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1、1国内保理业务市场营销国内保理业务市场营销国内保理业务市场营销国内保理业务市场营销2024/9/6 23:39应收账款的概念应收账款的概念2权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权权利利，包括现有的和未来的，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益金钱债权及其产生的收益，但不包括，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。包括：包括：1 1、销售产生的债权销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等知识产权的许可使用等2 2、
2、出租产生的债权出租产生的债权，包括出租动产或不动产，包括出租动产或不动产3 3、提供、提供服务产生的债权服务产生的债权4 4、公路、桥梁、隧道、渡口等、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权不动产收费权5 5、其它、其它2024/9/6 23:393应收账款与转让应收账款与转让l应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和销方式销售货物而产生的对买方和/ /或第三方的或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，限于应收账款本金、利息、
3、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益以及与主债权相关的其他权益l应收账款转让与受让，是指卖方将应收账款债权应收账款转让与受让，是指卖方将应收账款债权转让给银行，银行受让应收账款债权并作为新的转让给银行，银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方债权人享有卖方对买方( (债务人债务人) )的该债权下的全的该债权下的全部合法权利和利益的行为部合法权利和利益的行为保理定义保理定义1 12024/9/6 23:394中国银行业保理业务规范中国银行业保理业务规范：保理业务是一项以保理业务是一项以债权人债
4、权人转让其应收账款为前提转让其应收账款为前提，集融资、应收账款，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项由银行向其提供下列服务中的至少一项：1 1、应收账款催收、应收账款催收2 2、应收账款管理、应收账款管理3 3、坏账担保、坏账担保2024/9/6 23:395保理定义保理定义2 2办法所称的保理，是指卖方将其办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来现在或将来的基于的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款
5、其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根根据契约关系转让给银行据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。险担保等服务的综合性金融产品。除本办法规定的方式之外，除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无为客户办理保理业务无需其他形式的担保。需其他形式的担保。2024/9/6 23:39保理业务特点保理业务特点61.1.银行通过受让债权，取得对银行通过受让债权，取得对债务人的债务人的直接请求权直接请求权2.2.保理融资的保理融资的第一还款来源第一还款
6、来源为为债务人对应收账款的支付债务人对应收账款的支付3.3.银行对债务人还款行为、还银行对债务人还款行为、还款记录持续跟踪、评估和检款记录持续跟踪、评估和检查等，及时发现风险，采取查等，及时发现风险，采取措施，措施，达到风险缓释的作用达到风险缓释的作用4.4.银行对债务人的坏账担保属银行对债务人的坏账担保属于于有条件的付款责任有条件的付款责任2024/9/6 23:397资金封闭管理特点资金封闭管理特点2024/9/6 23:398卖卖买买强强弱弱强强弱弱回购能力回购能力支付信用支付信用融资额度融资额度担保额度担保额度客户选择客户选择2024/9/6 23:39国内保理：国内保理：正向与反向正
7、向与反向发起发起9正向发起正向发起正向发起正向发起反向发起反向发起反向发起反向发起2024/9/6 23:39合格的应收账款合格的应收账款l贸易背景贸易背景l无权利瑕疵、无禁止转让无权利瑕疵、无禁止转让l一般应提供增值税发票一般应提供增值税发票l有明确到期日有明确到期日l原则上不超过原则上不超过180180天天l应收账款未逾期应收账款未逾期l商务要素齐全商务要素齐全l不是尾款、质量保证金不是尾款、质量保证金l未质押、信托或转让未质押、信托或转让102024/9/6 23:39不合格的应收账款不合格的应收账款11n禁止转让禁止转让n对销贸易对销贸易n关联交易关联交易n附加条件附加条件n质保尾款质
8、保尾款2024/9/6 23:3912l高频、小额交易高频、小额交易l低频、大额交易低频、大额交易l分散、一次性交易分散、一次性交易l分期付款交易分期付款交易l附条件付款交易附条件付款交易交易选择交易选择2024/9/6 23:39“伪保理伪保理”n单笔保理单笔保理n无资金归集无资金归集n账户账户不封闭不封闭n部分转让部分转让n不对账不对账132024/9/6 23:39保理类型保理类型14n有有/ /无追索保理无追索保理n明明/ /暗保理暗保理n短短/ /中长期保理中长期保理n应收账款池应收账款池2024/9/6 23:39开展暗保理的条件开展暗保理的条件n暂不通知暂不通知n买方选择买方选择
9、n不做无追索不做无追索n特定买方全部转让特定买方全部转让n保留通知权利保留通知权利n回购能力回购能力152024/9/6 23:3916l江苏中行成功为南京一客户叙做了江苏中行成功为南京一客户叙做了“国内保理池融资国内保理池融资”业务，凭企业转让的业务，凭企业转让的4343份不同到期日的总金额逾份不同到期日的总金额逾4.44.4亿元的应收账款，发放亿元的应收账款，发放4 4亿元人民币融资。此后，若这亿元人民币融资。此后，若这4343份发票中有到期者，企业只需及时转让不低于该金份发票中有到期者，企业只需及时转让不低于该金额的发票，就可继续使用不低于额的发票，就可继续使用不低于4 4亿元的融资款亿
10、元的融资款l传统保理是一笔融资对应一单应收帐款，企业和银行传统保理是一笔融资对应一单应收帐款，企业和银行不得不承担大量的不得不承担大量的“融资融资销账、融资销账、融资销账销账”工工作，极其损耗人力和时间资源。作，极其损耗人力和时间资源。“池融资池融资” ” 利用蓄水利用蓄水池原理，池原理，卖方转让为卖方转让为“池池”的流入，买方付款为的流入，买方付款为“池池”的流出，银行则根据的流出，银行则根据“池池”的水位提供融资的水位提供融资。若企。若企业想获得稳定、足够的融资余额，只需适时向业想获得稳定、足够的融资余额，只需适时向“池池”内内补充合格的应收帐款补充合格的应收帐款即可即可应收账款池应收账款
11、池我行开展南粤交通的供应商“创尔贸易”保理池融资业务，核心客户未与我行签署任何协议，但配合对帐，及口头答应回款入我行帐户。目前创尔实业转让我行有效应收账款合计9312万元，保证金余额6041万元，融资敞口余额3226万元，回款账户余额3718万元，带动日均存款8610万元（2014年末日均存款为2510万元，银承余额仅为649万元）。对核心客户不配合确认应收帐款的保理业务，首先必须是非常熟悉的客户，核心厂家适度介入。采取先与融资客户签署应收帐款转让合同，同时将通知函写好后备用。1.1.没有发票怎么办？没有发票怎么办？2.2.买方不书面盖章确认怎么办？买方不书面盖章确认怎么办？3.3.买方不配合
12、怎么办？买方不配合怎么办？4.4.不书面确认回款路径不书面确认回款路径怎么办怎么办？ 5.5.能否开展暗保理？能否开展暗保理？6.6.买方用票据付款怎么办？买方用票据付款怎么办？ 7.7.是否要求应收账款全部转让？是否要求应收账款全部转让？ 8.8.卖方发起与买方发起有无区别？卖方发起与买方发起有无区别？ 9.9.保理是否要求追加额外担保？保理是否要求追加额外担保？国内保理问卷国内保理问卷2024/9/6 23:39172024/9/6 23:39应收账款确认应收账款确认技术组合技术组合通知通知真实性真实性回款回款书面书面快递快递发票发票公证公证通知频率通知频率暗保理暗保理书面书面对账对账询证
13、询证ERPERP全面对账全面对账书面书面合同合同改变汇路改变汇路取票取票票据处理票据处理182024/9/6 23:39变通处理变通处理n允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不必一定要有增值税发票必一定要有增值税发票n允许根据业务实际选择合法有效的通知买允许根据业务实际选择合法有效的通知买方的具体方式，不必一定要取得买方回执方的具体方式，不必一定要取得买方回执192024/9/6 23:3920租赁保理租赁保理按承租人的性质，租赁可分为融资租赁和经营租赁按承租人的性质，租赁可分为融
14、资租赁和经营租赁 融资租赁，指实质上出租人转移了与资产所有权有关的全部风险融资租赁，指实质上出租人转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁，指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁，指除融资租赁以外的其他租赁。租赁的分类租赁的分类按租赁结构的不同，租赁可分为直接租赁、售后回租等按租赁结构的不同，租赁可分为直接租赁、售后回租等21出租人出租人承租人承租人供应商供应商收款专用账户收款专用账户8.支付租金1.租赁协议3.维修服务协议2.购货协议5.支付货款中信银行中信银行4.应收租金转让协议7.支付转让
15、对价9.收取租金6.债权转让通知直接租赁结构设计直接租赁结构设计22出租人出租人供应商供应商（承租人）（承租人）收款专用账户收款专用账户1.售后回租协议3.债权转让通知中信银行中信银行2.应收租金转让协议5.支付货款4.支付转让对价7.收取租金6.偿还租金售后回租模式与直接租赁最主要的区别在于供应商和承租人合二为一，租赁协议和购买协议可以为两个协议，也可整合为一个售后回租协议。租赁的目的主要是置换承租人的固定资产，在短期内增加其现金流，在长期内根据租赁方式选择的不同，融资租赁情况下计入其资产，经营租赁情况下实现国内保理。售后回租结构设计售后回租结构设计23优化客户负债结构，提高资金稳定性固定资产较大，抵押融资获得的短期融资不能满足企业需要；通过售后回租经营性租赁可获得长期资金；灵活设置还款计划属表外融资，优化报表；资金用途不受限制资金可用于资本金不受银监会“三个办法一指引”对贷款资金支付管理的限制售后回租经营性租赁对客户的好处售后回租经营性租赁对客户的好处
