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1、新修订烟草专卖法及烟草专卖行政处罚程序规定培训讲义二二OO一一OO年年五五月月第一部分新修订烟草专卖法简介一、烟草专卖法的修订过程u2009年8月27日，第十一届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过了全国人民代表大会常务委员会关于修改部分法律的决定（以下简称决定），同日，胡锦涛主席签署第十八号主席令予以公布，自公布之日起施行。u该决定对烟草专卖法的五个条款作了修改，随后国家烟草专卖局根据该决定重新印发了新的烟草专卖法。二、烟草专卖法的修订内容u五个条款：38条第1款、39条第1款、40条第1款、41条、42条。u涉及的内容：这五个条款引用或者涉及到的刑法和治安管理处罚条例的内容发生了变化。
2、三、第38条第1款的修订u内容：将本款中的“投机倒把罪”改为“犯罪”。u修改后的第38条第1款： “倒卖烟草专卖品，构成犯罪的，依法追究刑事责任；情节轻微，不构成犯罪的，由工商行政管理部门没收倒卖的烟草专卖品和违法所得，可以并处罚款。”u修改原因：1997年刑法修订时取消了投机倒把罪这个罪名，而将原来投机倒把罪所调整的行为重新规定到了非法经营罪中。“投机倒把”退出历史舞台u1979年7月1日通过的刑法设立“投机倒把罪”，1987年9月17日国务院发布投机倒把行政处罚暂行条例规定了大约11种“投机倒把”行为，1997年3月14日修订的新刑法取消了“投机倒把罪”，1999年3月16日、2001年8
3、月23日和31日国家工商行政管理总局3次以答复的形式宣布“暂行条例”仍可适用，2008年1月15日国务院关于废止部分行政法规的决定决定废止“暂行条例”，到2009年8月24日，历时30年，终于退出历史舞台。特定时代的产物投机倒把是个筐-口袋四、第39条第1款的修订u内容：将本款中“比照刑法第117条的规定”改为“依照刑法有关规定”。u修改后的第39条第1款：“伪造、变造、买卖本法规定的烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖经营许可证等许可证件和准运证的，依照刑法有关规定追究刑事责任”。u修改原因：刑法1997年修订后，已经将伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章以及未经许可经营法律、行政法规规定的
4、专卖物品等行为规定在第225条、280条中调整，因此原烟草专卖法已经无法“比照刑法第117条的规定追究刑事责任”了。同时，采用“有关规定”的说法也更具包容性和弹性，避免因法律冲突而频繁修改法律。五、第40条第1款的修订u内容：将本款中“依照关于惩治走私罪的补充规定”改为“依照刑法有关规定”。u修改后的第40条第1款：“走私烟草专卖品，构成走私罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任；走私烟草专卖品，数额不大，不构成走私罪的，由海关没收走私货物、物品和违法所得，可以并处罚款”。u修改原因：1997年刑法修订时，已将全国人大常委会关于惩治走私罪的补充规定纳入到“走私罪”专章中。因此，自新刑法生效时起，原
5、全国人大常委会关于惩治走私罪的补充规定同时废止。六、第41条的修订u内容：将本条中“治安管理处罚条例的规定”改为“治安管理处罚法的规定”。u修改后的第41条：“烟草专卖行政主管部门有权对本法实施情况进行检查。以暴力、威胁方法阻碍烟草专卖检查人员依法执行职务的，依法追究刑事责任；拒绝、阻碍烟草专卖检查人员依法执行职务未使用暴力、威胁方法的，由公安机关依照治安管理处罚法的规定处罚”。u修改原因：治安管理处罚法已于2006年3月1日起施行，治安管理处罚条例同时废止。因此，不能再按照烟草专卖法原来的“依照治安管理处罚条例的规定处罚”执行。七、第42条的修订u内容：“依照关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定第
6、一条、第二条的规定”改为“依照刑法有关规定”。u修改后的第41条：“人民法院和处理违法案件的有关部门的工作人员私分没收的烟草制品，依照刑法有关规定追究刑事责任。人民法院和处理违法案件的有关部门的工作人员购买没收的烟草制品的，责令退还，可以给予行政处分”。u修改原因：1997年刑法修订时，已将全国人大常委会关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定纳入到“贪污贿赂罪”专章中。因此，自新刑法生效时起，原全国人大常委会关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定同时废止。八、学习理解新法的四个基本点一是烟草专卖体制不受影响。本次修订为了解决同类问题进行的打捆式的统一集中修订。烟草专卖法修订的内容同其他集中修订的法律一样，主要
7、是解决法律之间的冲突，丝毫不影响烟草专卖制度，也不会影响现行的烟草专卖体制。烟草专卖基石稳固二是烟草行业原有生产经营秩序不受影响。修改不涉及烟草专卖法关于烟草行业正常生产经营方面的规定，行业的生产经营活动仍然按照原有的法律法规和规章要求依法组织实施。 许可证制度、严格计划、高度垄断！八、学习理解新法的四个基本点八、学习理解新法的四个基本点三是惩治违法犯罪力度不减。对执法来说，在追究倒卖、走私烟草专卖品、阻碍烟草专卖检查人员依法执行职务等违法犯罪行为时，适用的罪名或者法律依据有变化，但量刑和处罚幅度没有减轻，因此打击涉烟违法犯罪行为和保障烟草执法人员依法执行职务的力度不减。痛打烟老虎八、学习理解
8、新法的四个基本点四是下位法不需要随之变更。 在烟草专卖法的下位法，如实施条例、许可证管理办法等，没有引用或者涉及这次烟草专卖法修改的五个条款，因此既不影响下位法的执行，也无需对属于下位法的烟草专卖法实施条例、及其三个行政规章再作相应的修订。九、修订烟草专卖法的动因u直接动因：消除法律间规定相互冲突。随着社会主义法治进程的快速发展，新法与旧法部分规定相互冲突现象也同时在许多法律中出现，造成法律之间存在众多冲突。所以，2009年全国人大常务委员会对59件国家法律中涉及：“法律中明显不适应社会主义市场经济和社会发展要求的规定”、“法律和法律解释中关于征用的规定”“法律中关于刑事责任的规定”“法律和有
9、关法律问题的决定中关于治安管理处罚的规定”、“法律中引用其他法律名称或者条文不对应的规定”五个方面的相关规定统一进行了集中修改。烟草专卖法也在这次统一集中修订范围之内，是正常的国家立法活动。十、准确理解修订意义u确保国家法制统一的需要确保国家法制统一的需要按照按照“法制统一法制统一”原则集中调整了使用的罪名、援引的法律名称原则集中调整了使用的罪名、援引的法律名称和相关表述，实现了烟草专卖法律同国家其他法律保持法制统一和相关表述，实现了烟草专卖法律同国家其他法律保持法制统一 。u适应时代发展的需要适应时代发展的需要当代中国正发生着广泛而深刻的变革，思想观念正在发生着巨大当代中国正发生着广泛而深刻
10、的变革，思想观念正在发生着巨大变化。经济社会生活中深层次矛盾和问题不断显现，利益调整的变化。经济社会生活中深层次矛盾和问题不断显现，利益调整的层次更深，涉及面更广。基于烟草行业的三个特性：层次更深，涉及面更广。基于烟草行业的三个特性：专卖专营的专卖专营的特殊体制，烟草商品有害健康的特殊性质，烟草产品投资高回报特殊体制，烟草商品有害健康的特殊性质，烟草产品投资高回报率的特殊收益率的特殊收益，极易引起社会高度关注。此次对烟草专卖法的修，极易引起社会高度关注。此次对烟草专卖法的修订，不仅仅是简单条文的变化、文词的变更，在全国人大常委会订，不仅仅是简单条文的变化、文词的变更，在全国人大常委会上能够顺利
11、修改完善，更体现出烟草行业主动应对各种挑战的决上能够顺利修改完善，更体现出烟草行业主动应对各种挑战的决心和信心，对于巩固和完善国家烟草专卖制度，具有极其重要的心和信心，对于巩固和完善国家烟草专卖制度，具有极其重要的现实意义和深远的影响。现实意义和深远的影响。十、准确理解修订的意义u客观看待，谨慎应对客观看待，谨慎应对。 尽尽管管此此次次对对烟烟草草专专卖卖法法的的修修订订没没有有对对烟烟草草专专卖卖体体制制产产生生不不利利，也也不不会会影影响响两两烟烟生生产产经经营营秩秩序序，国国家家局局张张辉辉局局长长在在讲讲话话中中也也要要求求在对外宣传烟草专卖法时，要突出对专卖体制的平稳维护。在对外宣传
12、烟草专卖法时，要突出对专卖体制的平稳维护。 但但是是，客客观观地地看看，此此次次全全国国人人大大常常委委会会对对多多数数法法律律的的修修订订，属属于于打打捆捆式式、集集中中式式，对对于于同同类类问问题题的的统统一一解解决决处处理理。正正因因为为对对烟烟草草专专卖卖法法的的个个性性问问题题没没有有涉涉及及，所所以以我我们们没没有有理理由由、也也没没有有信信心心，肯肯定定地地说说烟烟草草专专卖卖法法能能够够真真正正经经得得起起全全国国人人大大的的审审核核修修订订，当当前前和和今今后后一一个个时时期期，维维护护烟烟草草专专卖卖体体制制，保保持持体体制制的的相相对对平平稳稳仍仍然然是一项重要任务。是一
13、项重要任务。 做做为为行行政政执执法法来来说说，就就是是要要从从维维护护体体制制的的高高度度，来来提提高高对对依依法法行行政政的的认认识识 ，在在实实际际执执法法工工作作中中，文文明明执执法法、依依法法行行政政，就就是是对对烟烟草草专专卖卖法法的的最最大大维维护护，就就是是对对烟烟草草专专卖卖体体制制的的最最大大维维护护，也也是是对我们自身切身利益的最大维护。对我们自身切身利益的最大维护。第二部分新烟草专卖行政处罚程序规定内容简介与实务操作一、工信部12号令出台过程u国国家家局局19981998年年9 9月月2 2日日公公布布的的烟烟草草专专卖卖行行政政处处罚罚程序规定程序规定（国家烟草专卖局
14、令第（国家烟草专卖局令第3 3号）废止。号）废止。u20092009年年1212月月2929日日中中华华人人民民共共和和国国工工业业和和信信息息化化部部第第8 8次次部部务务会会议议审审议议通通过过新新的的烟烟草草专专卖卖行行政政处处罚罚程程序序规规定定，李李毅毅中中部部长长20102010年年1 1月月2121日日签签署署工工信信部第部第1212号令予以公布，自号令予以公布，自20102010年年5 5月月1 1日起施行。日起施行。u工信部工信部1212号令属于部门规章。号令属于部门规章。烟草专卖法律法规形成完善体系中华人民共和国烟草专卖法 全国人大及其常委会制定中华人民共和国烟草专卖法实施
15、条例国务院制定烟草专卖准运证管理办法-经贸委烟草专卖许可证管理办法- 发改委烟草专卖行政处罚程序规定- 工信部法律行政法规部门规章河南省烟草专卖管理条例省人大常委会制定地方性法规二、工信部12号令的体例结构（9章76条）工信部12号令总则管辖听证程序简易程序一般程序行政处罚的执行执法监督法律责任附则立案调查取证审查决定三、工信部12号令在结构方面的三个变化 总体上看，新规定按照行政处罚法的体例总体上看，新规定按照行政处罚法的体例顺序调整了原有体例，更加科学合理。顺序调整了原有体例，更加科学合理。第一，增加了简易程序、一般程序专章。第一，增加了简易程序、一般程序专章。 其中一般程序是将原规定的立
16、案、调查取证以其中一般程序是将原规定的立案、调查取证以及处罚决定的内容整合到一起形成的；设立一般程及处罚决定的内容整合到一起形成的；设立一般程序专章，并进行整合序专章，并进行整合 为了体现统筹兼顾原则，将一般程序进行了整为了体现统筹兼顾原则，将一般程序进行了整合重构，设立了三节，分别是：立案、调查取证、合重构，设立了三节，分别是：立案、调查取证、审查和决定审查和决定三、工信部12号令在结构方面的三个变化第二，删除了处罚决定、行政复议专章。第二，删除了处罚决定、行政复议专章。 处罚决定因为已经被吸收到一般程序中，故删除。处罚决定因为已经被吸收到一般程序中，故删除。 由于行政复议不属于行政处罚程序
17、的范畴，因此取由于行政复议不属于行政处罚程序的范畴，因此取消了行政复议专章，但规定在处罚时必须告知并保障当消了行政复议专章，但规定在处罚时必须告知并保障当事人行政复议的权利。事人行政复议的权利。第三，设立执法监督和法律责任专章。第三，设立执法监督和法律责任专章。 为了加强执法监督，规范烟草专卖行政处罚的实施，为了加强执法监督，规范烟草专卖行政处罚的实施，增加了执法监督和法律责任专章，强化了烟草专卖行政增加了执法监督和法律责任专章，强化了烟草专卖行政主管部门的内部监督和层级监督，明确了执法人员违法主管部门的内部监督和层级监督，明确了执法人员违法实施处罚等行为的法律责任。实施处罚等行为的法律责任。
18、四、“总则”的主要内容及操作实务要点（一）（一）总则的意义总则的意义 对对1212号令的总体概括号令的总体概括 决定了价值取向和整体思路，决定了价值取向和整体思路， 基本内容统领其他章节，并指导整个程序运行。基本内容统领其他章节，并指导整个程序运行。（二）立法目的（二）立法目的 规范烟草专卖行政处罚的实施规范烟草专卖行政处罚的实施 保障和监督烟草专卖行政主管部门依法行政保障和监督烟草专卖行政主管部门依法行政 维护国家烟草专卖制度维护国家烟草专卖制度 保护公民、法人和其他组织的合法权益保护公民、法人和其他组织的合法权益四、“总则”的主要内容及操作实务要点（三三）烟草专卖行政处罚应遵循的原则烟草专
19、卖行政处罚应遵循的原则 1 1、依法实施、依法实施-法律依据、实施主体、处罚程序、处罚法律依据、实施主体、处罚程序、处罚对象必须符合法律要求对象必须符合法律要求 2 2、公平、公开、公正、公平、公开、公正-公平是指正确行使裁量权；公公平是指正确行使裁量权；公开是指依据和结果公开，本质是保护公众知情权、参与权、开是指依据和结果公开，本质是保护公众知情权、参与权、监督权；公正是指公平正直，没有偏私，平等对待当事人。监督权；公正是指公平正直，没有偏私，平等对待当事人。 3 3、保护当事人合法权益、保护当事人合法权益-不枉不纵，保障合法权益。不枉不纵，保障合法权益。 4 4、处罚与教育相结合、处罚与教
20、育相结合-先教后诛，加大普法，增强公先教后诛，加大普法，增强公众守法意识。众守法意识。四、“总则”的主要内容及操作实务要点（四四）当事人救济权利的保障当事人救济权利的保障 1 1、陈述权、陈述权-如实述说与处罚相关的事实、情节、理由如实述说与处罚相关的事实、情节、理由 实务中实务中-应告知并保证当事人行使，不得剥夺或阻止。应告知并保证当事人行使，不得剥夺或阻止。 2 2、申辩权、申辩权-为自己辩解并提出证据，并要求行政机关为自己辩解并提出证据，并要求行政机关调查核实。调查核实。 实务中实务中-应对申辩的事实、证据和理由予以调查核实。应对申辩的事实、证据和理由予以调查核实。 3 3、复议权、复议
21、权-有权向上一级烟草专卖主管部门提起复议。有权向上一级烟草专卖主管部门提起复议。 4 4、诉讼权、诉讼权-有权向本地县级人民法院提起诉讼，或经复有权向本地县级人民法院提起诉讼，或经复议后再提起诉讼。议后再提起诉讼。 实务中实务中-应在行政处罚决定书上准确告知当事人。应在行政处罚决定书上准确告知当事人。四、“总则”的主要内容及操作实务要点（五五）健全内部监督机制健全内部监督机制 总体要求：总体要求：制度化、规范化制度化、规范化 姜局长提出姜局长提出-要从要从“生命线生命线”的高度，充分认识的高度，充分认识“严格规严格规范范”的重要性，既要求两烟生产经营行为规范，更要求行政的重要性，既要求两烟生产
22、经营行为规范，更要求行政执法活动的规范。执法活动的规范。 1 1、层级监督、层级监督-上级局对下级局的监督上级局对下级局的监督 方式：定期案卷评查、年度执法考核、行政复议方式：定期案卷评查、年度执法考核、行政复议 2 2、同级监督、同级监督-法制部门或专职法制员对本级局的监督。法制部门或专职法制员对本级局的监督。 方式：日常法律审核方式：日常法律审核第七章有专门的规定，后面我们会具体提到第七章有专门的规定，后面我们会具体提到 五、“管辖”的主要内容及操作实务要点（一一）管辖的含义管辖的含义 是在处理涉烟违法行为方面的是在处理涉烟违法行为方面的 权限划分和调整权限划分和调整 机制。机制。（二）地
23、域管辖（二）地域管辖 违法行为发生地的县级以上的烟草专卖局管辖违法行为发生地的县级以上的烟草专卖局管辖（三）级别管辖（三）级别管辖 国家局：主管全国范围有重大影响的案件国家局：主管全国范围有重大影响的案件 省级省级: :主管本辖区的重大、复杂的案件主管本辖区的重大、复杂的案件 市级市级: :主管本辖区有重大影响的案件主管本辖区有重大影响的案件 县级县级: :主管本辖区发生的案件主管本辖区发生的案件 五、“管辖”的主要内容及操作实务要点（四四）管辖争议的处理管辖争议的处理 两个以上都有管辖权的，先立案的管辖两个以上都有管辖权的，先立案的管辖 有争议的，报请共同的上一级局指定管辖。有争议的，报请共
24、同的上一级局指定管辖。 确山县局和泌阳县局，共同上一级局为洛阳市局确山县局和泌阳县局，共同上一级局为洛阳市局 泌阳县局和舞阳县局，共同上一级局为河南省局泌阳县局和舞阳县局，共同上一级局为河南省局 泌阳县局和外省某县局，共同上一局为国家局泌阳县局和外省某县局，共同上一局为国家局（五）移送管辖（五）移送管辖 不属于本单位管辖的，应将案件移送有管辖权的烟草局。不属于本单位管辖的，应将案件移送有管辖权的烟草局。实务中，要有移送函。实务中，要有移送函。 受移送的烟草局若有异议，不得再次移送，只能报请共受移送的烟草局若有异议，不得再次移送，只能报请共同上一级局指定管辖。同上一级局指定管辖。五、“管辖”的主
25、要内容及操作实务要点（六六）法定管辖的例外法定管辖的例外 1 1、上级局可直接查处下级局管辖案件、上级局可直接查处下级局管辖案件 2 2、下级局认为案件有重大影响，可报请上一级局管辖。、下级局认为案件有重大影响，可报请上一级局管辖。是否管辖，由上一级局审查决定。是否管辖，由上一级局审查决定。 3 3、因特殊原因不能或不宜管辖的，由上一级局直接管、因特殊原因不能或不宜管辖的，由上一级局直接管辖或指定其他局管辖。辖或指定其他局管辖。（七）向行业外移（七）向行业外移送案件送案件 1 1、不属于烟草局管辖的案件，应移交其他行政机关、不属于烟草局管辖的案件，应移交其他行政机关 2 2、涉烟违法行为构成犯
26、罪的，应移送司法机关、涉烟违法行为构成犯罪的，应移送司法机关 注意，应全案移送，包括物品，经该机关委托后，可暂注意，应全案移送，包括物品，经该机关委托后，可暂由烟草局保管。由烟草局保管。六、“简易程序”的主要内容及操作实务要点（一一）简易程序的适用条件简易程序的适用条件 1 1、违法事实确凿并有法定依据、违法事实确凿并有法定依据 2 2、对公民处以五十元以下，对法人或其他组织处以一千、对公民处以五十元以下，对法人或其他组织处以一千元以下罚款。或者处以警告的行政处罚元以下罚款。或者处以警告的行政处罚 符合上述两个条件的，可以当场做出行政处罚决定。符合上述两个条件的，可以当场做出行政处罚决定。（二
27、）（二）当场做出处罚决定不同于当场当场做出处罚决定不同于当场收缴罚款收缴罚款 符合简易程序条件的，可以当场做出行政处罚决定。符合简易程序条件的，可以当场做出行政处罚决定。 但不一定当场收缴罚款。但不一定当场收缴罚款。（三）对简易程序的控制与监督（三）对简易程序的控制与监督省略了立案、处罚决定程序，但并非没有程序根据新省略了立案、处罚决定程序，但并非没有程序根据新规定规定第四十条规定第四十条规定程序：程序：出示证件出示证件- -告知违法的事实、处罚的理告知违法的事实、处罚的理由及依据由及依据- -告知权利告知权利- -听取陈述申辩听取陈述申辩- -当场做出决定当场做出决定当场签收当场签收六、“简
28、易程序”的主要内容及操作实务要点备案备案 2 2日内报本单位备案，收到备案材料后，应及时审核日内报本单位备案，收到备案材料后，应及时审核并按规定立卷归档，发现错误的应及时纠正。并按规定立卷归档，发现错误的应及时纠正。（四）烟草专卖行政执法慎用简易程序（四）烟草专卖行政执法慎用简易程序简易程序的程序价值：简易程序的程序价值： 提高行政执法效率提高行政执法效率 节约执法成本节约执法成本 有利于保护相对人合法权益有利于保护相对人合法权益根据烟草专卖执法实际，简易程序一般适用于情节轻微的根据烟草专卖执法实际，简易程序一般适用于情节轻微的“未在当地烟草专卖批发企业进货未在当地烟草专卖批发企业进货”等违法
29、案件，而对无证批等违法案件，而对无证批发、制假售假、无证运输等案件则不宜适用。发、制假售假、无证运输等案件则不宜适用。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）u案件的来源案件的来源 1 1、市场检查发现违法嫌疑；、市场检查发现违法嫌疑； 2 2、收到举报、收到举报 3 3、其他机关移送、其他机关移送 4 4、上级机关交办、上级机关交办u立案期限计算立案期限计算 1 1、自、自收到材料收到材料之日起之日起七七日内，予以核查并决定是否立案。日内，予以核查并决定是否立案。 2 2、案情重大、复杂需要延长期限的，由本局
30、负责人（正、案情重大、复杂需要延长期限的，由本局负责人（正副局长均可）批准，并书面告知副局长均可）批准，并书面告知举报人举报人（第（第1515条最后的当事条最后的当事人有误）。但延长的期限和次数没有规定，一般以延长人有误）。但延长的期限和次数没有规定，一般以延长1 1次，次，不超过七日为宜。不超过七日为宜。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）u可以立案的情形（共可以立案的情形（共5 5种）种） 1 1、经初步调查，掌握了一定的违法事实，应当给予行政、经初步调查，掌握了一定的违法事实，应当给予行政处罚的；处罚
31、的； 2 2、根据举报人提供的当事人违法事实和证据，需要立案、根据举报人提供的当事人违法事实和证据，需要立案查处的；查处的； 3 3、掌握了当事人违法活动线索，且有违法嫌疑需要继续、掌握了当事人违法活动线索，且有违法嫌疑需要继续进行调查的；进行调查的； 4 4、上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的案件；、上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的案件； 5 5、依法应当立案查处的其他情形。、依法应当立案查处的其他情形。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）u立案的程序立案的程序：专卖部门获得有关材料后，指定专人审查认为
32、是需立案的，承办人填写立案报告表，并附有关材料，注意：主办人制度落实本局负责人审批是否立案。批准日期为立案日期。注意： 对正在发生的违法活动，有管辖权的烟草专卖局应当立即查处，并在查处后七日内依法补办立案手续。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）u不予立案的情形不予立案的情形（已立案的应撤销）（已立案的应撤销） 1 1、违法行为超过法律规定的行政处罚时限的（、违法行为超过法律规定的行政处罚时限的（行政处罚行政处罚法第法第2929条，两年内未被发现的不再处罚条，两年内未被发现的不再处罚）；）； 2 2、不属于
33、本机关管辖的；、不属于本机关管辖的； 3 3、违法事实不成立，或违法行为显著轻微且已改正的；、违法事实不成立，或违法行为显著轻微且已改正的； 4 4、法律、行政法规规定不予立案的其他情形。、法律、行政法规规定不予立案的其他情形。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）（一）立案（准备把事当成事，要给出个结论）u不立案的后续程序不立案的后续程序：填写不予立案或撤销立案报告表填写不予立案或撤销立案报告表-报本局负责人批准。报本局负责人批准。属其他行政机关管辖的案件，应在七日内移送。属其他行政机关管辖的案件，应在七日内移送。对举报或其他机关移送的，应书面告知
34、具名的举报人或移对举报或其他机关移送的，应书面告知具名的举报人或移送机关。送机关。将不予立案情况立卷归档。将不予立案情况立卷归档。u回避（贯彻于案件的整个过程之中）回避（贯彻于案件的整个过程之中）适用条件：执法人员与当事人有利害关系适用条件：执法人员与当事人有利害关系分类：主动回避分类：主动回避 依申请回避依申请回避决定权：一般人员的回避，由本局负责人决定决定权：一般人员的回避，由本局负责人决定 本局负责人的回避，由上一级局决定本局负责人的回避，由上一级局决定七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u重要性重要性获取证明违法事实的有关获取证明
35、违法事实的有关证据的过程。证据的过程。行政处罚的前提和基础。行政处罚的前提和基础。衡量依法行政、文明执法衡量依法行政、文明执法的重要标准，程序地位重要。的重要标准，程序地位重要。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的主体要求调查取证的主体要求1 1、两个以上行政执法人员（贯彻执法全程）；、两个以上行政执法人员（贯彻执法全程）；2 2、佩戴徽章、佩戴徽章3 3、出示省级以上局签发的检查证件、出示省级以上局签发的检查证件4 4、出示省政府颁发的行政执法证（未在、出示省政府颁发的行政执法证（未在1212号令中规定，但非号令中规定，但非
36、常重要）常重要）以上四个要求缺一不可。以上四个要求缺一不可。建议：建议：将执法人员的行政执法证复印件归入卷宗中，目前已将执法人员的行政执法证复印件归入卷宗中，目前已经执行到位，希望继续坚持。经执行到位，希望继续坚持。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的原则和基本要求调查取证的原则和基本要求 1 1、依法取证、依法取证-只有严格按法律要求取得的证据才有效。只有严格按法律要求取得的证据才有效。 合法的主体、合法的方式方法、法定程序合法的主体、合法的方式方法、法定程序 2 2、全面客观公正、实事求是、全面客观公正、实事求是-以事实为
37、依据，保持证据以事实为依据，保持证据的原始性和客观性，实事求是地反映和保持证据的原貌。的原始性和客观性，实事求是地反映和保持证据的原貌。 3 3、迅速及时、迅速及时-证据存续的时效性和执法成本，要求要迅证据存续的时效性和执法成本，要求要迅速及时，避免拖拉。速及时，避免拖拉。 4 4、文明执法、和谐对待、文明执法、和谐对待-尽可能用文明的方式，最大限尽可能用文明的方式，最大限度地尊重相对人，营造和谐氛围，避免冲突，确保人身安全度地尊重相对人，营造和谐氛围，避免冲突，确保人身安全和执法安全。和执法安全。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u证
38、据的收集范围（教材证据的收集范围（教材P70P70）证据的收集范围证明当事人主体资格的证据证明违法事实、案件定性的证据证明具备裁量情节的证据确定法律适用的证据（如金额）七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u证据的种类证据的种类(P70)(P70)书证证据的表现形式来划分（七类）物证询问笔录证人证言视听资料鉴定结论勘验、检查笔录七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的主要方法及基本程序调查取证的主要方法及基本程序(P72)(P72)1 1、检查涉嫌违法行为发生的现场、检查涉嫌违
39、法行为发生的现场 基本程序见基本程序见P73P73 实践中注意点：实践中注意点：应对现场情况如实记录，尤其是对涉案烟草专卖品外观应对现场情况如实记录，尤其是对涉案烟草专卖品外观特征的描述要详细特征的描述要详细要加上亮证程序和对当事人财物没有造成损害的表述要加上亮证程序和对当事人财物没有造成损害的表述要避免使用格式化的、填表式的勘验检查笔录要避免使用格式化的、填表式的勘验检查笔录笔录上一定要有检查人签字。笔录上一定要有检查人签字。另外注意当事人、见证人签字问题如何处理另外注意当事人、见证人签字问题如何处理七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）
40、u调查取证的主要方法及基本程序调查取证的主要方法及基本程序(P72)(P72)2 2、询问当事人、利害关系人和相关证人（、询问当事人、利害关系人和相关证人（P73P73） 询问的内容广泛、执法人员相对主动。询问的内容广泛、执法人员相对主动。 询问笔录的包容性和针对性较强，询问笔录的包容性和针对性较强， 基本程序见基本程序见P73P73实践中注意点：实践中注意点：询问应单独进行询问应单独进行避免避免1 1人询问，在询问人上要记录两个执法人员人询问，在询问人上要记录两个执法人员出示证件、表明身份，准确全面告知被询问人的权利出示证件、表明身份，准确全面告知被询问人的权利提前确定询问提纲，询问事项要与
41、案情有关提前确定询问提纲，询问事项要与案情有关询问人员和被询问人均要在笔录上签字认可。询问人员和被询问人均要在笔录上签字认可。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的主要方法及基本程序调查取证的主要方法及基本程序(P72)(P72)3 3、先行登记保存证据（、先行登记保存证据（P74P74） 适用条件：适用条件：仅在证据可能灭失或以后难以取得的情况下。仅在证据可能灭失或以后难以取得的情况下。 适用对象：适用对象：与涉嫌违法行为有关的证据和物品与涉嫌违法行为有关的证据和物品 保存期限：保存期限：七日，七日， 基本程序见基本程序见P7
42、P74 4 实践中注意点：实践中注意点：必须先经本局负责人批准必须先经本局负责人批准出示证件、表明身份，说明保存事项及有关内容出示证件、表明身份，说明保存事项及有关内容保存物品的品名、规格、数量要写清楚、准确保存物品的品名、规格、数量要写清楚、准确及时进行证据保全或转换措施及时进行证据保全或转换措施当事人要在先行保存通知书上签字认可。当事人要在先行保存通知书上签字认可。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的主要方法及基本程序调查取证的主要方法及基本程序(P72)(P72)4 4、抽样取证和委托鉴定（、抽样取证和委托鉴定（P75P
43、75） 鉴定结论这种证据非常重要，有时能直接决定案件定性。鉴定结论这种证据非常重要，有时能直接决定案件定性。 基本程序见基本程序见P7P75 5实践中注意点：实践中注意点：必须先鉴定，然后做出行政处罚，避免先处罚后鉴定必须先鉴定，然后做出行政处罚，避免先处罚后鉴定出示证件、表明身份，说明保存事项及有关内容出示证件、表明身份，说明保存事项及有关内容分样：待检特性上具有同一性分样：待检特性上具有同一性抽样：随机抽，不是随意抽。数量大的，可邀请法定鉴定机构派抽样：随机抽，不是随意抽。数量大的，可邀请法定鉴定机构派员进行。员进行。封样封样-要有当事人当场，原则上当场抽样。要有当事人在封条要有当事人当场
44、，原则上当场抽样。要有当事人在封条上签字确认。上签字确认。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的主要方法及基本程序调查取证的主要方法及基本程序(P72)(P72)5 5、委托调查、协助调查（、委托调查、协助调查（P76P76） 目的：目的：提高效率，降低执法成本。提高效率，降低执法成本。 委托对象：委托对象：其他烟草局，或银行、电信等单位其他烟草局，或银行、电信等单位 基本程序见基本程序见P7P76 66 6、查阅、复制有关书证材料、提取物证、对现场或涉案物品、查阅、复制有关书证材料、提取物证、对现场或涉案物品拍照录像等。拍照录
45、像等。 注意事项：注意事项： 以收集原件为原则。若涉及复制、复印的，则须以签字以收集原件为原则。若涉及复制、复印的，则须以签字或其他方式确认与原件一致。或其他方式确认与原件一致。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）调查取证（重中之重）（二）调查取证（重中之重）u调查取证的期限调查取证的期限 期限：期限：一般情况下，自批准立案之日起三十日内终结；一般情况下，自批准立案之日起三十日内终结； 期限的延长：期限的延长：案情重大、复杂需延长调查取证期限的，应案情重大、复杂需延长调查取证期限的，应经本局负责人批准，并书面告知当事人。经本局负责人批准，并书面告知当事人。 延长的次数和时间，原则上
46、延长的次数和时间，原则上1 1次为宜，时间不超过次为宜，时间不超过3030日。日。u调查取证的后续程序调查取证的后续程序 执法人员提交案件处理审批表。执法人员提交案件处理审批表。 实践中问题：实践中问题： 要要注意，审批表中要体现裁量标准的内容。注意，审批表中要体现裁量标准的内容。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u审查决定的性质审查决定的性质 性质：性质：内部决定程序；内部决定程序； 作用：作用：是行政处罚的前提，只有经过审查决定后才能对外是行政处罚的前提，只有经过审查决定后才能对外做出处罚决定。同时，也是坚持依法行政、确保执法质量
47、、做出处罚决定。同时，也是坚持依法行政、确保执法质量、降低执法风险的关键环节。降低执法风险的关键环节。u审查决定的步骤审查决定的步骤 1 1、专卖执法机构审批、专卖执法机构审批 2 2、本部门法制机构或专职法制员进行法律审核、本部门法制机构或专职法制员进行法律审核 3 3、专卖执法机构送交本局负责人审批决定、专卖执法机构送交本局负责人审批决定 下面将重点对三个审查步骤进行介绍。下面将重点对三个审查步骤进行介绍。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u专卖执法机构的审批专卖执法机构的审批 程序：程序：案件承办人调查终结案件承办人调查终结-形
48、成案件初步处理意见形成案件初步处理意见-专卖科负责人审批专卖科负责人审批 内容：内容：认定的违法事实、收集的证据、适用的法律依据、认定的违法事实、收集的证据、适用的法律依据、处罚种类、处罚幅度。处罚种类、处罚幅度。 结果：结果：形成审批意见，并报法制部门或专职法制员进行法形成审批意见，并报法制部门或专职法制员进行法制审核。制审核。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u法制部门或专职法制员的审查法制部门或专职法制员的审查 性质：性质：是合法性审查。是领导审批的前置程序。是合法性审查。是领导审批的前置程序。 程序：程序：专卖部门报案件审批表和
49、相关材料专卖部门报案件审批表和相关材料-法制审查法制审查-退回案件审批表和相关材料退回案件审批表和相关材料 内容：内容：违法行为定性意见的合法性违法行为定性意见的合法性 处理建议的合法性处理建议的合法性 适用法律依据的合法性适用法律依据的合法性 注意：注意：形式审查。形式审查。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u法制部门或专职法制员的审查法制部门或专职法制员的审查 审查结论审查结论： 1 1、同意案件审批表，、同意案件审批表，签署的意见要体现四个方面：签署的意见要体现四个方面： 案件定性准确案件定性准确 法律依据正确法律依据正确 处罚裁
50、量适当处罚裁量适当 程序合法（关于时间、执法主体等）程序合法（关于时间、执法主体等） 可以签署意见，如可以签署意见，如“经审查，认为本案定性准确、法律依经审查，认为本案定性准确、法律依据正确、处罚裁量适当、程序合法，同意专卖执法机构处理据正确、处罚裁量适当、程序合法，同意专卖执法机构处理意见意见” 及时将案件审批表和相关材料退回专卖执法机构，由其送及时将案件审批表和相关材料退回专卖执法机构，由其送局负责人审批。局负责人审批。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u法制部门或专职法制员的审查法制部门或专职法制员的审查 2 2、反之、反之 ，若
51、满足不了上述四个条件的，就签署：，若满足不了上述四个条件的，就签署： 如如“经审查，认为本案定性准确、法律依据适用正确，但经审查，认为本案定性准确、法律依据适用正确，但处罚裁量不当，不同意专卖执法机构处理意见。处罚裁量不当，不同意专卖执法机构处理意见。” 后续程序：及时将案件审批表和相关材料退回专卖执法后续程序：及时将案件审批表和相关材料退回专卖执法机构机构-专卖执法机构进行补充或完善专卖执法机构进行补充或完善-再次报送法律审再次报送法律审查查-通过法律审查通过法律审查-报送局领导审批。报送局领导审批。 注意：注意：如果专卖执法机构对审核意见有异议的，应当由如果专卖执法机构对审核意见有异议的，
52、应当由法制工作人员进行复核。法制工作人员进行复核。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）法制部门或专职法制员的审查法制部门或专职法制员的审查 法律审查的实质：法律法规赋予的权力，必须依法行使。法律审查的实质：法律法规赋予的权力，必须依法行使。既是权力，更是责任，必须尽职尽责。既是权力，更是责任，必须尽职尽责。 专职法制员（法务员）：今后既承担法律审查职责，又承专职法制员（法务员）：今后既承担法律审查职责，又承担着企业生产经营法律服务和普法宣传教育职能。担着企业生产经营法律服务和普法宣传教育职能。 做好目前行政处罚法律做好目前行政处罚法律 1
53、 1、树立使命感，增强责任心；、树立使命感，增强责任心； 2 2、加强学习，尽快熟悉行政处罚程序和审查业务；、加强学习，尽快熟悉行政处罚程序和审查业务； 3 3、建立法律审查台账，把审查的案件审批表复印留存、建立法律审查台账，把审查的案件审批表复印留存 4 4、加大交流合作，及时反馈问题，交流经验。、加大交流合作，及时反馈问题，交流经验。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u本机关负责人审批本机关负责人审批 审批主体：审批主体：本局正局长或负责行政执法工作的主管领导本局正局长或负责行政执法工作的主管领导 审批内容：审批内容：对案件处理审批
54、表和法制人员的审查意见进行对案件处理审批表和法制人员的审查意见进行综合审查。综合审查。 审查结论：审查结论：1 1、是否决定给予行政处罚。、是否决定给予行政处罚。 2 2、对拟移送司法机关的案件，应在、对拟移送司法机关的案件，应在3 3日内作出日内作出 批准与否的决定批准与否的决定 集体讨论：集体讨论：对于案情重大、复杂的案件，由烟草专卖行政对于案情重大、复杂的案件，由烟草专卖行政主管部门负责人集体讨论决定，注意是负责人集体讨论决定，主管部门负责人集体讨论决定，注意是负责人集体讨论决定，不包含专卖执法机构和法制人员。不包含专卖执法机构和法制人员。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）
55、审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u最终决定的类型最终决定的类型确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出行政处罚决定；确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出行政处罚决定；违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予以行政处罚。违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予以行政处罚。违法事实不成立的（有证据证明其不成立，或没有有效证据违法事实不成立的（有证据证明其不成立，或没有有效证据证明其成立），决定不予处罚并撤销立案。证明其成立），决定不予处罚并撤销立案。违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）
56、审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u事先告知事先告知 严格按照严格按照20092009年河南省烟草专卖行政处罚告知制度年河南省烟草专卖行政处罚告知制度（试行）执行。（试行）执行。 操作中注意四点：操作中注意四点：事先告知书中要有行政处罚裁量的相关内容；事先告知书中要有行政处罚裁量的相关内容；当事人提出陈述申辩的，必须充分听取当事人意见。意当事人提出陈述申辩的，必须充分听取当事人意见。意见成立的，应当予以采纳；同时，不得因申辩而加重处罚。见成立的，应当予以采纳；同时，不得因申辩而加重处罚。 采纳当事人申辩，重新形成拟做出的行政处罚决定时，采纳当事人申辩，重新形成拟做出的行政处罚决定时
57、，一是必须重新履行审查决定程序，二是必须重新履行告知一是必须重新履行审查决定程序，二是必须重新履行告知程序。程序。必须保证当事人必须保证当事人3 3天陈述申辩期限，不得任何理由限制天陈述申辩期限，不得任何理由限制七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u做出处罚决定做出处罚决定 行政处罚决定书的具体内容除按行政处罚决定书的具体内容除按4242条规定执行外，条规定执行外，还必还必须注意四点：须注意四点： 1 1、在写当事人违法行为时，不能只用一句话带过，而应、在写当事人违法行为时，不能只用一句话带过，而应尽可能地写清楚一点。尽可能地写清楚一点。
58、 2 2、在写证据时，可以写成、在写证据时，可以写成“上述事实，由以下证据予以上述事实，由以下证据予以证明，证明，” ” 3 3、要加入关于行政处罚裁量的相关内容。、要加入关于行政处罚裁量的相关内容。 4 4、根据第、根据第5454条的规定，在告知当事人不服处罚决定，申条的规定，在告知当事人不服处罚决定，申请行政复议或提起行政诉讼时，一是只能向上一级烟草专卖请行政复议或提起行政诉讼时，一是只能向上一级烟草专卖局申请行政复议，二是申请行政复议的期限是局申请行政复议，二是申请行政复议的期限是6060日，三是直日，三是直接提起行政诉讼的期限是接提起行政诉讼的期限是1515日。这些需要在文书上进行调整
59、。日。这些需要在文书上进行调整。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u送达处罚决定送达处罚决定 行政处罚决定书一经依法送达，即对当事人产生约束力。行政处罚决定书一经依法送达，即对当事人产生约束力。 根据根据4343条的规定，送达主要有以下几种方式：条的规定，送达主要有以下几种方式： 1 1、当事人在场的，、当事人在场的， 应先宣告后当场交给，应先宣告后当场交给，当场送达当场送达。 2 2、当事人不在场的，、当事人不在场的，应在应在7 7日内按以下方式送达日内按以下方式送达 直接送达，直接送达，直接送给当事人，由当事人或其同住成年家属在直
60、接送给当事人，由当事人或其同住成年家属在送达回证上签收，签收日期为送达日期。送达回证上签收，签收日期为送达日期。 留置送达留置送达，直接送过去后，当事人或其同住成年家属拒绝签，直接送过去后，当事人或其同住成年家属拒绝签收的，使用留置送达。收的，使用留置送达。 留置送达时，要有见证人在场，并在送达回证上签字，留置送达时，要有见证人在场，并在送达回证上签字，同时，见证人不能是烟草专卖执法人员。同时，见证人不能是烟草专卖执法人员。 七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u送达处罚决定送达处罚决定 代为送达代为送达，直接送达有困难的，可委托当地烟草
61、局代为送达。，直接送达有困难的，可委托当地烟草局代为送达。 主要适用于当事人不在本地的主要适用于当事人不在本地的 邮寄送达邮寄送达，直接送达有困难的，可通过邮寄方式，以回执上直接送达有困难的，可通过邮寄方式，以回执上注明的日期为送达日期。注明的日期为送达日期。 主要适用于当事人不在本地主要适用于当事人不在本地 公告送达公告送达，受送达人下落不明，或采取上述几种方式均无法，受送达人下落不明，或采取上述几种方式均无法送达时，才可使用公告送达。公告期限为送达时，才可使用公告送达。公告期限为6060日。日。 公告场所：公告场所：1 1、烟草局所在地公开发行的报纸、烟草局所在地公开发行的报纸 2 2、受
62、送达人原住所地或烟草局的公告栏张贴。、受送达人原住所地或烟草局的公告栏张贴。 注意：第注意：第4343条最后一款，说可以同时在烟草局向社条最后一款，说可以同时在烟草局向社 会公开的网站上公布，这个仅能和其他公告会公开的网站上公布，这个仅能和其他公告 场所同时使用，单个是无效的，请注意。场所同时使用，单个是无效的，请注意。七、“一般程序”的主要内容及操作实务要点（二）审查决定（重中之重）（二）审查决定（重中之重）u送达处罚决定送达处罚决定 操作中操作中，在送达方式的选择上，不是可以随意选择的，必须，在送达方式的选择上，不是可以随意选择的，必须按照法条的规定，按照先后顺序，依次选择的，只有当上一种
63、方式按照法条的规定，按照先后顺序，依次选择的，只有当上一种方式不能送达时，才能选择后续的方式。同时，还应考虑具体案件情况不能送达时，才能选择后续的方式。同时，还应考虑具体案件情况和当事人实际情况。和当事人实际情况。 当场送达当场送达-直接送达直接送达-留置送达留置送达-代为送达或邮代为送达或邮寄送达寄送达-公告送达公告送达八、“听证程序”的主要内容及操作实务要点（一）听证的性质（一）听证的性质 非诉讼、非司法，不收费，不出具结论性意见，非诉讼、非司法，不收费，不出具结论性意见，（二）听证原则（二）听证原则 公开原则公开原则-除涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私的除涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私
64、的外，应公开进行，允许旁听。外，应公开进行，允许旁听。 公正原则公正原则-双方的听证权利和义务一致，主持人也适双方的听证权利和义务一致，主持人也适用回避制度。用回避制度。 职能分离原则职能分离原则-参加案件调查的人员不能担任主持人参加案件调查的人员不能担任主持人 八、“听证程序”的主要内容及操作实务要点（三）听证的范围（三）听证的范围从兼顾效率与公平出发，从兼顾效率与公平出发，1212号令号令4444条规定了以下听证范围：条规定了以下听证范围： 1 1、一万元以上的罚款、一万元以上的罚款 2 2、没收较大数额的违法所得或违法烟草专卖品（具体、没收较大数额的违法所得或违法烟草专卖品（具体标准由省
65、局制订，报国家局批准后实施）标准由省局制订，报国家局批准后实施） 3 3、责令停产、停业，责令关闭、责令停产、停业，责令关闭 4 4、取消从事烟草专卖业务的资格。、取消从事烟草专卖业务的资格。 根据根据实施条例实施条例1616条和条和烟草专卖许可证管理烟草专卖许可证管理办法办法第第4545条，取得烟草专卖许可证的单位或个人，有严重条，取得烟草专卖许可证的单位或个人，有严重违法行为的，发证机关有权取消其从事烟草专卖业务资格，违法行为的，发证机关有权取消其从事烟草专卖业务资格，客观效果相当于吊销许可证。客观效果相当于吊销许可证。 九、行政处罚的执行（一）当事人主动全面履行的原则（一）当事人主动全面
66、履行的原则 一般情况下，由当事人主动全面履行。一般情况下，由当事人主动全面履行。 （二）取消烟草专卖业务资格的执行（二）取消烟草专卖业务资格的执行 1 1、原发证机关应及时收回烟草专卖许可证，并依法办、原发证机关应及时收回烟草专卖许可证，并依法办理注销手续；理注销手续； 2 2、因客观原因无法收回的，应注明情况，依法注销烟、因客观原因无法收回的，应注明情况，依法注销烟草专卖许可证，并向社会公告。草专卖许可证，并向社会公告。（三）当事人的复议权和起诉权（三）当事人的复议权和起诉权 1 1、复议只能向上一级烟草专卖局提出申请、复议只能向上一级烟草专卖局提出申请 2 2、申请复议的期限为接到行政处罚
67、决定书之日起、申请复议的期限为接到行政处罚决定书之日起6060日日 3 3、起诉的期限仍为、起诉的期限仍为1515日，只能向当地县级法院起诉。日，只能向当地县级法院起诉。 注意：要对处罚决定书的内容进行调整。注意：要对处罚决定书的内容进行调整。九、行政处罚的执行（四）依法查获的无主烟草专卖品（四）依法查获的无主烟草专卖品 1 1、必须采取张贴通告、发布公告措施后、必须采取张贴通告、发布公告措施后3030日日 2 2、必须经本局负责人批准、必须经本局负责人批准 方可采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库方可采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库（五）依法查获的霉坏变质的烟草专卖品（五）依法查获的霉坏变质
68、的烟草专卖品 1 1、不得上市流通、不得上市流通 2 2、采取销毁等处理的，应符合国家有关规定，并经上一、采取销毁等处理的，应符合国家有关规定，并经上一级局批准。级局批准。（六）执法机关和执法人不得自行收缴罚款（六）执法机关和执法人不得自行收缴罚款 除了行政处罚法第除了行政处罚法第4747、4848条规定的当场收缴的外，其他条规定的当场收缴的外，其他一律不得自行收缴。一律不得自行收缴。 罚没款及没收物品的变卖款应全部上缴国库，严禁截留、罚没款及没收物品的变卖款应全部上缴国库，严禁截留、私分或变相私分。私分或变相私分。十、执法监督（一）理解执法监督（一）理解执法监督 12 12 号令规定的执法监
69、督是：号令规定的执法监督是： 1 1、内部监督、内部监督 2 2、合法性监督（不涉及具体的事务性执法行为和其他、合法性监督（不涉及具体的事务性执法行为和其他管理行为，也不直接涉及其他方面遵纪守法情况的监督管理行为，也不直接涉及其他方面遵纪守法情况的监督 3 3、法定监督（法律规定的权力，必须依法行使）、法定监督（法律规定的权力，必须依法行使） （二）（二）1212号令的重大变化号令的重大变化 新增了执法监督一章，建立了执法监督制度，强化了监新增了执法监督一章，建立了执法监督制度，强化了监督力度。体现了对依法行政工作的重视，这是一个发端。督力度。体现了对依法行政工作的重视，这是一个发端。十、执法
70、监督（三）本级监督（三）本级监督u主体是：主体是：本局的法制部门或专职法制员。本局的法制部门或专职法制员。u监督方式：监督方式： 1 1、事中参与、事中参与-在案件处理审批表中，对涉嫌违法行为的在案件处理审批表中，对涉嫌违法行为的定性意见、处理建议及其法律依据，进行合法性审查。定性意见、处理建议及其法律依据，进行合法性审查。 2 2、事后监督、事后监督-对已经结案的处罚案件进行案卷评查对已经结案的处罚案件进行案卷评查u监督的意义：监督的意义： 执法部门内部的自我纠错和自我监督，具有直接性和实效执法部门内部的自我纠错和自我监督，具有直接性和实效性强的特点。性强的特点。十、执法监督（四）层级监督（
71、四）层级监督u主体是：主体是：上一级局的法制部门上一级局的法制部门u监督方式：监督方式： 1 1、上一级局的案卷评查。、上一级局的案卷评查。 定期或不定期进行定期或不定期进行 对评查中发现问题提出意见和建议对评查中发现问题提出意见和建议 不直接改变（变更或撤销）原有处罚决定，对当事人不直接改变（变更或撤销）原有处罚决定，对当事人利益没有直接影响。利益没有直接影响。 十、执法监督（四）层级监督（四）层级监督u监督方式：监督方式： 2 2、上一级局对原行政处理决定重新进行审查。、上一级局对原行政处理决定重新进行审查。 主体是：上级局主体是：上级局 方式：如发现确有错误的，有权通过法定方式作出相方式
72、：如发现确有错误的，有权通过法定方式作出相应处理决定：直接变更、撤销错误决定，责令下级局重新作应处理决定：直接变更、撤销错误决定，责令下级局重新作出决定。对评查中发现问题提出意见和建议出决定。对评查中发现问题提出意见和建议 效果：能直接影响原有处罚决定效果：能直接影响原有处罚决定 十一、法律责任u明确规定了行政执法机关和执法人员的违法责任 根据行政处罚法对法律责任的规定，结合烟草行业实际，对烟草专卖行政主管部门及其执法人员违法实施行政处罚、违反规定自行收缴罚款等行为分别规定了相应的法律责任，加强了对执法机关和执法人员的监督力度。 u需承担行政责任的情形 例如：第66条，违反罚缴分离制度，自行收
73、缴罚款的；u需承担法律责任的情形举例如下： 例如：第67条，执法机关截留、私分或者变相私分罚款、变卖款、没收的违法所得或者烟草专卖品的；执法人员利用职务便利，索取或者收受他人财物、将收缴的罚款据为己有；十一、法律责任（一）12号令中期间计算方法 1、以时、日、月计算的，期间开始之时或日不计算在内。从下一个小时或次日开始计算。 如：调查取证期限为30日，2009年3月1日批准立案，批准立案的当天不能计算到调查取证期限中，应从2009年3月2日起算，至2009年3月31日止。 2、期间不包括在途时间。 主要是邮寄送达的，以邮局的邮戳为准十二、附则（一）12号令中期间计算方法 3、期间届满的最后一日为法定节假日的，以节假日后的第一日为期间届满日期。 法定节假日：双休日、五一、国庆、元旦、春节等 必须是期间届满的最后一日是法定节假日，如果是在期间中间有法定节假日的，则包含在期间之内。（二）（二）7373条条 “ “以上以上”、“以内以内”、“前前”均包含本数或本级。均包含本数或本级。（三）（三）7474条条 烟草行政主管部门应建立健全烟草行政主管部门应建立健全行政处罚案件档案管理行政处罚案件档案管理制度。制度。 加强行政处罚案件的档案管理。加强行政处罚案件的档案管理。 十二、附则
