《手工记账参考》由会员分享，可在线阅读，更多相关《手工记账参考（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1日，从银行提取现金 5 000元，备用。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目提现，备用库存现金5000.00合计 5000.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月 1 日日 编号编号 银付银付 1 1 号号 2日，收到中鑫公司还来前欠货款 93 600元，存入银行。 摘要应贷科目金额记账一级科目明细科目收回中鑫公司货款应收账款中鑫公司93600.00合计 93600.00附附件件 1 张张收收 款款 凭凭 证证应借科目：应借科目：银行存款银行存款 200
2、7 年年 6 月月2 日日 编号编号 银收银收 1 1 号号 会计主管会计主管 记账记账（） 出纳出纳 复核复核 制单制单（） 2日，综合办公室王某预支差旅费 3 500元，付现。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目综合办王某预支差旅费 其他应收款王某3500.00合计 3500.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：库存现金库存现金 2007 年年 6 月月2 日日 编号编号 现付现付 1 1 号号 5日，以银行存款解缴所得税38 000元，增值税13 000元。 摘要应借科目金额记账一级科目明
3、细科目解缴所得税和增值税应缴税费应交所得税38000.00应缴税费应交增值税13000.00合计 51000.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 3 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月 5 日日 编号编号 银付银付 2 2 号号 5日，以现金支付业务招待费850元。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目支付招待费管理费用业务招待费850.00合计 850.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：库存现
4、金库存现金 2007 年年 6 月月 5 日日 编号编号 现付现付 2 2 号号 6日，生产甲产品领用 A材料15 000千克，每千克 10元，计150 000元；领用 B材料25000千克，每千克2元，计50 000元。生产乙产品领用 B材料15 000千克，每千克2元，计 30 000元。 摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额记账领用材料，投入生产成本甲产品200000.00生产生产成本乙产品30000.00原材料A材料150000.00原材料B材料80000.00合计 230000.00230000.00附附件件 1 张张转转 账账 凭凭 证证 2007 年年 6 月月 6 日日 编号编
5、号 转字转字 1 1号号 会计主管会计主管 记账（记账（） 复核复核 制单（制单（） 6日，以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目偿还南方公司货款应付账款南方公司146250.00合计 146250.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月 6 日日 编号编号 银付银付 3 3 号号 7日，从南方公司购入A材料30 000千克，每千克9.9元；B材料20 000千克，每千克 1.9元，货款及增值税计391 95
6、0元。上述款项尚未支付。 摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额记账从南方公司购材在途物资A材料297000.00料，款未付在途物资B材料38000.00应缴税费应交增值税（进项税额）56950.00应付账款南方公司391950.00合计 391950.00 391950.00附附件件 2 张张转转 账账 凭凭 证证 2007 年年 6 月月 7 日日 编号编号 转字转字 2 2号号 会计主管会计主管 记账（记账（） 复核复核 制单（制单（） 7日，以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元，按材料的重量比例分摊费用。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目支付材料运杂费在途物资A材料3000.
7、00在途物资B材料2000.00合计 5000.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 2 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月7 日日 编号编号 银付银付 4 4号号 8日，上项材料验收入库，结转其实际采购成本。 摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额记账材料验收入库原材料A材料300000.00原材料B材料40000.00在途物资A材料300000.00在途物资B材料40000.00合计 340000.00 340000.00附附件件 2 张张转转 账账 凭凭 证证 2007 年年 6 月月 8
8、日日 编号编号 转字转字 3 3号号 会计主管会计主管 记账（记账（） 复核复核 制单（制单（） 9日，从银行借入短期借款200 000元，存入银行。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目借入款项短期借款银行200000.00合计200000.00附附件件 1 张张收收 款款 凭凭 证证应借科目：应借科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月 9 日日 编号编号 银收银收 2 2 号号 会计主管会计主管 记账记账（） 出纳出纳 复核复核 制单制单（） 12日，从银行提取现金155000元，准备发放工资。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目提现，备发工资库存现金155000.00合计 155000.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：银行存款银行存款 2007 年年 6 月月12日日 编号编号 银付银付 5 5号号 12日，以现金发放职工工资155 000元。 摘要应借科目金额记账一级科目明细科目以现金发放工资应付职工薪酬工资155000.00合计 155000.00付付 款款 凭凭 证证附附件件 1 张张会计主管会计主管 记账（记账（） 出纳出纳 复核复核 制单（制单（） 应贷科目：应贷科目：库存现金库存现金 2007 年年 6 月月12日日 编号编号 现付现付 3 3号号
