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1、陕西嘉源成汽车贸易有限公司 借款及报销流程与注意事项借款及报销流程与注意事项综合部综合部20152015年年1 1月月陕西嘉源成汽车贸易有限公司详细填写现金费用使用情况填单日期发票或收据数量部门主管副（总）经理人民币 拾 万 仟 百 拾 元 角实际金额可不填陕西嘉源成汽车贸易有限公司n n1.1.1.1.发票必须是发票联或报销联，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货发票必须是发票联或报销联，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货发票必须是发票联或报销联，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货发票必须是发票联或报销联，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。联、记账联不能作为
2、报销单据。联、记账联不能作为报销单据。联、记账联不能作为报销单据。n n2.2.2.2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 n n3.3.3.3.印章要齐全，须有收款单位印章印章
3、要齐全，须有收款单位印章印章要齐全，须有收款单位印章印章要齐全，须有收款单位印章( ( ( (财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章) ) ) )及收款人签及收款人签及收款人签及收款人签字字字字( ( ( (章章章章) ) ) )；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。n n4. 4. 4.
4、4. 从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据( (车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等) )，因保管不善而被盗或遗失，后，因保管不善而被盗或遗失，后，因保管不善而被盗或遗失，后，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。果自负。果自负。果自负。（一）（一）对原始单据的要求对原始单据的要求陕西嘉源成汽车贸易有限公司2无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据; ; 4虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等
5、票据不予报销; ; 3数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据；数量、单价、金额不明确的票据； 1内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销; ;（二）、（二）、不予报销的单据不予报销的单据陕西嘉源成汽车贸易有限公司 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太粘贴的不规范，例如一
6、张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。操作。（三）、（三）、原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范陕西嘉源成汽车贸易有限公司票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分
7、类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴。辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴。 2 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，
8、四周薄。粘贴，以免造成中间厚，四周薄。3 3、如果票据大小不一样、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单票据比较多时可使用多张粘贴单 4 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。陕西嘉源成汽车贸易有限公司1 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染
9、，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。和填写不规范的发票，不予报销。2 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；报账人、单据张数等信息应如实完整填写；3 3、不要将票据倒置粘贴；、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；不要用订书机订票据； 4 4、发票上未列清详细品名、数量、单价
10、的（比如只写了、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用办公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。填写规范及注意事项填写规范及注意事项工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 陕西嘉源成汽车贸易有限公司5 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：、原始粘
11、贴单上相关数据填写规范要求：1)1)阿拉伯数字要加上人民币符号阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为，如：报账金额为1234512345元，则在元，则在阿拉伯数字填写栏内填写阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.0012345.00元。元。2)2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，字大写，并在大写汉字前的每一空位上画并在大写汉字前的每一空位上画“X X”，在数字是在数字是0 0的位置的位置填写汉字填写汉字“零零”。例如，报账金额为￥。例如，报账金额为￥2034.502034.50元，则大写数字栏元，则大写数字栏
12、内填写：内填写： X X拾拾X X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分3)3)汉字的数字大写标准写法为：汉字的数字大写标准写法为： 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 元元 角角 分分工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范填写规范及注意事项填写规范及注意事项陕西嘉源成汽车贸易有限公司报销票据粘贴基本要求：紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴相邻票据间须留出间隔距离票据较多时，可分行粘贴不得竖向粘贴报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途不符合规定要
13、求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。陕西嘉源成汽车贸易有限公司票据粘贴紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴粘贴方向粘贴方向票据粘贴范围票据粘贴范围陕西嘉源成汽车贸易有限公司票据粘贴票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司图图1火车票的粘贴火车票的粘贴陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司图图2车辆通行费发票的粘贴车辆通行费发票的粘贴陕西嘉源成汽车贸易有限公司图图3出租车票的粘贴出租车票的粘贴 陕西嘉源成汽车贸易有限公司图图4汽车车票的粘贴汽
14、车车票的粘贴陕西嘉源成汽车贸易有限公司图图5汽车客票的粘贴汽车客票的粘贴 陕西嘉源成汽车贸易有限公司陕西嘉源成汽车贸易有限公司示例示例1.票据粘贴：票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范陕西嘉源成汽车贸易有限公司123
15、报销人必须取得相报销人必须取得相报销人必须取得相报销人必须取得相应的合法单据（相应的合法单据（相应的合法单据（相应的合法单据（相关规定见原始单据关规定见原始单据关规定见原始单据关规定见原始单据的一般要求），且的一般要求），且的一般要求），且的一般要求），且发票上有发票上有发票上有发票上有经办人经办人经办人经办人和和和和证明人证明人证明人证明人签名。签名。签名。签名。 填写报销单应注意：根填写报销单应注意：根填写报销单应注意：根填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据费用性质填写对应单据费用性质填写对应单据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项据；严格按单据要求项据；严格按单据要求项据；严格按
16、单据要求项目填写，注明附件张数；目填写，注明附件张数；目填写，注明附件张数；目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一金额大小写必须完全一金额大小写必须完全一金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理致；简述费用内容或理致；简述费用内容或理致；简述费用内容或理由。由。由。由。 按规定的审批程序按规定的审批程序按规定的审批程序按规定的审批程序报批。报批。报批。报批。 （四）、（四）、费用报销一般规定费用报销一般规定工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 费用类型：费用类型：费用类型：费用类型：（1 1 1 1）材料）材料）材料）材料（2 2
17、 2 2）项目部房租、办）项目部房租、办）项目部房租、办）项目部房租、办公用品、打印费（公用品、打印费（公用品、打印费（公用品、打印费（3 3 3 3）差旅交通费（差旅交通费（差旅交通费（差旅交通费（4 4 4 4）招待）招待）招待）招待费、商务费、业务费费、商务费、业务费费、商务费、业务费费、商务费、业务费陕西嘉源成汽车贸易有限公司部门员工部门员工发生费用发生费用本部门主管本部门主管审核审核部门经理审部门经理审核核财务审核票财务审核票据是否有误据是否有误总经理审核总经理审核签字签字到财务部到财务部报销领款报销领款123454审审核核无无误误审核未通过返回报销人审核未通过返回报销人（五）、（五
18、）、费用审批签字流程费用审批签字流程工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 陕西嘉源成汽车贸易有限公司为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销时间：公司财务部每周三、五为财务报销日借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理当年
19、发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销（六）、（六）、报销时间的安排报销时间的安排工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理 陕西嘉源成汽车贸易有限公司财务付款借款人按规定填写借款人按规定填写借款单借款单，注明借，注明借款事由、借款金额款事由、借款金额（大小写须完全一致，（大小写须完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（转账或借款形式（转账或现金）现金）审批流程借款人借款审批流程：部门主审批流程：部门主管审核签字管审核签字财务财务部复核部复核副副(总总)经经理审批理审批(2000元以元以内由副总经理签字内由副总经理签字认
20、可，认可，2000元以上元以上必须有有总经理签必须有有总经理签字认可）。字认可）。 财务付款：借款凭财务付款：借款凭审批后的借款单到审批后的借款单到出纳办理领款手续。出纳办理领款手续。工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理借款借款管理管理规定规定财务财务报销报销管理管理陕西嘉源成汽车贸易有限公司三、专项支出管理规定专项支出定义专项支出定义u专项支出（付款）主要包括专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、软件及固定资产购置、咨询咨询顾顾问费、广告宣传费、货款、装问费、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。修款以及其他专项费用等。专项支出费用标准专项支出费用标准u此类费用一般金
21、额较大，由主此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总管部门经理根据实际需要向总经理提交经理提交事项申请单事项申请单（含（含项目可行性分析、费用预算及项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经相关收益预测表等），经总经理签署审核意见或审批后履行理签署审核意见或审批后履行相关手续。相关手续。工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理财务财务报销报销管理管理借款借款管理管理规定规定陕西嘉源成汽车贸易有限公司p1、审批后的事项申请单到财务部备案，以便财务备款。p2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、发票的开
22、具日期及条件等）。p3、付款流程：p（1）有预付款的，填写付款申请单，审批流程同费用报销流程.p（2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）；p（3）按审批程序审批：部门主管审核签字财务部复核总经理审批。 p（4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款；p（5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。p（6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账
23、支票付款的，必须填写抬头和金额，抬头及金额必须和付款申请单一致，否则不予付款。 财务报销流程工资工资结算结算管理管理专项专项支出支出管理管理财务财务报销报销管理管理借款借款管理管理规定规定陕西嘉源成汽车贸易有限公司l公司财务部每月15日结算上月员工工资，遇特殊情况或节假日顺延，原则上不超过3天l总经理特批、员工合同期满等特殊情况除外l离职员工必须凭总经理签字批准的离职手续到财务部办理工资结算手续， 结算日期结算日期工资结算管理规定l每月工资结算前，人事部必须将上月人事工资变动情况说明表及考勤记录提交到财务部l以便财务部及时准确计算员工薪资、所得税和社保个人及公司各自缴纳部分；l人事部对提交资料的真实性负责，人事工资变动情况人事工资变动情况l工资以银行转账方式发放，员工需提供中国工商银行账号。特殊情况需现金发放的提前告知财务部。l以现金发放的员工福利，如电话费将在每月发放工资时计入员工薪资，计算个人所得税发放方式发放方式工资工资结算结算管理管理财务财务报销报销管理管理借款借款管理管理规定规定专项专项支出支出管理管理陕西嘉源成汽车贸易有限公司谢谢观赏THANKS
