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1、1 - 17第四章第四章 风险管理方法风险管理方法2024/9/71风险管理方法风险管理方法风险控制风险控制风险财务安排（非保风险财务安排（非保险）险）改变损失改变损失不改变损失不改变损失风险自担风险自担合同筹资合同筹资保险保险风险避免风险避免风险减缓风险减缓（损失控制）（损失控制）风险集中风险集中风险分割、复风险分割、复制制控制型控制型风险转移风险转移现收现付现收现付损失预算损失预算专用基金专用基金借款借款专业自保专业自保保证合同保证合同租、售、分包租、售、分包免责协议免责协议中和中和免责条款免责条款2024/9/72控制损失方法控制损失方法改变损失改变损失1. 风险避免风险避免 风险避免是
2、以放弃或拒绝承担风险作风险避免是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法，来回避损失发生的可能性。为控制方法，来回避损失发生的可能性。最简单亦较为消极最简单亦较为消极。也称也称自足型自足型风险风险处理技术。处理技术。2024/9/73o风险避免的常用形式有两种：风险避免的常用形式有两种：o第一，将特定的风险单位予以根本地免除。第一，将特定的风险单位予以根本地免除。J不过马路不过马路J不吃某种食物不吃某种食物J不制造某种产品不制造某种产品o第二，中途放弃某些既存的风险单位第二，中途放弃某些既存的风险单位。J发现产品有缺陷，终止经销。发现产品有缺陷，终止经销。J与人打交道过程。与人打交道过程。2024/9
3、/74控制型风险管理技术控制型风险管理技术相关理论基础相关理论基础o控制型风险管理技术是作用于原始风险状态控制型风险管理技术是作用于原始风险状态的形成过程的形成过程，所以了解有关风险状态形成过所以了解有关风险状态形成过程的理论（风险致因理论）十分必要。程的理论（风险致因理论）十分必要。2024/9/75一一、风险致因理论风险致因理论o由于风险管理技术源于保险，所以风险致因理由于风险管理技术源于保险，所以风险致因理论迄今还主要是指事故（损失、灾害）致因理论迄今还主要是指事故（损失、灾害）致因理论。以下是四种风险致因理论。论。以下是四种风险致因理论。2024/9/76（一）事故频发倾向理论（一）事
4、故频发倾向理论o1919年，英国人格林伍得和伍兹发现：一些年，英国人格林伍得和伍兹发现：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生产操作过程中发生过一次事故，则其继续操生产操作过程中发生过一次事故，则其继续操作时就有重复发生第二次、第三次、事故作时就有重复发生第二次、第三次、事故的倾向。的倾向。o1939年，法默和查姆等人提出了事故频发倾年，法默和查姆等人提出了事故频发倾向理论。事故频发倾向指：个别人所具有的容向理论。事故频发倾向指：个别人所具有的容易发生事故的稳定的个人内在倾向易发生事故的稳定的个人内在倾向。2024/9/77o事故频发倾向理论认为
5、：有事故频发倾向的人事故频发倾向理论认为：有事故频发倾向的人是少数，但事故频发倾向者的存在是工业事故是少数，但事故频发倾向者的存在是工业事故发生的主要原因；减少事故频发倾向者可以减发生的主要原因；减少事故频发倾向者可以减少工业事故。少工业事故。o如何减少事故频发倾向者？不是就业上的歧视，如何减少事故频发倾向者？不是就业上的歧视，更不是肉体上的消灭。正确的做法是，给每个更不是肉体上的消灭。正确的做法是，给每个人安排合适的工作。人安排合适的工作。一类工种上的事故频发倾一类工种上的事故频发倾向者，并不是另一类工种上的事故频发倾向者。向者，并不是另一类工种上的事故频发倾向者。2024/9/78o事故频
6、发倾向者往往有如下的性格特征：事故频发倾向者往往有如下的性格特征：感情冲感情冲动，容易兴奋，脾气暴躁；动，容易兴奋，脾气暴躁；运动神经迟钝，动运动神经迟钝，动作不灵活；作不灵活；厌倦工作，没有耐心；厌倦工作，没有耐心；慌慌张张，慌慌张张，不沉着；不沉着；动作生硬而工作效率低；动作生硬而工作效率低；喜怒无常，喜怒无常，感情多变；感情多变；理解能力低，判断和思考能力差；理解能力低，判断和思考能力差；极度喜悦和悲伤；极度喜悦和悲伤；缺乏自制力；缺乏自制力；处理问题轻率、处理问题轻率、冒失。冒失。o日本的丰原恒男发现容易冲动的人、不协调的人、日本的丰原恒男发现容易冲动的人、不协调的人、不守规矩的人、缺
7、乏同情心的人和心理不平衡的人不守规矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人发生事故次数较多。发生事故次数较多。2024/9/79（二）海因里希的多米诺骨牌理论（二）海因里希的多米诺骨牌理论o1931年，美国的年，美国的亨里奇亨里奇（H.W.Heinrich）（或（或海因里希）海因里希）出版出版工业事故预防一书，提出了多米诺骨牌理工业事故预防一书，提出了多米诺骨牌理论。海因里希认为：人员伤亡的发生是事故的论。海因里希认为：人员伤亡的发生是事故的结果；事故的发生原因是人的不安全行为和物结果；事故的发生原因是人的不安全行为和物的不安全状态；人的不安全行为和物的不安全的不安全状态；人的不安全行为和物的不
8、安全状态是由于人的缺点造成的；人的缺点是由于状态是由于人的缺点造成的；人的缺点是由于不良环境诱发或者是由于先天的遗传因素造成不良环境诱发或者是由于先天的遗传因素造成的。的。2024/9/710这样就有了多米诺骨牌的这样就有了多米诺骨牌的五个因素（五张骨牌）：五个因素（五张骨牌）：o遗传及社会环境（先天与后天）；遗传及社会环境（先天与后天）；o人的缺点；人的缺点；o人的不安全行为或物的不安全状态；人的不安全行为或物的不安全状态；o事故；事故；o伤害（损失）。伤害（损失）。2024/9/711根据根据海因里希海因里希的研究，风险主要与人有关的研究，风险主要与人有关 88%的的事事故故是是由由人人的
9、的不不安安全全行行为为引引起起的的，还还有有10%是是由危险的物质或机械状态引起的。由危险的物质或机械状态引起的。 可可以以认认为为事事故故中中的的98%是是可可以以的的得得到到控控制制的的，其其损损失失也是可以通过某种方式预防的。也是可以通过某种方式预防的。 2024/9/712o多米诺骨牌理论应用要点多米诺骨牌理论应用要点：n一张骨牌倒了，连锁反应发生，伤害出现。一张骨牌倒了，连锁反应发生，伤害出现。n移出一块骨牌，连锁反应被破坏，事故中止。移出一块骨牌，连锁反应被破坏，事故中止。n企业安全工作的中心是防止人的不安全行为、企业安全工作的中心是防止人的不安全行为、消除物的不安全状态。消除物的
10、不安全状态。o 需要注意的是，不是每张骨牌都一样重要，需要注意的是，不是每张骨牌都一样重要，也不是每张骨牌都可以移出也不是每张骨牌都可以移出。2024/9/713（三）能量意外释放理论（三）能量意外释放理论o1961年，吉布森指出事故是一种不正常的或年，吉布森指出事故是一种不正常的或不希望的能量释放，多种形式的能量是造成伤不希望的能量释放，多种形式的能量是造成伤害的直接原因。所以应该通过控制能量或控制害的直接原因。所以应该通过控制能量或控制作为能量达及人体的媒介能量载体来预防伤害作为能量达及人体的媒介能量载体来预防伤害事故的发生。事故的发生。2024/9/714小小威威廉廉哈哈顿顿完完善善了了
11、能能量量意意外外释释放放理理论论，认认为为，风风险险主主要要与与物物质质因因素素有有关关，而而与与人人的的直直接接关关系系不不大大：“人人受受伤伤害害的的原原因因只只能能是是某某种种能能量量的的转转移移。”哈顿哈顿将伤害分为两类：将伤害分为两类：o1、由于施加了局部或全身性损伤阀值的能量引、由于施加了局部或全身性损伤阀值的能量引起的；起的；如机械伤害如机械伤害o2、由于影响了局部或全身性能量交换引起的。、由于影响了局部或全身性能量交换引起的。如中毒、冻伤、窒息如中毒、冻伤、窒息2024/9/715o哈顿哈顿认为，能量是否能造成影响取决于能量大小、认为，能量是否能造成影响取决于能量大小、作用时间
12、长短及频率、能量的集中程度；作用时间长短及频率、能量的集中程度；可以利用可以利用各种屏蔽来防止意外的能量转移，防止事故的发生各种屏蔽来防止意外的能量转移，防止事故的发生：o事故是一种物理工程问题。事故是一种物理工程问题。o人或财产都可以看作为结构物，它们在解体之人或财产都可以看作为结构物，它们在解体之前都有一个承受极限，当能量失控，压力超过这个前都有一个承受极限，当能量失控，压力超过这个极限时，事故就会发生。能量失控的情形包括火灾、极限时，事故就会发生。能量失控的情形包括火灾、事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的情况。事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的情况。o通过控制能量，或者改变能量作
13、用的人或财产通过控制能量，或者改变能量作用的人或财产的结构，事故就可以得到预防。的结构，事故就可以得到预防。2024/9/716能量释放理论能量释放理论策略策略1防止能量的产生；防止能量的产生；2如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集；如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集；3如果能量确实聚集了，那么防止能量的释放；如果能量确实聚集了，那么防止能量的释放；4如如果果能能量量仍仍然然释释放放了了，那那么么从从源源头头改改变变能能量量释释放放的的速速度度或空间分布；或空间分布；5将能量和需保护的结构物在时间上或空间上加以隔离；将能量和需保护的结构物在时间上或空间上加以隔离；6用物质屏障将能量与需保
14、护的结构物加以隔离；用物质屏障将能量与需保护的结构物加以隔离；7改变能量的基本特性；改变能量的基本特性；8使结构物更坚固，更能抗击能量的冲击；使结构物更坚固，更能抗击能量的冲击；9能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注；能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注；10对遭受损坏的结构物予以修复。对遭受损坏的结构物予以修复。 2024/9/717（四）系统安全理论（四）系统安全理论20世纪世纪50-60年代，美国研制洲际导弹过程中，年代，美国研制洲际导弹过程中，产生了系统安全理论。其要点包括：产生了系统安全理论。其要点包括：o在事故致因理论方面，从只注重操作人员的不安全在事故致因理论方面，从只注
15、重操作人员的不安全行为、忽略硬件故障在事故致因中的作用的传统观行为、忽略硬件故障在事故致因中的作用的传统观念，变为开始考虑如何通过改善物的系统可靠性来念，变为开始考虑如何通过改善物的系统可靠性来提高复杂系统的安全性。提高复杂系统的安全性。o没有任何一种事物是绝对安全的，任何事物中都潜没有任何一种事物是绝对安全的，任何事物中都潜伏着危险因素（强调消除安全盲区）。伏着危险因素（强调消除安全盲区）。2024/9/718o不可能根除一切危险源。要注重减少总体的危不可能根除一切危险源。要注重减少总体的危险性，而不是只彻底消除几种选定的风险。险性，而不是只彻底消除几种选定的风险。o由于人的认识能力有限，有
16、时不能完全认识危由于人的认识能力有限，有时不能完全认识危险源及其危险，即使今天认识了所有危险源，险源及其危险，即使今天认识了所有危险源，明天又有可能出现新的危险源，所以控制危险明天又有可能出现新的危险源，所以控制危险源不是一朝一夕的事。源不是一朝一夕的事。2024/9/719控制损失方法控制损失方法-改变损失改变损失2. 损失控制（风险减缓）损失控制（风险减缓）（定定义义）企企业业对对不不愿愿放放弃弃也也不不愿愿转转移移的的风风险险，通通过过降降低低其其损损失失发发生生的的概概率率，缩缩小小其其损损失失程程度度来来达达到到控控制制目目的的的的各各种种控制技术或方法。控制技术或方法。或或（定定义
17、义）一一系系列列使使风风险险最最小小化化的的努努力力，特特别别是是使使损损失失最最小化的措施。小化的措施。相对于风险避免而言，是一种积极的风险处理手段。相对于风险避免而言，是一种积极的风险处理手段。2024/9/720基本分类基本分类oA.按目的分：按目的分：损失预防损失预防-减少事故频率；减少事故频率；损失损失抑制抑制-减少损失程度减少损失程度。oB.按执行时间分：按执行时间分：损失发生前（损失预防、损失损失发生前（损失预防、损失抑制抑制）；）；损失发生中（损失损失发生中（损失抑制抑制）；）；损失发生后（损失损失发生后（损失抑制抑制）。）。oC.按措施特点分：按措施特点分：工程法工程法行为行
18、为法法规章制度规章制度法法2024/9/721不降低损失的风险控制方法不降低损失的风险控制方法风险集中风险集中 原理：大数法则原理：大数法则 关键：风险单位的独立性关键：风险单位的独立性 应用：保险应用：保险 变通：风险单位的分割变通：风险单位的分割2024/9/722o风险集中风险集中o风险主体通过增加实现经济行为目标途径的办法达到优风险主体通过增加实现经济行为目标途径的办法达到优化风险状态的目的。化风险状态的目的。o比如增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里比如增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少风险。进行分散，以此来减少风险。o可通过兼并、扩
19、张、联营，集合许多原来各自独立的风可通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位于同一企业之下。着重于提高预期损失预测的精险单位于同一企业之下。着重于提高预期损失预测的精确性从而降低风险。确性从而降低风险。o保险公司保险公司2024/9/723基本方法是多元化基本方法是多元化o生产要素方面：来源多样化、种类多样化生产要素方面：来源多样化、种类多样化o生产方面：工艺生产方面：工艺多样化多样化o产品与市场方面（经营多元化）产品与市场方面（经营多元化）o资产负债多元化资产负债多元化2024/9/724o分割分割o将经济单位面临损失的风险单位将经济单位面临损失的风险单位分开分开。J例：将存货分
20、别存放在的几个仓库里。例：将存货分别存放在的几个仓库里。J增加了需要控制的个别风险单位数量增加了需要控制的个别风险单位数量J减少的是一次事故可能发生的最大预期损失减少的是一次事故可能发生的最大预期损失2024/9/725o复制复制o再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备J在原资产或设备被损坏的情况下，方可以使用，在原资产或设备被损坏的情况下，方可以使用，平时平时不得动用不得动用。J本身不能减少原有机器、设备的损坏，但可以本身不能减少原有机器、设备的损坏，但可以减少减少由由于机器设备损坏而造成的于机器设备损坏而造成的净收入损失净收入损失。J常见于常见
21、于复制纪录品、机器零部件、交叉培训雇佣人员复制纪录品、机器零部件、交叉培训雇佣人员2024/9/726风险的非保险财务安排风险的非保险财务安排风险自担（风险自留）风险自担（风险自留）安排筹资措施安排筹资措施 现现收收现现付付 ：无无专专门门财财务务安安排排、现现有有财财产产补补偿偿，摊摊入入经经营营成成本本 损失预算：预留资金、一个财务年度损失预算：预留资金、一个财务年度 专用基金专用基金 ：重大损失、跨财务年度：重大损失、跨财务年度 借款（内部、外部、应急借款）借款（内部、外部、应急借款） 专业自保公司专业自保公司 ：免税需求：免税需求2024/9/727风险自担的财务处理方式风险自担的财务
22、处理方式o风险自担计划中，小额损失将计入经营成风险自担计划中，小额损失将计入经营成本；大额损失将由保留的本；大额损失将由保留的损失预算或专用损失预算或专用基基金补偿，或由金补偿，或由借款借款补偿。补偿。2024/9/728o借款借款o1内部借款内部借款o损失形成之前没有事先安排专门的补偿基金，向损失形成之前没有事先安排专门的补偿基金，向本行业或总公司的集中基金本行业或总公司的集中基金求得内部贷款。求得内部贷款。o缺点：缺点：o所需要的资金额在基金中可能不足所需要的资金额在基金中可能不足o基金处于不可流动的状态基金处于不可流动的状态o可能会失去某些投资机会可能会失去某些投资机会2024/9/72
23、9o2特别贷款特别贷款-外部借款外部借款o损失发生后，由于无法从内部筹措补偿资金，损失发生后，由于无法从内部筹措补偿资金，向外部借款向外部借款筹集补偿资金。筹集补偿资金。o缺点：贷款条件通常非常苛刻。缺点：贷款条件通常非常苛刻。2024/9/730o3.应急贷款应急贷款o风险事故发生前与金融机构达成风险事故发生前与金融机构达成一项应急贷款的一项应急贷款的协议协议，一旦风险事故发生，经济单位可获得必要，一旦风险事故发生，经济单位可获得必要的资金，并按事先商定的条件还款。的资金，并按事先商定的条件还款。o缺点：贷款利息比较高。缺点：贷款利息比较高。2024/9/731专业自保专业自保o专业自保是风
24、险自留的一种特殊措施。它是通过专专业自保是风险自留的一种特殊措施。它是通过专业自保公司（业自保公司（captiveinsurancecompany）的运）的运作来实现的。作来实现的。o母公司与专业自保公司以及再保险公司的关系母公司与专业自保公司以及再保险公司的关系2024/9/732o一、一、专业自保公司专业自保公司及其类型及其类型o大规模企业集团为节省费用以及承保自己拥大规模企业集团为节省费用以及承保自己拥有的风险单位，而投资设立的附属保险公司。有的风险单位，而投资设立的附属保险公司。2024/9/733专业自保公司注册地o全世界的专业自保公司注册地主要是避税港和美国。全世界的专业自保公司注
25、册地主要是避税港和美国。o最多的是百慕大，其他依次为：开曼群岛、英属格最多的是百慕大，其他依次为：开曼群岛、英属格恩西群岛、美国佛蒙特州和卢森堡。恩西群岛、美国佛蒙特州和卢森堡。o注册地选择避税港的主要原因注册条件低和税负考注册地选择避税港的主要原因注册条件低和税负考虑，比如百慕大，除名义上的税负外，专业自保公虑，比如百慕大，除名义上的税负外，专业自保公司无任何明显的税负。司无任何明显的税负。2024/9/7341、 按照其业务范围的不同按照其业务范围的不同纯粹专业自保公司纯粹专业自保公司公开市场的专业自保公司公开市场的专业自保公司2024/9/735单国专业自保公司（单一母公司）单国专业自保
26、公司（单一母公司）多国专业自保公司（多国专业自保公司（多个母公司多个母公司）公会专业自保公司（公会专业自保公司（协会协会）2、按照其投资来源不同、按照其投资来源不同2024/9/7363、按规模：、按规模：n（1）账面专业自保公司：税率低、监管宽松环）账面专业自保公司：税率低、监管宽松环境秘密进行，代理人管理境秘密进行，代理人管理n（2）小规模专业自保公司：自留少，公司管理）小规模专业自保公司：自留少，公司管理n（3）大规模专业自保公司：自留较多）大规模专业自保公司：自留较多2024/9/737o4、按照职能分类、按照职能分类n（1）直接保险业务）直接保险业务n（2）从事再保险业务）从事再保险
27、业务o5、按地点分类、按地点分类n（1）设在离岸金融市场）设在离岸金融市场n（2）设在国内）设在国内2024/9/738o二、专业自保公司的利弊分析二、专业自保公司的利弊分析o(一一)专业自保公司的优点专业自保公司的优点o1承保弹性增加。承保弹性增加。o2保险成本降低。保险成本降低。o3.租税负担减轻。租税负担减轻。o4损失控制加强。损失控制加强。o5自保与再保险结合。自保与再保险结合。2024/9/739o(二二)专业自保公司的缺点专业自保公司的缺点o1业务量有限。业务量有限。o2风险品质较差。风险品质较差。o3组织规模简陋。组织规模简陋。o4财务基础脆弱。财务基础脆弱。2024/9/740
28、风险的非保险财务安排风险的非保险财务安排利用合同的筹资措施利用合同的筹资措施 即利用合同，在发生损失时由他人提供补偿损失的资金。即利用合同，在发生损失时由他人提供补偿损失的资金。 2024/9/741o实施方式实施方式o1、中和、中和o将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。被用于处理投机风险。o套期保值，套期保值，期货买卖，远期交易期货买卖，远期交易o案例案例2024/9/7422免责条款免责条款(Hold-HarmlessAgreement)o合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身
29、伤害和财产损失的责任转移给另一方他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担。承担。o承包方与发包方承包方与发包方o案例案例2024/9/743o3保证书（保证书（Bonding）-担保担保o保证书是指由保证书是指由保证人保证人对对被保证人被保证人因其行为不忠因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致实或不履行某种明确的义务而导致权利人权利人的损失的损失予以赔偿的一种书面合同。予以赔偿的一种书面合同。n权利人将被保证人违约的风险转移给保证人。权利人将被保证人违约的风险转移给保证人。n被保证人用现金或政府债券等作为担保品。被保证人用现金或政府债券等作为担保品。n担保案例担保案例2024/9/74
30、4o优缺点及适用性优缺点及适用性o(一一)优点优点o1适用对象广泛。纯粹风险适用对象广泛。纯粹风险/投机风险；可保投机风险；可保风险风险/不可保风险。不可保风险。o2操作措施灵活多样。操作措施灵活多样。o不程式化；巧妙运用知识和技巧，通过谈判、不程式化；巧妙运用知识和技巧，通过谈判、合同条款等实现风险转移。合同条款等实现风险转移。2024/9/745o3直接成本较低。直接成本较低。n只须在合同条款上下功夫，所需费用低于购只须在合同条款上下功夫，所需费用低于购买保险的保险费。买保险的保险费。n风险控制手段，既要支付相当的费用，又要风险控制手段，既要支付相当的费用，又要做一定的工作。做一定的工作。
31、o4有利于促进全社会控制风险、减少风险。有利于促进全社会控制风险、减少风险。o把潜在损失转移给能更好进行损失控制的人。把潜在损失转移给能更好进行损失控制的人。2024/9/746o缺点缺点o1受到法律和情理的双重限制。受到法律和情理的双重限制。o严格遵循法律规定和合同条文严格遵循法律规定和合同条文o必须得到对方的接受。必须得到对方的接受。2合同条文理解的差异可能引起一些问题。合同条文理解的差异可能引起一些问题。合同的文字晦涩，需仔细推敲。合同的文字晦涩，需仔细推敲。合同条款的差异性很大，很难找到据以判断的先例。合同条款的差异性很大，很难找到据以判断的先例。2024/9/747o3转让人要承担一
32、定的代价。转让人要承担一定的代价。o受让人不会无代价地接受。受让人不会无代价地接受。o4受让人有时无力承担所转移的损失责任。受让人有时无力承担所转移的损失责任。n盲目地接受被转移的风险，会产生更多的损失机会。盲目地接受被转移的风险，会产生更多的损失机会。2024/9/748o适用条件适用条件o1转让人与受让人之间的损失能够明确划分转让人与受让人之间的损失能够明确划分o对要转移的潜在损失的理解一致，并在损失发生时有具对要转移的潜在损失的理解一致，并在损失发生时有具体的区分措施。体的区分措施。o2受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任o准确地理解有关条文的全部涵义及其可能产生的后果，准确地理解有关条文的全部涵义及其可能产生的后果，对自己的承受能力作出符合实际的估价。对自己的承受能力作出符合实际的估价。o3对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的n这种利益可以是直接的，也可以是间接的。这种利益可以是直接的，也可以是间接的。n实施这种风险转移方法，其成本必须低于其他风险处理手段。实施这种风险转移方法，其成本必须低于其他风险处理手段。2024/9/749
