲,是以未到期的票据向银行贴付利息取得现款的经济行为.45票据贴现特点n贷款对象n还款保证n贷款期限n利息支付46票据贴现特点持票人持票人（债权人）（债权人）银银行行付款人付款人（债务人）（债务人） 负债 贴现 负债贷款期限贷款期限:票据剩余期限票据剩余期限贷款利息贷款利息:贴现扣除贴现扣除贷款直贷款直接对象接对象信誉保证信誉保证47商业汇票种类n银行承兑汇票n银行承兑汇票是由在承兑银行
14、开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。n商业承兑汇票n商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 48银行承兑汇票票样49银行承兑汇票票样50例1:光大银行承兑汇票n1、买方和卖方双方签订购销合同n2、买方提交申请给光大银行n3、光大银行办理承兑，在指定日期付给卖方n4、银行承兑汇票到期前光大银行催收款项，买方还款5.3.4 消费者贷款（1）住房贷款（2）汽车贷款（3）信用卡51（1）住房贷款n首付比例n贷款利率n还款期限和方
15、式n手续费减免n放款速度52国有银行工商银行个人住房贷款53股份制银行招商银行个人住房贷款54股份制银行民生银行个人住房贷款55外资银行汇丰银行个人住房贷款56（2）汽车贷款n定义n市场调查n各类银行汽车贷款57汽车贷款的定义汽车贷款的定义 汽汽车车贷贷款款 汽车贷款是指贷款人向申请购买汽车的借款人发放的贷款，也叫汽车按揭。 贷贷款款对对象象 借款人必须是贷款行所在地常住户口居民、具有完全民事行为能力。 贷贷款款条条件件：借款人具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好；能够提供可认可资产作为抵、质押，或有足够代偿能力的第三人作为偿还贷款本息并承担连带责任的保证人。 贷款额度贷款额度：贷款金
16、额最高一般不超过所购汽车售价的80%。 贷款期限贷款期限：汽车消费贷款期限一般为1-3年，最长不超过5年。58直客式和间客式直客式和间客式n直客式:是指借款人先去银行申请贷款，银行同意后再去特约经销商处购车。此种贷款年限一般为3年，最长不超过5年(含)。贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算。n间客式:是指借款人可先到银行特约汽车经销商处选购汽车，提交有关贷款申请资料，并由汽车经销商代向银行提出贷款申请。银行经调查审批同意后，签订借款合同、担保合同，并办理公证、保险手续。 59您会采用您会采用贷款方式购车吗贷款方式购车吗？20082008年新浪汽车频道与新华信国际信息咨询年新浪汽车频道
17、与新华信国际信息咨询( (北京北京) )有限公司共同推出有限公司共同推出“您会采用贷款方式购车吗？您会采用贷款方式购车吗？”的网络调查，共回收有效问卷的网络调查，共回收有效问卷67486748份。份。汽车贷款的市场调查汽车贷款的市场调查60调查结果显示：（1 1）近八成被访者接受贷款购车理念）近八成被访者接受贷款购车理念61（2 2）77.5%77.5%的被访者的被访者计划贷款购车：计划贷款购车：nPrint topics here（3 3）四成被访者购买）四成被访者购买9-9-15 15万价位汽车会考虑贷款万价位汽车会考虑贷款62（4 4）利息利息是贷款购车是贷款购车人群最看重因素人群最看重
18、因素（5 5）信用卡信用卡分期付款分期付款产品接受度上升产品接受度上升（6 6）零利率零利率是最是最吸引消费者的贷款吸引消费者的贷款促销产品促销产品（7 7）利息高）利息高 近四成被近四成被访者不考虑贷款购车访者不考虑贷款购车64各类银行的汽车贷款n首付比例n贷款利率n还款期限和方式n手续费减免n放款速度n贷款额度65国有银行工商银行汽车消费贷款66股份制银行招商银行汽车消费贷款67股份制银行民生银行汽车消费贷款68（3）信用卡n信用额度n发卡速度n手续费（年费）n增值服务n卡面69信用卡n由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证70信用卡使用过程发卡行商
19、店客户购货、签发票取得商品送发票付款付款送账单卡组织71国有银行农业银行信用卡72股份制银行交通银行信用卡73股份制银行招商银行标准卡74股份制银行招商银行白金卡75股份制银行招商银行商务卡76股份制银行民生银行信用卡77外资银行东亚银行信用卡78个人贷款79外资银行东亚银行个人贷款80外资银行渣打银行“现贷派”81外资银行花旗银行“幸福时贷”825.4 贷款信用风险管理83财务比率分析n流动性n经营效率n杠杆比率n盈利能力84流动性比率指标考核内容公式流动比率短期偿债能力流动资产/流动负债速动比率变现能力速动资产/流动负债现金比率即期偿债能力(现金+等值现金)/流动资产85流动性比率豫光金铅
20、江西铜业2010.6200 9200820072010.6200 920082007流动比率（豫）1.421.45 1.181.222.062.172.271.6速动比率0.560.33 0.370.211.130.961.390.79现金比率0.250.21 0.210.110.40.380.570.2586结构性比率指标考核内容公式负债比率负债度负债总额/资产总额产权比率由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系 负债总额/所有者权益总额 股东权益比率股东对资产占有率股东权益/总资产有形资产净值债务率企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度企业负债总额/(股东权益-无形资产净
21、值)利息保障倍数偿还利息的能力息税前收益/利息费用87结构比率豫光金铅江西铜业2010.62009200820072010.6200920082007资产负债率0.720.70.70.70.410.390.380.39产权比率2.542.332. 332.330.700.650.630.64有形资产净值债务率2.652.442.412.420.730.680.660.67股东权益比率0.280.30.30.30.580.60.610.688资产周转率资产周转速度销售净额/资产总额固定资产周转率固定资产利用效率销售净额/固定资产净值存货周转率存货周转或变现速度销售净成本/平均存货额应收账款周转率
22、应收账款变现速度销售净额/应收账款平均余额89经营能力比率豫光金铅江西铜业2010.62009200820072010.6200920082007应收帐款周转率35.4461.5764.8145.2517.3133.5235.2731.85应收帐款回收期(天) 5.085.855.562.4810.410.7410.2111.3存货周转率1.773.323.784.13.025.025.964.7存货销售期(天) 101.42108.4495.1387.8859.5171.6860.476.51总资产周转率0.951.922.422.640.931.431.681.6490盈利能力比率销售利润
23、率单位销售可带来利润数(销售额-税额-销售成本)/销售总额资产收益率单位资产盈利能力纯收益/资产总额普通股收益率普通股股东获利度（扣除税款和利息后的纯收益-优先股股息）/普通股权益额股票市盈率投资者信心每股市价/每股盈利91盈利性比率豫光金铅江西铜业2010.62009200820072010.6200920082007净资产收益率净资产收益率0.030.10.060.170.090.10.110.23总资产收益率总资产收益率0.010.030.020.050.050.060.070.149293江西铜业94本章小结概念概念贷款利率、补偿余额、信用贷款、保证贷款、票据贴现、不良贷款重点重点贷款按期限、保障条件及种类的分类贷款的价格构成及影响因素难点难点几类贷款的区别及贷款的定价应用对上市商业银行年报中披露的信贷资产进行分析95
