项目论证与评估概述(PPT 224页)

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1、 沈金生 Email: 项目论证与评估第1章 概论 1.1项目论证的概念1、关于项目尚公认的解释，、关于项目尚公认的解释，按照世界银行的解释，项目是在规定的期限内，为完成一项开发目标而规划的投资、政策、机构以及各方面的综合体。一个项目包括以下因素：一是投资的资金，二是具备施工、设计、操作和维修等业务能力；三是精干高效的组织结构；四是与国民经济目标一致；五是明确的项目目标和项目的具体实施计划。 2、项目具有的几个特性：、项目具有的几个特性：目的性：任何一个项目都是为实现组织的某些既定目标服务的，这些目标可以是经济的（产出方面）、技术的（技改项目）或者是竞争方面的（扩大市场）。独特性：项目也许会

2、有类似的情况出现，但每个项目都具有自身的特点，在时间和地点、内部和外部环境、自然和社会条件等方面区别于其它项目，项目总是独一无二的。一次性：项目有明确的起点和终点，没有可以完全照搬的先例，也不会有完全相同的复制。制约性：任何项目都有各种限制条件，既包括资源限制条件和环境限制条件，这些对项目的决策和实施造成很大的限制和制约。不确定性：项目的独特性和一次性导致项目的不确定性很高，风险很大，因此进行项目论证与评估。3、项目论证、项目论证项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能（先进性、适用性和可行性）、经济上是否有利（合理性和盈利性） 、实施上是否可行（可能性和风险性），以及建设上的必要性等所进行的

3、综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。 4、项目论证与评估：、项目论证与评估：它是指在项目决策和实施活动过程中，所开展的一系列分析与评价活动，包括项目决策阶段项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境可行性等方面进行的全面系统的分析与论证工作；在项目实项目实施过程施过程中对项目实施情况所进行的跟踪评估；在项目完成以后在项目完成以后，对项目进行的后评估（目的是检验项目前期决策和调整未来项目决策标准和政策）。其基本特性如下：（1）决策支持性：即所有的项目论证与评估都是为项目决策服务的。（2）比较分析特性：即所有论证与评估都需要对项目各种备选方案在各种可能情况下的技术经济投入和结果进行

4、分析，找出最优的项目方案。（）假设前提性：即项目论证与评估的各种项目数据部分是实际情况的描述数据，但还有部分是根据项目各种假设前提条件确定的预测数据。1.2项目论证与评估的作用项目论证与评估的作用项目论证与评估的根本作用是为项目决策和实施提供决策支持的依据，不管是项目前、后评估，还是项目跟踪评估都是如此。具体来说，1、它是政府管理机构开展宏观经济管理、它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。的手段。实际上多数国家的政府部门都在使用项目论证与评估作为合理调整和优化投资结构和产业结构，保护社会环境和自然环境，协调企业经济效益和国民经济效益矛盾的手段。2、获得项目融资的凭证和依据：、获得项目融资的凭

5、证和依据：在很多情况下，项目投资的一定比例是融资得到的，而绝大多数金融机构在进行项目融资的时候都要求申请融资者提供相应的论证与评估文件，并且多数要有自己的工作人员对项目作进一步的论证与评估，不经过论证与评估的项目融资是不允许的。 3、促进和提高项目管理的手段和方法、促进和提高项目管理的手段和方法 ：项目论证与评估所提供的各种信息和数据都是项目业主、投资人或实施者以及供应商开展项目管理的出发点。人们可以通过项目前评估去预见可能出现的情况与变化；通过项目跟踪评估去发现项目实施中的问题和变更；通过项目后评估去找出项目决策中的问题，以便指导以后的项目管理实践。4、项目决策的前提和保障：、项目决策的前提

6、和保障：任何项目决策都离不开项目论证与评估所给出的各种信息和数据的支持。而项目论证与评估给出的备选方案和比较数据，不但能够为减少或避免项目决策失误提供保障，而且能够大大改善项目决策优化的结果。1.3项目生命周期与项目论证项目生命周期：是指一个项目从提出项目提案开始，经过立项和项目决策（1可行性阶段），然后到项目计划和设计（2阶段），进一步到开展项目开发和实施（3阶段），最终到项目完工和交付使用（4阶段），这样一个划分为一系列阶段的完整过程。在项目立项与决策阶段，属于项目前评估范畴；在项目计划设计及实施阶段属于跟踪评估范畴；在项目完工与交付属于项目后评估范畴。1.3.1项目生命周期的主要内容与特

7、征项目生命周期的主要内容1、项目的时限。任何项目都有一个严格的项目起点和终点。2、项目的阶段性。项目生命周期都涉及项目的定义与决策阶段，项目计划与设计阶段、项目组织和实施阶段、项目完工与交付使用阶段等划分。3、项目的任务性。4、项目的成果。项目生命周期的特征：（1）项目确定性不断提高。这是指随着项目生命周期阶段的展开，项目的信息逐渐增多，人们对于项目的认识会不断展开和深入，项目的确定性不断提升。项目前评估信息确定性低，跟踪评估阶段确定性较高，后评估阶段就非常高了。（2）项目资源投入不断累积的特性。大多数项目的资源消耗呈现出一种S曲线态势。在项目生命周期的前期阶段，项目的资源投入较少；在项目实施

8、阶段，项目资源投入较多；在项目完工和交付阶段，项目的资源投入又相对较少。（3）项目全过程的阶段特征。一般项目在前一阶段未完成时不能开展项目后续阶段工作，后续项目阶段是以前一阶段为基础的。 1.3.2项目生命周期和项目论证与评估通常典型的项目生命周期划分为4个阶段，项目需求识别阶段、项目方案制定阶段、项目实施阶段和项目结束交付阶段。在项目立项和项目定义决策阶段，项目论证属于前评估的范畴；在项目设计与计划阶段、项目实施、控制阶段属于跟踪评估的范畴；在项目完工与交付阶段、项目投入运营以后的全面评估属于后评估的范畴。项目前评估是对项目所涉及的各种因素与条件所作的可行性分析和评价；项目跟踪评估是对项目实

9、施方案和具体实施情况所作的评估；项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已完成的项目实际情况作出的评估。1.4项目决策和项目论证与评估1.4.1项目决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响等方面做出的调查、研究、分析、判断和选择。1.4.2项目决策的内容和程序通常项目决策工作包括：1、调查研究收集资料，这是项目决策的基础性工作。2、确定项目目标或目标体系。3、确定项目产出物，包括实物性的项目产出物和非实物性产出物。4、拟定项目备选方案，以备方案、论证、评估和优选的有效性。5、分析和评估各备选方案的可行性，包括技术、经

10、济、运行条件和环境影响等方面的可行性分析。6、选择项目备选方案做出项目决策，坚持满意原则。1.4.3项目决策和项目论证与评估的关系：项目决策是项目论证与评估的结果；项目论证与评估是项目决策的前提和基础。具体来说，项目前评估是项目初始决策的前提和基础；项目跟踪评估是对项目实施各种决策的前提和保障；项目后评估是对项目前评估和项目决策的检验与评价。1.5项目论证与评估的原则1、实事求是原则；2、客观公正原则；3、成本效益原则，这是项目评估的根本原则；4、系统性原则；5、比较择优原则。6、规范化原则，评估办法、参数、评估程序等要符合规范。7、动态评估原则，如考虑资金的时间价值。 项目论证与评估的基本内

11、容项目评估的基本内容包括两类：其一是涉及项目前评估、跟踪评估和后评估；其二是项目评估中的单项评估和综合评估。1.5.1项目前评估项目前评估是指项目定义与决策阶段的评估工作。其任务是对项目的必要性和可行性进行分析研究和论证评估，给出各种可替代项目备选方案中的评估结果和优先序列以供项目决策者选择。项目前评估的主要内容：1、组织发展战略评估包括使命、远景、宗旨和目标。2、项目的机遇研究，即项目上马的各种经济、社会、市场、技术等条件；3、项目的必要性研究，这是项目是否进一步展开的前提条件。4、项目的可行性研究，包括技术、经济成本与效益、运行可行性、社会影响等研究。5、项目备选方案的比较研究，以便为项目

12、决策提供支持。1.5.2项目跟踪评估的主要内容在项目实施阶段，为不断地认识项目和项目实施结果，还需开展项目的跟踪评估。其内容包括：1、项目实施情况的评估，以便于项目计划方案进行比较。2、项目环境变化的评估，分析项目实施过程中项目的各种环境条件的发展变化情况，并作出基本判断。3、项目未来发展的预测，给出项目环境变化后，项目未来可能的最终结果数据。4、项目必要性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下，是否仍有必要进行下去。5、项目可行性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况下的可行性如何。1.5.3项目后评估的主要内容项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后作出的项目评估。项目后评估的主要内容包括对

13、项目本身实际情况的评估和对项目前评估与项目前期决策的正确性评估。目的是总结经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。1、项目实际情况的评估和未来预测，一是通过评估发现问题并作出改进使项目后续运营周期能够获得更好的结果；二是以此作为项目的实际数据资料对项目的前评估和项目决策作出评价和检验。2、项目前评估和项目前评估的检验评价，使用对项目实际情况评估和未来预测的数据，对照项目前评估的结果和数据所作的一种前后比较型的评估，总结经验教训，为未来的新项目提供经验和指导。1.5.4项目单项评估的内容项目单项评估包括经济评估、技术评估、环境影响评估、运行条件评估、项目风险评估、项目综合评估。1、项目经济评估是

14、指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从企业财务和成本效益方面的评估和从国家和社会角度出发对项目的国民经济的成本效益进行的全面评估。2、项目的技术评估，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性评估；其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。包括工艺、技术设备、人员和技术支持体系等四个基本要素。3、项目运行条件评估，是指在项目投入运营以后，所面临的各种运行环境和支持条件以及项目实施过程中的外部支持环境条件等，进行评估。如资源条件供应方面的人力、物力、财力资源评估等。项目产出物所面对的市场条件的评估；项目运行的宏观经济条件等评估。4、项目环境影响评估，是指对项目实施和运营给

15、自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估，其中自然环境包括生态、大气、水、海洋、土地、森林、草原等；社会环境包括对社会文化、文化遗迹、少数民族文化风俗等方面的影响。5、项目风险评估，是指对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面的评估，这也是项目评估的一个重要组成部分，包括盈亏分析、敏感性分析、概率分析和仿真模拟分析等方法。6、项目综合评估，是在上述五个方面的项目专项评估结果的基础上给出一个项目的综合评估结果。1.6项目论证与评估的对象和主体1.6.1项目论证与评估的主体主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别

16、对项目作出不同的论证和评估。1.6.2项目论证与评估的对象1、不同阶段项目评估的对象；在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除了本身还有项目的各个备选方案。项目跟踪评估的对象是项目按照某个既定的方案和计划开展实施以后的一定试点上的项目整体情况；项目后评估的对象是项目实施的实际情况。2、不同评估主体的评估对象项目业主的评估对象是项目本身及其备选方案；项目实施者评估的对象是项目实施方案以及像合同之类的有关文件；项目融资者评估的对象是项目的融资方案和还本付息计划安排。政府及主管部门的评估对象除了上述对象外，还包括对上述评估结果的全面审查。 第2章项目全生命周期与项目评估

17、程序2.1项目全生命周期中的评估工作1、美国项目管理协会对项目生命周期的定义是，：“项目是分阶段完成的独特性的任务，一个组织在实施一个项目时会将项目划分成一系列的项目阶段，以便更好地管理和控制项目，更好地将组织的日常运作和项目管理结合在一起，项目的各个阶段就构成了一个项目的生命周期。”2、项目全生命周期是指包括整个项目的建造、使用、以及最终清理的全过程。这些阶段构成了一个项目的全生命周期。另外，从项目评估的角度，人们一般将项目生命周期分为三个阶段，即项目定义与决策阶段、项目实施阶段、项目运行阶段。3、全生命周期的项目评估在项目全生命周期的不同阶段，有完全不同的项目评估工作。其中，项目前评估是在

18、具有很多假设前提条件下，使用预测数据对于项目的可行性和各个项目备选方案所作的可行性研究；项目跟踪评估是在相对比较确定的情况下，使用预测数据和实际数据针对项目实施情况做出的评估；项目后评估是在项目投入使用后，使用项目的实际数据和一定的预测数据对项目和项目前决策做出的评估。2.1.2世界银行和亚洲开发银行的项目全生命周期1、世界银行贷款项目的项目全生命周期。世界银行规定：（1）项目立项阶段；贷款项目必须符合借贷国和世界银行的利益和目标，由借贷国提出项目建议书，并得到双方支持的项目可列为世界银行的贷款计划。（2）项目准备阶段。借款国在充分考虑项目的技术、经济、财务 、社会和体制等方面的因素，提出多种

19、项目方案，并选出最好方案提交世界银行。（3）项目评估阶段。是在项目准备完成以后，世界银行对借款国提交的项目方案进行全面的评估。（4）贷款谈判和执行董事会批准。在项目评估完成以后，借款国和世界银行就开始对项目贷款实施进度、项目采购的安排、利率和还款期的安排等进行谈判。在通过谈判形成贷款文件后，上报世界银行执行董事会，批准后双方即可签订贷款协议等具有法律意义的文件。（5）项目的执行和监督。贷款项目批准后，借款方负责项目实施工作，但借款方必须按照协议文件实施，世界银行有权监督贷款项目的执行和采购工作，进行跟踪评估工作。（6）项目后评估。在贷款项目完成后，世界银行贷款帐户即将关闭后，在建成项目运行一段

20、时间后，世界银行将对其进行独立的项目后评估，包括专项评估和综合评估两类。目的是检验项目前评估和项目决策的正确性，吸取项目实施中的经验教训和修订世界银行的各项贷款政策。2、亚洲开发银行贷款项目生命周期亚洲开发银行的贷款项目一般分为13个步骤，但主要包括以下内容：选项立项、项目可行性研究、实地考察与项目评估、贷款谈判与批准、项目实施与监控、项目后评估。2.2项目前评估2.2.1项目前评估指在项目前期决策阶段，从整个项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其备选方案的可行和优劣，决定取舍。根据评估主体的不同，分成项目业主评估、贷款银行评估和承包商投

21、标项目前的评估。项目前评估的主要内容：一是组织发展战略和项目机会评估，它是项目前评估的第一项工作；二是项目必要性评估，它是关于一个组织是否有必要开展项目的评估；三是项目的可行性研究，它是对项目提案的经济、技术、运营与环境等方面的分析与评估；四是项目备选方案的比较研究，它是在项目可行的基础上所开展的关于项目备选方案比较选优的评估工作。2.2.2项目前评估的特性：项目前评估是在项目决策和实施之前进行的项目论证与评估，具有自己鲜明的特性。1、预测性。因为这种项目评估的对象是未来实施和投入使用的项目，因此相关数据都是预测性的。2、系统性。项目前评估是对项目和项目备选方案的全面评估，包括技术、经济、政治

22、法律、社会环境和运营环境等，涉及内容非常广泛，具有系统性特点。3、实践性。项目前评估的理论和方法都是来源于实践，和为项目决策实践服务的，这是项目前评估的实践性。4、科学性。项目前评估的科学性主要体现在使用科学的项目评估方法，选用真实的评估参数和按照科学的程序去开展项目前评估工作，同时遵守相关的国家法律和标准。2.2.3项目前评估的作用1、它是项目投资决策的保障。任何项目投资之前如果没有项目前评估的一系列调查研究、收集数据、比较分析等工作，是无法保障能够做出正确的项目投资决策的。2、它是项目融资的必要条件。不管是采用项目融资还是其他融资方法，出资一方都需要以递交项目前评估的结果，即项目可行性研究

23、报告作为前提条件之一。3、它是确保国家利益的一种手段。在项目前评估中有一部分重要的内容是从国民经济和社会的角度去评估一个项目的经济和社会成本效益，以及项目对社会环境和自然环境的影响。如果评估结果不可行，则项目是不可行的。4、它是项目管理的出发点和重要依据。在项目前评估中，分析和确定项目经济技术指标和分析结果都是项目实施管理和项目运行管理的基础。同时，也是项目管理的出发点。2.2.4项目前评估的基本原则在开展项目前评估中，必须遵循以下基本原则：1、遵纪守法原则；2、实事求是原则；3、可比性原则，即项目前评估中有关项目成本和收益、优势和劣势、风险和损失等方面的计算口径要保持一致，便于比较。4、动态

24、分析原则。在项目前评估中必须计算资金的时间价值。5、公正可靠的原则。公正是指立场，可靠主要是指市场预测数据、工程技术方案、项目投资估算、项目实施进度测算等数据的可靠性和方法的可靠性。2.2.5项目前评估的流程和方法。项目前评估实际上只要有两个循环。其一是项目批准立项以前的项目初步可行性研究循环；其二是项目可行性报告的批复与项目投资决策的研究循环。组织战略的制定项目想法的提出项目机会研究项目提案或项目建议书的提出项目初步可行性分析；项目批准立项项目可替代备选方案的提出项目详细可行性分析项目详细可行性报告的审阅项目可行性报告的批复与项目投资决策。2.3项目跟踪评估项目跟踪评估是在项目实施过程中对项

25、目的实施和项目整体情况所作的评估，它是为项目实施过程中的各种项目决策提供支持和服务的。其主要内容是对项目实施情况的评估，对于项目环境变化的评估，对项目未来发展的预测，对项目必要性的再评估，对项目可行性的再评估。2.3.1项目跟踪评估的基本特性1、检测性。这种评估主要是针对项目实施情况和由此产生的发展变化的评估。关注设计数据、实施数据和后续发展的预测数据。2、动态性。这种评估是在项目实施过程中反复不断进行的一种跟踪和评估工作，所以它具有很强的动态性。3、阶段性。这种评估是每隔一段时间开展一次，所以具有阶段性的特性。如项目绩效评估与估算评估一般为每月或每周一次。4、控制性。这种评估的目的是确保项目

26、和项目实施的成功，所以这类评估主要是为了项目实施中的管理控制服务的。5、集成性。这种评估是集成项目的成本、工期、质量和范围、资源和风险变化等因素的综合性评估。2.3.3项目跟踪评估的作用1、它是项目实施工作的保障。人们对于项目实施工作和其中的偏差的认识都是通过项目的跟踪评估实现的，人们对项目实施中采取的各种措施的可行性和合理性的认识也是通过项目跟踪评估得到的，因此，项目跟踪评估的过程实际上就是项目成功实施的保障。2、它是项目变更的前提。任何项目在实施过程中都会出现各种各样的变更，但是这些变更都必须以相应的项目跟踪评估工作做支持，都需要根据项目跟踪评估结果去确定项目变更的内容和方案。3、它是项目

27、绩效度量的手段。在项目的实施过程中，不管项目业主、承包商等都需要对项目实施的绩效进行科学的度量，其中项目跟踪评估是其重要的手段。4、它是项目跟踪决策的依据。项目跟踪评估一般要全面评估项目的初始决策方案和项目实施中所出现的各种变化和发展，从而全面分析在新情况下的项目可行性和必要性，并进一步制定出新的项目跟踪决策方案。2.3.4项目跟踪评估的基本原则1、对照计划原则。即对照项目前期决策的计划和安排，开展分析和评估原则。2、统计分析原则。坚持统计分析作为评估的主要方法，保障项目跟踪评估的可靠性和有效性。3、内外结合原则。在项目跟踪评估中分析、发现和区分项目实施中各种问题的成因的基本原则。4、问题和对

28、策评估并重的原则。在项目跟踪评估中必须在评估项目实施问题及其成因的同时，还要对于提出的各种解决项目实施问题的对策进行全面的评估。 2.3.5项目跟踪评估的流程和方法流程：项目实施的统计数据项目实施情况的评估项目环境变化的数据项目未来发展的预测数据；项目未来发展预测评估项目变更方案的提出项目变更方案的全面评估变更后的新项目可行性评估。其内容包括：项目实施情况的评估、项目变更方案的评估、变更后新项目的全面评估。2.4项目后评估它是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响以及对完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观分析与评价。目的是总结经验教训，使得项目的决策者和管理者从中学到科学

29、合理的项目管理和决策方法和理论，提高项目决策和管理的水平。2.4.1项目后评估的基本特性1、 信息反馈的特性。项目后评估是用项目实际发生的真实数据，验证项目前评估和项目决策的科学性和有效性以及决策的实际效果。2、事后评估的特性。项目后评估使用项目实施完成或运行一段时间的实际数据，与项目前评估的指标进行比较评估，从而确认项目前评估的科学性和有效性，并确认项目决策的成功和失误的情况。3、为项目运营决策服务的特性。项目后评估在一定程度上可以根据项目实施的情况和项目已经运营一段时间的实际情况，按照必要可行的原则对后续的项目运营工作提出必要的改进方案。4、事前防范的特性。项目后评估大多是为了组织今后开展

30、新项目的决策服务的。2.4.2项目后评估的作用1、它是总结项目经验教训的基本手段。项目多数是在不确定性的环境中进行实施的，所以没有哪个项目能够按照最初的项目计划和设想完成，偏差是难免的。因此，总结教训经验是合理的需要。2、它是提高组织项目决策水平的工具。在总结经验教训的基础上，修正项目决策程序、项目决策的大政方针和项目决策的方法，从而全面提高组织在项目决策方面的能力。3、它是实现项目可持续发展的需要。项目后评估不单单是对项目前评估做出的一种检验和评价，同时还必须对项目现状和文莱发展做出相应的预测和提出能够保障项目可持续发展决策方案。4、它是减少项目负面影响工作的出发点。项目后评估根据建成投入使

31、用以后项目对社会和自然环境造成的实际影响进行评估，以此作为减少项目负面影响工作的出发点。2.4.3项目后评估的原则1、前后对照原则。运用项目实施一定阶段的项目实际数据，对照使用各种预测数据做出的项目前评估和项目决策，从而找出问题和差距的原则。2、惩前毖后原则。项目后评估具有惩前毖后的效果。其中，惩前是指通过项目后评估去发现项目前评估中存在的问题和纰漏，并追究相应的责任；毖后是指修订组织项目前评估和项目决策政策、准则和方法，以使组织在其后的项目管理实践中，不再重新犯已经出现的错误。3、独立评估的原则。项目后评估一般应该聘请独立的第三方完成。 4、发现和解决问题并重的原则。2.4.4项目后评估的流

32、程和方法流程：项目实际实施数据的统计分析项目实际运行情况的统计分析项目未来发展的预测分析数据项目实施与运行情况的全面评估项目前评估的检验与评价；项目初始和跟踪决策的检验评价项目未来可持续发展评估项目对社会影响和危害的评估项目对自然环境影响和危害的评估项目可持续发展方案的评估方法：项目前评估和项目初始与跟踪决策的评估采用比较对照评价的方法；项目未来可持续发展的评估，采用方案评选的方法；项目对社会环境的影响与危害的全面评估，采用影响与危害大小和应对措施评价的方法。第3章项目运行环境评估不同的项目面临着不同的环境与条件，不同的环境条件会直接影响到项目的可行性，特别是项目所处的市场环境、项目所需资源的

33、供应环境和项目所处的宏观经济与政治环境等直接决定了一个项目的成败。3.1项目运行环境评估 3.1.1项目运行环境是指对项目必须依赖而且项目本身对其无法控制和改变的环境因素所进行的评估。项目的运行环境包括内部环境和外部运行环境。内部运行环境是对项目运行组织的资源、组织制度和管理方法等方面的评估；外部运行环境评估主要是对项目所运行所依赖的外部环境条件所进行的评估，如项目所需资源的供应环境、项目销售的市场环境、项目产品的竞争环境、项目所处宏观经济与政治环境等。项目运行环境评估的原则： 1、客观原则，如各种外部环境条件等具有不依人的意志为转移的属性。2、系统性原则，项目外部运行环境的多种不同条件之间既

34、相互左右又相互联系，是一个有机的整体。3、动态性原则。因为，项目的资源环境条件、市场环境条件、竞争环境条件和宏观运行环境等都是在随着时间变化而不断变化。3.1.2项目运行环境的分类。1、按照项目运行环境层次的分为，宏观运行环境、项目中观运行环境和项目的微观运行环境。其中，项目的宏观运行环境是指影响项目所处整个社会的宏观经济、商业情况、政治体制、财税制度、法律制度、文化与传统习俗等。中观运行环境主要是项目所属行业或专业的各种优势和劣势，包括行业发展条件、产业结构、技术水平、产业政策等方面；微观运行环境是指直接影响项目具体运行的各种条件和因素，这包括项目所需的资源供给条件、项目销售市场条件、项目产

35、品或服务的竞争情况等要素。2、按照项目运行地域环境与产业环境的分为地域环境和产业环境。对项目运行的地域环境评估主要是针对项目所需的地区性基本环境影响因素的评估，主要研究项目影响项目的各个地域环境要素的优劣及其造成项目的可行性情况；对项目产业环境评估的是项目所属产业部门的生长和发展条件问题，涉及项目所属产业是初期、成熟、还是衰落，项目的相关产业之间的关系如何等。3、按照项目运行环境软硬程度分为，硬环境和软环境。硬环境是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和，包括项目所需的基础设施、生活服务设施、经济区位条件等；软环境是指项目运行所处的社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素

36、和条件。4、按照其他标准分为：政治环境、经济环境、技术环境、法律环境、社会环境、基础设施、资源环境和市场环境等；也分为确定性环境、不确定性环境。3.1.3项目运行环境评估的主要内容1、项目资源环境条件的评估。项目所需资源的供应情况是一个重要的项目运行环境与条件，在很多情况下这一环境条件是很难在短期内改变的，所以必须对项目的资源环境条件进行评估。2、项目市场条件评估该评估是指项目最终产出的产品或服务的销售市场情况（市场容量）、市场的细分情况、市场环境所到的各种影响因素进行评估。3、项目竞争环境条件评估。是指对项目未来的市场占有率情况、项目自身的竞争优势情况、项目现有的竞争者、潜在的市场进入者、可

37、能的生产替代品等进行论证与评估。4、项目宏观环境条件评估。这类评估是指对项目运行所处的宏观经济环境、政策环境、法律环境、社会文化环境和自然环境等方面进行全面的评估。5、项目运行环境的综合评估综合评估是指对上述各种项目运行环境条件评估的结果的全面集成和综合，从而给出项目运行环境一个整体的评价。3.2 项目资源条件评估项目资源条件是项目运行的物质基础，它是保障项目顺利运行的基本条件。其评估主要包括自然资源条件、资金条件、原材料、燃料、动力供应条件、外部协作和配套条件等方面的分析和评估。3.2.1项目自然资源条件评估这种评估是指在一定时间、地点条件下能够产生经济价值一条项目当前和未来价值的自然环境因

38、素和条件。自然资源具有两个显著的特点：一是自然资源的有限性；自然资源分布的不均衡性。关于自然资源条件评估的主要内容：1、审查和分析项目所需资源是否具备。（资源储量、运输条件等）2、分析评估项目所需资源的种类和性质（品位、开采价值）。3、分析和评估项目所需资源的可供述数量、质量和服务年限。4、分析和评估资源的深加工程度5、分析和评估资源的稀缺程度6、分析和评估资源供应的分散性和不稳定性3.2.2项目资金供应条件评估项目所需资金供应是否落实，筹资条件是否可行和有利，将直接关系到项目是否可行的重大问题。这种评估主要包括：1、分析评估项目的总投资是否落实；2、分析和评估项目所需资金的来源和渠道；3、分

39、析项目的借贷资金使用条件，主要是针对国外政府贷款资金和外汇的使用要求。3.2.3 项目原材料供应条件评估这种评估是指项目运行过程中所需要各种原材料、辅助材料、配套品的供应条件。这方面的评估内容：1、分析和评估原材料品种、数量、规格能否满足项目的需要；2、分析和评估原材料的质量和性能能否适应生产工艺和项目产品设计功能的要求；3、分析和评估原材料的价格及其变动趋势；4、分析和评估原材料的运输方式与距离和运输费用5、分析和评估原材料的存储设施条件6、分析和评估原材料的国内和国外来源情况。3.2.4项目燃料动力供应条件评估1、分析和评估燃料品种规格的需求量和可供量以及供应方式；2、分析和评估水资源的供

40、应条件3、分析评估电力资源的供应条件4、分析评估其他能源与动力的供应条件（自备设施、架设管网等）3.2.5项目运输和通信条件评估项目运输条件关系到项目运行中所需物质及项目产品能否及时供应和投放市场；通信条件主要用于信息的获得和传递。这种评估包括以下几个方面：1、分析评估项目所需的运输服务和设备条件；2、分析项目物流系统的服务能力，即装卸、运输、储存等方面服务的能力。3、分析评估项目相关运输条件的配套性，如专用铁路等配套情况；4、分析评估项目所需的通信服务和设备条件，以保证项目通信的畅通。5、分析评估项目相关通信条件的配套性。3.2.6项目外部协作和配套条件评估这类评估是指为项目提供零部件、半成

41、品或其他协作的条件。评估内容：1、分析评估项目前序协作配套条件，考察零部件、半成品或包装品的配套能力、交货期、技术力量等。2、分析评估项目后序协作配套条件，包括售后技术服务、销售服务及其它配套条件。3.2.7项目人力资源供应条件评估这种评估是指对于项目运行所需的各种人力资源供应情况和条件进行全面评估。这既包括管理技术人员，也包括生产工人和辅助生产工人。1、分析评估项目的人力资源供给情况；2、分析评估能够供应人力资源水平和培训条件。3、分析各种高级管理和技术人员的供给情况和条件。3.3项目市场需求环境条件的评估市场是项目成败的重要条件，分析和评估项目整个经济生命周期的市场需求情况和环境条件是非常

42、重要的。这种分析包括项目市场调查、市场预测、市场评价。1、项目产品的市场需求调查（消费者）；2、项目产品的市场需求量调查（销售总量）；3、项目产品的品种需求调查（多样性）；4、项目产品的质量需求调查（用途、性能、功效等调查）。5、项目产品的市场价格需求调查；6、项目产品市场细分调查。在调查中使用的方法：（1）直接调查法，走访调查、电话调查、书面调查。（2）间接调查法：资料调查和专家调查法。 3.3.2项目产品的市场需求预测在项目产品需求调查的基础上，人们就可以对项目产品市场需求情况在一定时期内的变化做出预测。其预测包括国内市场和国外市场预测两部分。国内需求预测是根据国民经济发展趋势和人均收入的

43、增长变化及其它经济发展的参数来分析和预测；国外需求预测分析国际市场需求的基础上，结合国际市场变化趋势和项目产品的国际竞争力进行预测。市场需求预测的方法：（1）时间序列预测法，是以历史资料的时间序列为基础，运用一定的简单的平均数方法分析确定市场发展变化，并做出推断。（）回归预测法：是研究两个以上变量之间相关关系的数学方法，通过找出变量之间的因果关系来进行预测市场发展变化。（）德尔菲预测法：是广泛征求专家意见后，进行定性和定量预测的方法。选择专家、设计调查表、请专家分析和判断、将回收专家的调查问卷整理和归纳；根据专家的判断做出项目产品市场需求的预测。3.4项目竞争环境评估3.4.1项目竞争环境评估

44、竞争是两方或两方以上的个人或集团在一定范围内为了夺取他们共同需要的东西而展开较量的过程。项目竞争环境评估是指对潜在竞争者进入威胁、现有企业间的竞争、买方侃价能力、供应方侃价能力、替代产品生产企业的威胁等五方面的分析，评估其中各因素对项目运行的影响和利弊情况。3.4.2项目环境条件评估的内容1、现有竞争对手间的竞争环境评估：这包括两个方面：一是现有竞争对手的识别；二是现有竞争对手间竞争的激烈程度的评估，如价格竞争、广告战等激烈程度。2、潜在进入者的竞争威胁评估：这包括两个方面的内容，一是潜在竞争对手的识别；二是潜在竞争者进入威胁程度的评估，其大小取决于进入壁垒和现有同业者的反击，如果进入壁垒高或

45、同业者坚决打击，则这种威胁较小。任何一种产品进入市场的壁垒有：规模经济、产品歧义、资本需求、转换成本、获得分销渠道、政府限制等。3、替代产品的竞争威胁评估：内容一是识别替代品；二是分析和评估这种替代品的可能性和进程，如分析功能替代、价格替代、时间替代等内容评估。4、买方侃价能力的竞争威胁评估：买方对于项目产品造成的竞争威胁手段就是压低价格，要求更高的产品质量和更好的服务。买方侃价能力取决于：（1）买方购买是大批量和集中进行的；（2）市场上有大量的相同产品供应商；（3）买方实际盈利水平低；（4）买方对产品的需求不十分迫切；（5）买方掌握了项目产品的市场供求信息；（6）买方的谈判能力和技巧。 5、

46、供应方的侃价能力的竞争威胁评估项目运行中供应商可能通过提价或者降低供应产品与服务的质量等方法与项目业主展开竞争或对项目业主施加压力。通常造成供方侃价能力增强的主要因素是：（1）供方数量有限，或者由几个主要供应商支配，集中程度越高侃价能力越强；（2）供方具有向项目业主供货的某种优先权；（3）项目业主非供方的主要客户；（4）业主对供方产品的依赖程度较高，缺少选择；（5）供方产品的进入壁垒较高；（6）谈判技巧等 其评估一是识别供方；二是充分评估供方的侃价能力对项目造成的威胁程度。3.5项目宏观运行环境评估3.5.1项目经济环境评估1、项目经济环境评估是指对项目所在国家或地区的宏观经济情况的全面评估，

47、这种评估主要是对国家或地区的总供求、经济发展和增长情况、国民就业和收入情况、投资消费和政府购买情况、进出口情况等。2、项目宏观经济环境评估的主要内容：（1）国家和地方的总供给和总需求的平衡情况（供求失衡）。（2）国家或地方的经济发展与增长情况评估。（3）国家就业和收入情况评估；（）国家或地方的储蓄和贷款情况评估（储蓄倾向）。（）国家或地方的投资、消费和政府购买情况评估；（）国家或地区的进出口情况评估。 、项目宏观经济环境评估的方法：（1）分项定量分析法。这种方法是对收集到的国家或地方宏观经济总量和个量指标的具体数据分别对照相对和绝对的标准数据，分析对项目运行的有利或不利程度。（）综合评价分析法

48、：这种方法是将各个分项定量评价结果进行综合的项目运行环境评估方法。3.5.2项目环境政策评估1、项目环境政策是指各个与项目相关政策的相互联系和相互作用所形成的项目运行的政策支持体系。项目环境政策评估就是对项目运行的这些政策环境支持体系的全面分析，从而确认项目所处的政策环境的好坏。 2、项目政策环境评估的主要内容（1）国家和地方的财政政策。主要是指政府购买、转移支付、税收政策等来调控整个国民经济发展的手段；（2）国家和地方的货币政策。主要是运用法定存款准备率、公开市场业务、再贴现率等调节货币的供给量，调控国民经济发展的手段。（3）国家和地方的产业政策。所谓国家和地方产业政策是指国家和地方通过规划

49、、干预、税收等方式使国家或地方产业形成与发展的政策总和。包括产业结构政策和产业组织政策。（4）国家和地方的区域经济发展政策。其是指政府制定的协调合促进不同区域经济发展的各种政策措施总和，是政府干预和指导区域经济主体的政策行为。这种政策包括：一是区域经济发展的产业政策，即政府根据区域经济发展的要求，制定的调节和控制区域产业结构和产业地域配置的一系列方式和手段的总和；二是区域发展的组织政策，即政府采取的以地区间经济利益关系为主要内容，促进区域经济一体化的一系列方式和手段的总和；三是区域发展的调控政策，即政府为有效地调控区域经济运行过程和运行机制，协调地区间经济关系，从而建立与运行机制相适应的区域经

50、济新秩序所采取的方式和手段的总合。3、项目政策环境评估的基本方法1、打分法：这种方法是对各种收集得到的国家或地方相关政策，根据它们对项目运行的有利和不利情况，进行打分，然后按照一定的权重，计算得到对项目政策环境条件的评估结果。2、排序法：这种方法是对各种项目政策对项目运行的有利和不利情况，进行排序，得到项目相关国家政策环境条件的评估结果。3、核检表法：这种方法要求使用一种标准对收集到的各种相关国家或地方政策进行全面核检，根据优惠政策的多寡，最终得到对项目政策环境条件的评估结果。3.5.3项目法律环境评估1、项目法律环境评估是指对于与项目相关的各种法律、法规和司法行为所进行的全面分析与评估，以确

51、定它们对于项目运行的正反两个方面的影响及影响的程度。2、项目法律环境评估的主要内容（1）有关企业的基本法律制度，包括公司制企业、个人业主制企业、合伙制企业相关的法律制度。（2）有关企业经营的法律制度的评估，主要包括经济合同方面、产品质量方面、消费者权益保护方面、财务管理方面、知识产权保护等方面法律制度。（3）有关经济活动监督管理的法律制度，包括会计、统计、审计、票据、税收、金融等方面的法律制度。（4）有关劳动和社会保障方面的法律制度评估，主要包括：劳动合同的订立、变更、解除和终止；社会保障、养老保险、失业保险等法律制度。（5）有关国家和地方经济司法制度和实践的评估，如经济纠纷的处置等也是项目法

52、律环境评估的重要部分。3、项目法律环境评估的方法：方法是定性评估方法，包括打分法、排序法、核检表法。3.5.4项目社会文化环境评估1、项目社会文化环境是文化因素、舆论影响、社区影响因素三个组成部分。对其进行评估就是看项目是否适合在某个社会文化环境中运行的分析和评估。2、项目社会文化环境评估的主要内容：（1）文化因素影响的评估。通常是首先对影响力较为持久而深远的核心价值观、文化传统、民族习惯、宗教文化等进行评估；其次对那些直接影响项目的有关文化因素进行评估。（2）舆论影响因素的评估。社会舆论是社会公众对特定事物的公开评估及其一致性意见，它对项目成败有着举足轻重的影响。（道德的力量）（3）社区影响

53、因素的评估。社区居民能够为项目提供劳动力、资金和土地等资源；项目能为社区提供就业机会、社会福利及公益事业等。社区和项目是相互联系的，社区会对项目产生重要影响。 3、项目文化环境评估的基本方法：总体上，方法包括面谈调查法、问卷调查法、现场调查法、文献阅读法、公告法、公共磋商法等。同样还包括打分法、排序法、核检表法。3.5.5项目自然环境评估自然环境是项目运行环境的基本环境，包括地理环境、生态环境、气候环境等基本内容。1、项目自然环境评估：就是对地理环境、生态、气候这三个方面的项目自然环境的评估。2、项目自然环境评估的主要内容：（1）项目地理环境的评估，主要是指对于项目所处位置本身的地理特性、项目

54、地理位置距离项目产品市场和项目原材料产地远近等方面的评估。（2）项目生态环境评估，包括两个大的方面，一是项目实际所处自然环境中的生态环境评估；其二是项目实际所处自然环境受人为污染情况的评估。目的是评估项目所在地的生态环境的好坏和人为污染情况对项目成本和赢利所造成的影响。（3）项目气候环境的评估，是指项目所在地的气候条件和项目所在地区或国家的整体气候条件情况的评估。3、基本方法：通常采用分项定量分析方法和综合评价分析法。3.6 项目运行环境的综合评估: 是在单项评估的基础上，进行的综合评估。其内容包括：1、安全性评估。项目安全性评估是指项目的实际运行环境能否保证项目安全和可持续地运行，它是项目运

55、行环境综合评估的最低级别的评估内容，只有达到安全性要求，项目才能够考虑投入建设和运营。2、完善性评估，即项目的实际运行环境能否全面而完备地保证项目全生命周期的运行，特别是对各种辅助性的服务设施的评估。3、优惠性评估，即项目运行所需的各种环境条件，特别是税收、能源、电力、土地等环境条件和资源条件的优惠性评估。3.6.2项目运行环境综合评估的基本原则1、客观性原则，即从实际出发，以调查所获得的数据为依据，同时既要分析运行环境的现状，又要分析它们未来的发展变化。2、全面性原则。3、 前瞻性原则，即项目运行环境是一个动态变化的系统，项目环境综合评估必须考虑未来环境整体变化对项目的影响。3.6.3项目运

56、行环境综合评估方法主要通过打分法，按照连加或连乘的方法得到项目整个环境条件的评估结果。 第4章项目技术评估4.1项目技术评估概述：项目的建设和运行都需要一定的技术条件作支持，通过对项目工艺技术方案、工程技术和技术装备方案等方面的评估，完成对技术的全面评估，实现项目各相关利益主体的利益是相当重要的。4.1.1项目技术评估的原则先进性和适用性相结合经济性和合理性技术安全与可靠性有利于环境保护原则4.1.2项目技术评估的相关因素项目技术评估的相关因素任何项目技术的选择不是随心所欲的，它要受到相关因素的制约。具体来说，包括：（1）需求因素：市场需求是项目技术开发和评估的直接制约要素，市场需求决定了项目

57、产品的性能、规格、质量和数量、生产规模和生产方式，这从根本上制约项目技术的选择。（2）资源因素：资金、人力、能源、原料和装备等资源对技术选择和评估也十分重要。如资金短缺会对选择资金密集型项目技术造成影响；人员素质和数量不足，会对选用知识密集型项目技术造成影响；能源缺乏会对高耗能项目技术产生制约。（3）供给要素：是否有相应的技术供给、是否能够得到所需的技术，特别是项目涉及高精尖技术时，或者是国际上有禁运或禁止出口该技术的限制等问题，这都需要对技术选用给予考虑和评估。（4）技术支持要素：是指能使得技术发挥作用和效益的各种技术支持条件，包括项目技术所需的基础设施如运输、通信电力等、人员对项目技术有关

58、的各种知识和技能的理解与掌握程度等。（5）自然和社会环境因素。如在沙尘较多的地区就无法大力选择使用高精度机床设备的项目技术，而在高寒地区就无法开战热带植物的项目。4.1.3项目技术评估的内容项目技术评估的内容1项目工艺技术的评估：项目工艺技术是指项目运行中生产产品或服务拟采用的工艺流程和工艺技术方法。对项目工艺技术评估是注意以下几个方面：（1）工艺技术必须要满足项目运行的需要，若选用的工艺技术达不到项目产品的生产要求，整个项目就失败。（2）项目技术要适应原材料和技术装备的要求。（3）项目工艺技术的先进性和技术进步特性要求，避免项目产品和整个项目在较短的时间内被市场所淘汰。2项目技术装备的评估要

59、顺利进行项目技术装备的引进和购买等工作，需注意以下几个方面：（1）项目技术装备的来源及功能、价格、自身人员技术能力和管理水平。（2）项目技术配套性评估，对于整条生产线引进易采用总承包的方式，对关键技术装备进口应通过多方协商，由某一方负责整条生产线的技术设备配套和安装。（3）与项目建筑和运营条件的评估。项目技术装备要充分考虑与建筑物的配套，同时要考虑技术装备的原材料的要求。（4）项目技术装备相关支持软件的评估。任何项目技术装备的选用都必须考虑有关其专有技术或专利许可证及其他资料方面的开放情况，以保证技术装备的安装、调试、操作和维修，同时，还要考虑项目技术装备所需的技术人员的能力。3.项目工程技术

60、方案评估项目最终运行是需要在一定的场所和环境内运行，项目场所和建筑的好坏，在很大程度上也影响工艺技术和技术装备的运行。具体来说评估包括：（1）工程技术和工艺技术方案的协调性；（2）工程技术（厂房）与技术装备大的协调性；（3）项目工程技术的经济和安全。4.1.4项目技术评估的程序项目技术评估的程序项目技术评估程序包括下述几个主要步骤：（1）收集和整理相关的项目技术资料，判断这些技术资料的真实性和准确性。具体来说，一是整理项目方案的基本技术资料，如工艺技术资料、技术装备资料、工程建设技术方案。二是收集项目方案评价方面的资料，如选用的工艺技术先进程度；三是其他各种相关联的经济、环境、社会等方面的各种

61、数据。（2）确定项目技术评估的主要内容：就是上面提到的工艺技术、技术装备和工程建设技术方案的评估 （3）确定技术方案评估的指标和标准，其中，项目评估指标主要是项目技术专项评估指标、项目综合评估指标及相应的技术评估指标体系。项目技术评估标准是指在确定了技术评估指标后，进一步确定相应指标的标准值以及构成一个体系。（4）开展项目技术方案的专项评估：包括工艺、装备、工程技术方面可行性、实用性、先进性等方面的评估；（5）开展综合技术评估，将项目技术方案专项评估的结果，按照一定的方法进行全面综合，最终给出对于项目技术方案可行与否及它的优劣程度评价。4.2项目工艺技术方案评估4.2.1项目工艺技术方案是指为

62、了完成项目产品的生产过程，保证项目的正常运行而采用的生产工艺技术和产品制造方法，它直接关系到项目运行的成败和企业的生存。项目工艺技术评估的意义及必要性：任何一个项目产品都必须经过产品设计到产品生产工艺编制，到技术装备和工具的选用，然后到项目产品的实现。显然项目工艺技术方案是项目产品生产的核心技术规范。4.2.2项目工艺技术方案评估中的原则：项目工艺技术方案评估中的原则：1项目工艺技术必须满足项目产品生产需要的原则；2.项目工艺技术要适合可选用原材料和其他与运行条件的原则。3.项目工艺技术方案要整体均衡和全面配套的原则。一项产品的工艺技术多数是一个系统过程，它包括一系列的工艺方法、工艺流程、工序

63、等，需要整体配套。4.项目工艺技术方案要具备先进性和经济性原则；5.项目工艺技术方案要具备一定的可变更性原则。现代社会的市场发展变化十分迅速，需要工艺技术方案注意市场需求的变化，包括产品质量升级方面、产量扩大方面、产品成本节约方面等工艺技术变更。4.2.3项目工艺技术方案评估的内容项目工艺技术方案评估的内容: 评估内容在很大程度上取决于项目本身的特性和要求，但多数项目工艺技术方案评估包括以下内容:1.项目工艺技术方案合理性的分析评估；项目工艺技术方案合理性是指项目工艺方法和过程符合项目产品生产的客观规律和要求，并能够科学合理地利用资源和人力，减少不必要的资源和时间浪费，使项目运行达到科学高效，

64、为此，需要做到项目运行过程的连续性、协调性，同时满足项目运行过程的特定要求。2.项目工艺技术方案适用性的分析评估。包括原材料和燃料的适用性；气候和地理条件的适用性；其他资源如人力资源的适用性。3.项目工艺技术方案可靠性的分析评估：工艺技术方案必须是成熟和可靠的，必须能够保障项目产品各种技术要求的实现，同时保障项目生产设备和人员的安全。4.项目工艺技术方案先进性的分析评估：是指在项目技术方案应该有一定的先进性，而不能使用落后的技术。5.项目工艺技术方案经济性的分析评估，根据项目的市场需求，分析项目工艺技术方案的成本和收益。4.2.4项目工艺技术方案评估的方法：项目工艺技术方案评估的方法：项目工艺

65、技术方案评估的方法很多，但最重要的是专家评分法。1、专家评分法是利用相关技术专家的经验和知识，由专家对技术方案的指标进行打分，从而将方案定量化，然后将各项项目工艺技术的评分进行综合，最后给出项目工艺技术方案的评估结果。2、项目工艺技术方案经济特性评估的方法步骤：（1）确定项目工艺技术方案的成本；（人工费、原料费、折旧费、管理费等）；（2）确定项目工艺技术方案的收益；（利润、税金、营业内收益、营业外收益）；（3）对各项技术方案进行经济评估和选择。4.3项目技术装备选择评估项目技术装备选择评估4.3.1项目技术装备是为实现项目工艺技术方案所需机器、机械、运输工具及生产装备的统称。一般分为生产装备、

66、辅助装备和服务装备等三大类。项目技术装备评估既要按照工艺技术方案确定技术装备的选型、规格和数量，又要根据不同行业特点，分析技术装备的性能和特定要求；还要考虑项目技术装备的经济性。 4.3.2项目技术装备评估的内容：1、生产性能评估，即生产能力和效率。单套技术设备的生产能力等于设备有效工作时间和单台设备产量定额；设备配置台数等于项目设计生产能力除以单套设备生产能力。2、可靠性评估,规定的时间和规定的条件下，项目技术装备无故障地发挥功能的评价。3、耐用性评估，是技术装备的物质使用寿命（有形磨损）、技术寿命（无形磨损）、经济寿命等方面的评估。4、安全性和维修特性的评估（保证项目生产人员、项目设备本身

67、、项目环境的安全性；维修特性是指项目技术装备的可维修和维修的便利性）。 5、装备的配套性和系统性。按照配套的规模分为单机配套（部件、附件、工装的配套）、机组配套（多台主机、辅机、装具的配套）、项目配套（项目所需的各种生产、辅助和服务设备的配套）。6、装备的灵活性和经济性。灵活性大的技术装备在未来的项目产品生产中比较容易适应项目变更运行要求。经济性评估是指尽量降低项目运行的费用和投资预算，提高项目的经济效益。4.3.3项目技术装备评估的方法：1、投资收益法：通过比较项目技术装备投资的回收期的长短来选择项目技术装备的评估方法。静态投资回收期等于项目技术装备投资额除以（该设备创造的年利润加年折旧）2

68、、费用换算法：比较项目技术装备全生命周期内的总费用来评价和选择项目技术装备的评估方法。总费用包括项目购置费和使用费两大部分。其中项目购置费包括售价、运费、保险费、购置环节的各种税费以及安装费等。使用费包括技术装备的有形和无形磨损、能源消耗费、保养维修费。（1）年费用法：项目技术装备的年总费用等于平均年投资费用加年使用费（2）现值法：装备寿命周期总费用现值等于投资费用现值加上全生命周期使用费现值。4.4项目工程技术方案评估项目工程技术方案评估4.4.1当项目需要开展一定的工程建设时，都有一个选用科学可行的工程技术方案问题，所以需要开展工程技术方案的评估。4.4.2项目工程技术方案评估的内容：1、

69、项目工程设计方案的评估（包括各种指标和匹配程度等）；2、项目工程实施技术和施工组织方案的评估（成本和组织效率）；4.4.3项目工程技术方案评估的方法： 1、项目工程设计方案的评估方法：对于工程设计方案科学性的评估采用定量分析方法。对于项目工程设计方案合理性的评估主要是通过对比分析的方法。对经济性的评价主要是通过成本收益的比较分析。2、项目施工技术方案的评估方法：技术评估主要是可靠性、经济性、高效性等评估。可靠性采用比较法；经济性采用与备选方案的成本比较；高效性采用工期分析的方法。3、项目施工组织方案的评估方法：对施工组织方案的可靠性采用风险分析的方法；对经济性是采用基于活动的成本估算和多方案的

70、比较方法。高效性是采用工期分析的方法，根据备选方案的工期长短来分析。4.5项目技术方案的综合评估：项目技术方案评估是在专项评估的基础上，对项目工艺技术方案、项目技术装备方案、项目工程技术方案评估的全面综合。项目技术方案的综合评估一是各专项评估信息的集成；其二是综合。4.5.1项目技术方案评估信息的集成这是指对于项目技术方案个方面专项信息的全面集成。这项工作又分成两部分：一是项目技术方案各专项信息的收集和整理，从而使那些零乱、分散和无序的数据能够变成一个有机的整体；二是项目技术方案各专项评估信息的匹配和集成，以便在项目技术方案各专项评估的综合评价能够很好地使用这些信息。4.5.2项目技术方案的综

71、合评估做好项目技术方案的综合评估，需要注意以下几个方面：（1）项目技术方案综合评估指标的选用。这些指标通常应该根据项目所属专业技术领域的情况和项目本身的独特性等来确定。（2）项目技术方案综合评估方法的选用。通常可以选用专项评估指标连加的综合评估方法，也可采用专项评估指标连乘的综合评估方法，甚至还可以用层次分析方法等定性定量相结合的综合评估方法。（3）项目技术方案综合评估的实施过程。主要是使用选定的项目技术评估指标体系，做出技术方案的具体指标估算，分析项目技术方案综合评估的结果。（4）项目技术方案综合评估结果的输出。主要是指项目技术方案综合评估报告的撰写和项目技术方案综合评估报告的输出与应用。第

72、5章项目财务评估5.1项目财务评估概述：是指从企业的角度，按照现行的财税制度，对项目的成本和收益进行定量评价。项目的运作从货币形态上表现为一定量的资金流动，即从资金垫付到最后资金的回收和增值。为此，项目财务评估主要对项目各阶段的投资、生产和回收过程中的成本和收益情况进行评估。 5.1.1项目财务评估的作用：其一是反应项目的盈利能力和偿债能力，判定企业投资的安全性，为投资者的投资决策提供信息支持；其二是为项目的成本管理提供信息和数据，包括项目所需的投资规模、用款计划安排和筹款方案等；其三是分析和确定项目投资的风险及应对措施。5.1.2项目财务评估的方法和步骤项目财务评估是一个定性和定量分析相结合

73、的过程，但以定量为主。具体来说，步骤如下：收集项目财务数据（造价、运营与维护）预测财务数据（投资估算、销售预测、收入预测）编制项目财务评估表（现金流量表、项目损益表、项目负债及偿还表）全面进行项目财务可行性分析给出项目财务可行性的结论5.1.3影响项目财务评估的主要因素1.项目计算期，包括建设期和运营期，一般不宜过长。预测期越长，预测结果越不准确。2.项目范围的界定：即项目所包括的工作和经济活动内容。如项目投资和运营就必须考虑厂外运输、能源供应等设施将建设或使用成本。3.项目折现计算的规定：究竟是采用年末计算还是年初计算，会直接影响项目财务可行性的评价。5.2项目现金流量与项目财务评估指标项目

74、现金流量与项目财务评估指标项目现金流量是指与项目直接有关的现金的流入和流出。其中，流出项目系统的现金量称为现金流出，流入项目系统的现金量称为现金流入。同一时点上流入和流出现金的代数和称为净现金流量。5.2.1项目现金流量的内容项目投资、经营成本、销售收入、税金、利润等成为项目财务系统的现金流的重要内容。具体来说，1、项目投资。包括固定资产投资、流动资金投资和建设期资本化利息之和。固定资产投资是指使用期限超过一年且单位价值在一定数额以上的房屋、建筑物、机器、设备等资产以及专利、商标、土地使用等无形资产。流动资产投资是指用于项目生产经营周转的营运费用的投入。建设期资本化利息是指与建设项目所需的长期

75、资产有关的借款利息。固定资产残值和流动资金回收。2、项目经营成本（1）总成本是指项目在一定的时间内，发生的全部成本和费用，包括生产成本和期间成本。总成本=生产成本+销售费用+管理费用+财务费用。（2）经营成本是指为满足项目正常生产经营而支付的成本。经营成本等于原料、燃料、动力费加工资及福利费加修理费加其他费用。3、项目收益项目的总收益就等于项目的销售收入，而项目利润则与销售收入、项目成本和税金等有关。（1）销售收入是项目经营期主要的现金流入科目，是销售项目产品或劳务的收入。（2）利润分为税前利润和税后利润。税前利润是指销售收入减去生产成本费用后的余额。税后利润是=销售收入-总成本-销售税金及附

76、加-企业所得税 。5.2.2项目现金流量的估算项目现金流量的估算实际上就是对于项目各个现金流量的预测，主要包括：1、项目总投资估算：包括项目固定资产投资和贷款利息的估算，还包括项目流动资金的估算。(1)固定资产投资估算。包括工程费、预备费和其它费用。 1）项目工程费估算工程费=单位工程概算指标单位工程量修正系数2）预备费估算包括基本预备费和涨价预备费。其中，基本预备费包括工程费和其它费用之和乘以基本预备费率估算；涨价预备费其中，It为建设t投资计划额；f为年均投资价格上涨率3）其他项目估算。上述三者费用的汇总即可得到项目固定资产投资总额。（2）建设期贷款利息：每年利息=（年初贷款累计+本年借款

77、支用额/2）年有效利率（3）流动资金估算：包括对项目流动资金总额的估算和年增加额的估算。年估算额=年现金+年应收账款+年存货年流动资金=流动资产-流动负债2项目销售收入：等于产品的销售数量销售单价3经营成本估算：主要包括原材料、燃料和动力费，工资及福利，修理费及其他费用。4税金估算：项目销售税金及附加费主要包括项目涉及的消费税、营业税、城建税、教育附加费等税目。5利润估算：税后利润=销售利润（1-税率） 5.2.4财务评估的目标分类1、财务评估的目标分为反映财务盈利能力的指标、反映清偿能力的指标和外汇平衡分析指标：如下图（1）盈利指标包括财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资

78、收益率、资本金利润率（2）清偿能力指标包括借款偿还期、财务资产负债率、流动比率、速度比率5.3项目财务评价的技术方法5.3.1资金时间价值资金时间价值是指等额货币在不同时间点上具有不同的价值。资金增值的途径有两个，一是资金投入生产经营取得的利润；另一个是资金存入银行获得利息。两者的比较来衡量资金的时间价值。5.3.2资金时间价值的计算在时间价值计算方面，主要是采用复利的方法，基本思想：将前一期的本利和作为下一期的本金来计算，也就是利上加利的方法。In=IfN-15.3.2项目财务评估指标的计算1、项目财务静态评估指标：主要是反映项目盈利能力的指标：包括静态投资回收期、资本金利润率、全部投资收益

79、率、资本金收益率等。反映清偿能力指标主要有借款偿还期、资产负债率、流动比率、速运比率等。（1）静态投资回收期。是指以项目的净收益收回全部投资所需的时间，可以将各个时点上的资金进行直接加减。（2）投资利润率、项目年利润总额与总投资之比，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标；投资利润率=年利润总额/总投资100% 当项目的全部投资利润率行业平均投资利润率时，项目就可行的。（3）资本金利润率项目自有资金利润率，它等于年利润率总额与项目资本金之比，它反映投资者投入项目的资本金的盈利能力。资本金利润率=年利润率/资本金100% （4）自有资金收益率等于项目利润加折旧与自有资金的比值，其计算公式为自有资

80、金收益率=（利润+折旧）/自有资金（5）全部投资收益率全部投资收益=（利润+折旧+利息）/全部资金（6）项目借款偿还期根据国家财政税收规定，按照以项目投产后产生的资金偿还项目借款本息所需的时间。第T年可用于还款的资金，包括利润、折旧、摊销等固定资产投资借款本金和建设期利息之和固定资产投资借款偿还期（7）资产负债率项目负债与项目资产的比。（8）流动比率项目各年流动资产偿付流动资产负债能力（9）速动比率反映项目各年流动资产偿付流动负债能力的快速程度指标。速动比率=（流动资产总额-存货）/流动负债总额100%2、财务评估动态指标反映项目盈利能力的财务净现值指标和财务内部收益率指标。 （1）财务净现值

81、是指在项目计算期内，按设定的折现率将项目各年的净现金流量折算成现值后所求出的项目现金流入和流出之和。t第T年的净现金流量 行业基准收益率或设定的折现率如果0，则项目是可行的；否则不行。（2）财务内部收益率是指项目计算期内各年净现金流量现值之和为零时的折现率。如果IC，则可认为该项目是可行的，反之项目就不可行了。第6章项目国民经济评估6.1国民经济评估国民经济评估是按照资源合理配置的原则，从国民经济的角度出发，用一套国家参数（货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折算率等）计算，分析项目对国民经济的净贡献，以评估项目经济合理性。6.1.1工程项目国民经济评估的作用（1）在宏观经济层面上合理配置国

82、家有限的资源；选择对国民经济系统目标最优化和最有利的项目去实施。（2）真实反映项目对国民经济所作的贡献；（3）有利于实现投资决策科学化。其一它有利于引导项目投资方向，鼓励或控制某些行业中项目的开发和行业发展，从而使国家经济的资源配置更为合理。其二，有利于控制项目的投资规模，提高国民经济运行的质量；其三它有利于提高项目投资管理的质量，对全社会的投资项目进行取舍，从而避免企业过度竞争所造成的一些资源浪费和投资过度与不足等方面的问题。61.2项目国民经济评估的目标和内容1、国民收入增长目标2、资源充分利用目标3、风险承担与规避目标6.1.3项目国民经济评估的内容（1）项目国民经济效益费用分析。主要分

83、析计算投资项目在整个计算期内国民经济效益费用流量情况，以考察项目对国民经济的净贡献。（2）项目经济利润比率分析。主要考察项目在正常年份的国民经济获利情况和盈利水平。（3）项目经济外汇效果分析。主要考察投资项目在计算期内各年份的经济外汇流入和流出，以考察项目的经济创汇能力。6.1.4项目国民经济评估的程序（1）识别和计算项目的直接效益。对国民经济提供服务的工程项目，应根据提供服务的数量和用户的收益，按照愿意支付价格计算项目的直接效益。（2）投资估算。用货物的影子价格、土地的影子费用、影子工资、影子汇率等参数直接进行项目的投资估算。（3）识别项目的间接效益和间接费用（4）编制国民经济评估报表一类是

84、盈利能力评估所使用的效益费用流量表，如现金流量表；一类是评估外汇使用效益所使用的报表。（5）对项目的社会效益评估，包括对收入分配、环境保护、资源利用、人们物质文化生活和社会福利等影响评估。（6）对项目不确定性的分析；以确定项目投资才财务和经济上的可靠性和抗风险能力。（7）项目经济评估结论6.2影子价格理论与方法影子价格是人们对项目所用资源和生产产品的一种评估价格，它不直接表现为项目最终实现的价格。对投资项目而言，项目投入物的影子价格就是项目所投入资源的机会成本，即由于资源用于某一用途而不得不放弃它用于其他用途中所能取得的效益。对于产出物，影子价格就是消费者为获得某种商品和劳务而愿意支付的价格。

85、6.2.1外贸货物的影子价格产出物以出厂价计的定价方法直接出口货物：影子价格=离岸价格影子汇率国内运费贸易费用间接出口的产出物：影子价格=离岸价格影子汇率-原供应厂到口岸的运输费用及贸易费用+从供应厂到用户的运输费用及贸易费用-项目到用户的运输费用及贸易费用替代进口的产出物：影子价格=到岸价格影子汇率 +口岸到用户的运输费用及贸易费用-用户到拟建项目的运输费用及贸易费用（2）投入物（按到厂价格计算）直接进口的投入物: 影子价格=到岸价格影子汇率+口岸到拟建项目的运输费用及贸易费用间接进口的投入物：影子价格=到岸价格影子汇率+口岸到拟建项目的运输费用及贸易费用-供应厂到原用户的运输费用及贸易费用

86、+供应商到拟建项目运输费用及贸易费用减少出口产品的影子价格：影子价格=到岸价格影子汇率-供应厂到原用户的运输费用及贸易费用+供应商到拟建项目运输费用及贸易费用公式中的贸易费用是指物资系统、外贸公司和各级批发部门，花费在流通中以影子价格计算的费用，如经手费、存储费、装卸费、短途到运费等等。6.2.2特殊投入物的影子价格1、影子工资影子工资是指国家和社会为建设和运营项目使用的劳动力付出的代价，包括劳动力的边际产出和劳动力的就业或转移而引起的社会资源消耗两部分组成。劳动力的边际产出是指一个建设项目所占用的劳动力在其他使用机会下可能创造的最大效益。劳动力的就业或转移而引起的社会资源消耗包括培训费和搬迁

87、费等。影子工资=财务工资影子工资系数 其中，影子工资系数按照前面的标准，通常民工和非熟练工人的工资系数小于1，而专业技术人员的项目，影子工资换算系数大于1。2、土地的影子价格土地影子价格包括拟建设项目占用土地而使得国民经济为此放弃的效益，即土地的机会成本以及国民经济为项目占用土地而新增加的资源消耗如拆迁费、剩余劳动力安置费等。另外，还包括转移支付部分如耕地占用税等。计算公式：土地影子价格=土地机会成本+新增资源费3、资金的影子价格-社会折现率项目评估中使用的社会折现率是从国家角度对项目资金的机会成本和资金的时间价值的估量，实际上就是资金的影子价格。目前对社会折现率的确定方法包括：以银行利率为社

88、会折现率；以资本边际生产力作为社会折现率；以部门投资收益率的加权平均作为社会折现率。在1990年前后国家计委和建设部曾经根据我国的投资收益水平、资金供求状况、合理的投资规模，将社会折现率确定为12%。4、外汇的影子价格汇率是一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率。而影子汇率是经过调整后的国外货币与国内货币购买力的真实比率。6.3项目经济费用和经济效益在项目国民经济评估中，凡是减少国民收入的都是项目的费用；凡是增加国民收入的都是项目的效益。6.3.1转移支付项目在投资建设和生产经营过程中，某些货币收支科目并没有反映资源投入产出的变化，而是表现为资源的支配权从某个经济主体转移到另一个经济主体手

89、中，因而没有引起社会最终产品的增减和国民收入的变化。这种不伴随资源增减的纯粹性货币转移就被称为转移支付。包括税金、工资、利息、土地费用和补贴等。6.3.2项目直接费用和外部效果项目的直接费用主要是指国家为满足项目投入（包括固定资产投资、流动资金及经常性投入）的需要而付出的代价。项目外部效果是指那些与项目本身没有直接联系的经济间接效益和间接费用。如项目正向效果和负向效果；项目价格性外部效果，如棉纺织项目的投产致使棉布供应量增加，从而使得棉布价格下跌，这就是项目价格性间接费用；同时制衣厂、棉布消费者因此受益就属于项目价格性间接收益。6.4项目国民经济评估指标的计算和判别标准项目国民经济评估指标是项

90、目经济评估的核心内容：6.4.1项目经济净现值项目经济净现值是使用社会折现率将项目计算期内各年的经济净现金流量折算到基准期的现值之和。其中，（CI-CO）t，表示第t年的净效益流；Is表示社会折现率。项目经济净现值是反映项目对国民经济净贡献的一项绝对数指标。如果项目经济净现值大于零，则表示项目除了符合社会折现率的盈余之外，还可以得到最终计算得到的净现值大小超额盈余。因此项目在国民经济上是可行的。项目经济净现值率其中，EI是指项目全部投资按照社会折现率折算的现值之和。6.4.4项目投资净效益项目投资净效益率是指项目在正常生产年份的经济净效益流量与全部投资之比。在项目初选阶段，项目投资净收益率可作

91、为方案选择的依据。6.4.5项目经济内部收益率是使项目在计算期内的经济净现值等于零时的折算率。如果项目内部收益率大于社会折现率，且项目经济净现值大于零，则项目在经济上是完全可行的。如果项目经济内部收益率小于社会折现率，且项目经济净现值小于零，则项目在经济上是完全不可行的；如项目经济内部收益率等于社会折现率，且项目的经济净现值等于零，则项目在经济上是相对可行性的边缘性项目。6.4.5项目投资净增值率项目投资净增值率是指项目达到正常生产能力规模年份所带来的国民收入净增值与项目总投资额之比。6.4.6项目经济外汇净现值项目经济外汇净现值是指生产出口产品的项目在计算期内各年的外汇流入和外汇流出的差额，

92、按照国外贷款平均利率一直折算到基准期的现值之和。项目经济外汇净现值是衡量项目对国家外汇的净贡献或净消耗的一项动态指标。从国家外汇收支平衡的角度看，项目经济外汇净现值为正好，等于零则为边缘项目。第七章 项目环境评估7.1项目环境影响评估的概念项目环境影响评估是在项目实施之前，在充分调研的基础上，分析项目可能给环境带来的影响，然后作出全面的科学的定量预测，最终利用各种项目环境影响分析的结果指导项目的决策和实施工作。7.1.1项目环境影响评估的作用1、有助于建设项目选址和布局的合理性2、有利于提出和实施环境保护措施3、它为区域的社会经济发展提供必要的导向4、它会促进项目相关环境科学技术的发展。 7.

93、1.2项目环境影响评估的内容1、项目的地理位置和项目的规模评估2、项目的自然资源环境影响评估3、项目的自然环境影响的经济评估4、项目环境影响的全面评价5、提出项目应该采取的环境保护或补救措施6、提出项目可能采取的代替方案7.2项目环境影响评估的原则 目的性和主导型（环境保护的目标）；整体性和相关性；均衡性和动态性；随机性与风险性；社会经济性与公众参与性。环境标准是指控制环境污染和保护生态环境各种标准的总称。环境标准是项目环境评估的依据。人们只有遵照环境标准才能作出对项目环境影响的定量化分析、比较和评估，才能正确判断项目所在区域的环境质量好坏，从而能够控制项目所处的环境质量，开展环境影响的综合整

94、治。7.3环境标准体系我国环境标准体系是根据我国国情和总结多年环境标准工作的经验，并参考国外的环境标准体系而制定的，具体来说：1、环境质量标准（大气、水、环境噪音）；2、污染物排放标准（液态污染物标准、固态、气态污染物排放标准）；3、环境基础标准和环境方法标准；4、环境标准样品标准和环保仪器设备标准；5、强制性标准和推荐性标准。7.4项目环境影响评估的方法包括环境影响识别方法、环境影响预测方法、环境影响评估中的风险评估和经济分析评估等方法。7.4.1项目环境影响识别方法环境影响的识别主要是找出受项目影响的环境因素的方法。目前，普遍使用的项目环境影响识别方法主要是核检法，即将可能受项目影响的环境

95、因素，通过核检的方法开列在一张清单上的识别方法。7.4.2项目环境影响的预测方法将上述各因素对环境影响的大小和范围给予必要的预测和分析。7.4.3项目环境影响评估的风险评估方法项目环境风险评估是指对一个项目的建设和运行过程中对项目所在地区引发的对人体健康、社会经济发展、生态环境系统等造成损失的全面评估。7.4.4环境项目影响评估的经济分析方法人们对项目进行环境影响的经济评估就是对项目所带来的环境影响的效益和损失作出定量的估价，或者说给出项目对环境的损害或者由于项目环境保护设施所带来的社会经济效益的定量价值核算。7.5项目环境影响的综合评估在单项评估的基础上对项目进行全面综合的评估是十分重要的。

96、7.5.1项目环境影响综合评估的原则1、分清主次原则；2、全面整体估计的原则；3、一次性经济补偿原则；4、贵极无价原则。7.5.2项目环境影响综合评估的方法指数法一般的项目环境影响综合评估指数法是使用一个预先引入的项目环境质量标准，然后根据项目环境影响评估结果处理所得的项目环境影响综合评估预测值C，将它与标准值进行比较，得出环境影响综合估值。 如果比较值大于1，则超标；小于1，达标，显然比较值越小越好。第8章项目社会影响评估8.1项目社会影响评估项目的建设和运行须符合人类自身追求的社会目标，因此，项目建设必须开展有关项目社会影响方面的评估。包括对于社会福利、社会保障、社会稳定安全、文化、精神文

97、明建设等方面的影响。 项目社会影响评估的作用1、有助于保证项目与其所处社会环境的相互协调；2、有利于促进国家社会发展目标的顺利实现；3、有利于减少项目投资的短期行为和盲目建设；4、有利于资源的合理利用和社会环境保护。8.2项目社会环境影响评估的特点和原则项目社会环境影响评估的特点和原则1、宏观性：项目社会影响评估就是要评估项目对国家社会发展目标贡献的大小，所以必须从全社会的角度考察项目的存在给社会带来的贡献和影响。2、间接性：项目的社会影响如对教育、文化、技术进步等方面的影响通常不能直接以经济效益表现出来，所以通常将项目的社会影响看成是间接效益。3、综合性和长期性：社会影响不仅涉及社会生活的方

98、方面面，而且具有长期性，甚至涉及几代人的问题。所以项目社会影响评价具有综合和长期性。4、难以定量的特性：如项目对文化的影响、对社会稳定安全的影响、对闲暇时间的影响、对风俗习惯的影响等都是难以量化的。原则：在实施项目社会影响评估中必须遵循：1、有利于国家社会发展的目标原则；2、突出评估重点和特点的原则；3、客观性和可靠性原则；4、可比性与科学性的原则。8.3项目社会影响评估的一般内容1、对社会经济的贡献：就业收益、收入分配；技术进步效益；节约时间的社会效益；促进地区经济和部门经济发展；促进国民经济发展；提高产品国际竞争力；对居民收入的影响。2、对资源利用的影响:国土开发利用效益、节约能源、耕地和

99、水资源、资源综合利用、节约其他自然资源；对防止自然灾害的影响。3、对文化教育的影响：对当地人民文化娱乐的影响、对教育事业的影响、对文化事业的影响、对当地人民生活的影响、对社区基础设施的影响、对社区福利的影响、对社区社会保障的影响。4、对社会环境的影响：对文物古迹的影响 、对民族团结的影响、对社区组织结构的影响、对国防和国家威望的影响、对当地人们风俗习惯的影响、对当地宗教信仰的影响、当地政府和民众对项目的态度。8.4项目对社会经济影响的评估方法1、项目对科技进步的影响评估方法：主要采用定性的方法对其进行评估。（1）项目采用的技术属于何类水平（如国际领先、先进、国内领先、先进、一般）（2）项目采用

100、的先进技术对国家、部门、地区科学技术进步有哪些影响（3）项目采用的新技术的推广应用前景如何及其对国家、部门、地区带来哪些社会效益（4）项目采用的技术对普及人们的科学知识和提高人们的科学文化水平有哪些影响2、项目对国民经济发展的影响评估方法（主要是定量方法）（1）项目对所属部门的经济有哪些影响以及影响是多大（2）项目对相关部门的经济有何影响及影响多大（3）项目对整个国民经济结构的调整有哪些影响及影响多大（4）项目对整个国民经济发展有哪些影响及影响多大（5）项目对提高国民经济运行质量和效益有何影响及多大3、项目对地方经济的影响 （1）项目对地方经济有哪些影响，这些影响多大（2）项目使地方人均国民收

101、入提高了多少。（3）项目对地方经济结构的改善有哪些及多大（4）项目促进地区经济发展的影响有哪些及多大（5）项目是否带动了地方文化、教育、医疗、卫生条件的改善及多大8.4.2项目对资源利用的影响评估方法1、项目对各种社会资源利用的影响评估方法：通过分析项目对社会各种基础设施，文化教育和卫生保健设施以及其他各种社会资源的占用和利用情况进行评估。采用定性的方法判定项目影响的好与坏，通过定量的方法评估这些影响的大小。2、项目对国土开发利用效益的影响评估的方法：通过使用定性的方法评估项目是否占用过多的土地甚至耕地，有无浪费国土资源的情况，项目对所在地的国土开发有何贡献，是否影响了项目所在地的土地使用以及

102、同当地群众有无土地纠纷等；通过使用定量的方法评估如何补偿这方面造成的影响，补偿原有土地的收入。3、项目对节约能源和各种资源的影响评估方法先用定性的方法评估项目能源利用情况，节能情况，取水方案等对当地能源供应和水资源供应是否有影响；然后，运用定量的方法评估影响多大和采取措施的投入需多少。8.4.3项目对文化教育的影响评估方法通常运用定性与定量分析相结合的方法，评估项目是否增加当地人民的闲暇时间和娱乐时间，对普及义务教育有何影响；对当地人口近期和长远的文化素质提高有何影响；对人们的生活水平有何影响；8.4.4项目对社会环境的影响评估方法通常以定性的评估方法为主。8.5项目社会影响综合评估完成上述专

103、项评估后，还必须对项目的社会影响进行综合评估，从而确定项目的可行性。1、多目标分析的综合方法最典型的是“综合评分法”。由专家遵循项目所处的环境和国家的有关政策，然后确定各项评估指标的评分和重要度并给出相应的权重，最终计算求得项目的综合社会影响评估结果。8.5.1矩阵分析总结法先进行单项评估，然后将单项评估的结果按评估人员提出的权重排列顺序列于矩阵表中，从而使决策者对项目社会影响评估中的各项单项指标一目了然，然后对各专项评估指标进行必要的分析，着重分析考察对社会影响大的指标，给定他们各自的权重，并通过连加或连乘的方法给出项目社会影响评估的综合评估结果，确定出项目在社会影响方面的可行与否的结论。第

104、9章9.1项目不确定性分析项目评估中所采用的数据多数是根据已有的经验和历史资料以及某些已知的信息进行预测和估算的结果，所以它们具有一定的不确定性。9.1.1项目不确定性的根源：1、人们主观认识能力的局限性2、市场价格的波动3、项目工艺、技术方案的更改4、项目工期和资金的变化5、项目经济寿命的变动6、项目所用外汇的汇率的变动 7、内外政策和法律的变化8、其他不确定性事件9.1.2分析项目不确定性的作用在项目评估中进行不确定性分析的根本目的就是为了测试项目成本和效益的变动范围，从而提高项目决策的可靠性和科学性。9.1.3项目不确定性分析的主要方法1、盈亏平衡分析法此方法着眼于项目运营商的盈亏平衡点

105、的分析，也就是说对项目的产量、成本和盈利之间的平衡关系进行分析，从而找出项目在产量、价格和成本等方面的盈亏平衡点，并据此判断在各个不确定因素作用下的项目方案风险情况。此方法又称为量-本-利分析方法。2、敏感性分析法在项目的整个生命周期中，会有许多不确定性因素对项目的成本和收益产生影响，但影响的程度不同。有些因素微小的变化就会引起项目成本效益评价指标较大的变化；甚至无法接受的变化，从而影响项目的决策，这种不确定性因素称为“敏感性因素”；反之则是不敏感性因素。所谓敏感性分析实质就是在诸多不确定因素中确定出哪些是敏感性因素和哪些不是敏感性因素，然后分析敏感性因素对项目成本和效益评价指标的影响程度，最

106、后使用这种分析结果区开展项目的风险管理。3、概率分析法就是运用概率分析的方法去研究项目不确定因素对项目成本和效益的影响的一种分析方法。具体而言就是通过分析项目各种不确定性因素在一定范围内的随机变动概率分布及其对项目成本效益的影响，对项目的风险情况作出的比较准确的有关风险发生概率的判断。 4、风险决策方法当项目有不确定性因素时，人们在进行项目决策的时候就必须使用分析决策的方法。这种项目风险决策的方法就是使用上述概率分析法得到的项目风险发生概率，然后乘上项目风险发生时可能出现的后果，从而求得项目风险的期望值，最后根据这种期望值作出项目决策的方法。9.2项目风险及评估1、项目风险是指项目所处环境和条

107、件本身的不确定性和项目业主/客户、项目组织或项目其他相关利益主体主观上不能准确预见或控制影响因素，使项目的最终结果与项目相关利益主体的期望产生背离，从而给项目相关利益主体带来损失的可能性。2、项目风险产生的原因、项目风险的产生主要是由于不确定性事件造成的，而不确定性事件又是信息不完备造成的。具体来说（1）人们认识能力有限；（2）信息本身的滞后性；（3）项目信息资源管理和沟通管理方面的问题，尤其是信息资源的收集问题、加工处理问题、信息资源的合理使用问题。9.2.1项目风险的特征项目风险的主要特征如下：（1）项目风险事件的随机性，没有人能够准确预言项目风险发生的确切时间和内容。（2）项目风险的相对

108、可预测性。这主要是由于项目及其所处环境的不断变化和人们认识项目风险能力的有限性。（3）项目风险发展的渐进性。项目风险的发生绝大多不是突然爆发的，而是随着环境、条件和自身固有的规律逐渐发展和变化形成的，因此项目风险不断增大是一个渐进的过程。（4）项目风险发生的阶段性。一般来讲，一个项目风险要经历三个阶段：其一是潜在风险阶段；其二是风险发生阶段；其三是造成后果阶段。（5）项目风险发展的突变性。有的项目风险发生是突变的。 9.2.2项目风险评估的主要内容1、项目风险的识别。这是指识别和确定项目究竟存在哪些风险以及这些风险影响项目的程度和可能带来的后果这样一项项目风险的管理工作。其主要任务是找出项目风

109、险的主要因素，并对项目风险后果作出初步的定性分析。2、项目风险的度量项目风险度量是指对项目风险及其后果所进行的评估和定量分析这样一项项目风险评估和管理工作。项目风险的度量公式：R是项目风险，P是项目风险发生概率，L是项目风险损失的大小，O是项目风险机遇的大小。项目风险度量的参数是乘积的关系。9.3项目风险的识别与度量1、项目风险的识别项目风险识别是一个贯穿项目全过程的项目风险评估工作。它的主要工作内容包括：（1）识别并确定项目有哪些潜在的风险，分析这些风险的性质与后果，并整理汇总成项目风险清单。（2）识别引起这些项目风险的主要因素，把握项目风险的发展变化规律，将项目风险和这些风险的主要影响因素

110、的相互关系描述清楚。（3）识别项目风险可能引起的后果，进而可以采取相应的风险应对措施了。2、项目风险识别所需的信息和依据（1）项目产出物的描述是项目风险识别的主要依据之一。项目产出物的质量、数量、交货期及技术特性等方面的要求和说明是人们进行项目风险识别的最重要的依据。（2）项目的各种计划。项目的集成计划和项目的各专项计划中所包含的信息，使项目识别的主要依据。如项目成本计划中，预算缺口较大，就会出现由于资源不足或资源质量下降而造成的项目质量问题。（3）历史项目资料与信息。以以前完成类似项目的实际发生情况的历史资料，它们对于识别新的项目风险是非常重要的信息和依据。特别是各种历史项目的经验和教训，对

111、项目的风险识别非常重要。具体的历史资料包括：历史项目的各种原始纪录；商业性的历史项目数据库；历史项目团队成员的经验。3、项目风险识别的结果通常项目风险识别工作的结果主要包括以下几个方面：（1）识别出各种项目风险，如项目风险的性质、项目风险可能发生的损失、项目风险发生的概率、项目风险可能影响的范围、项目风险发生的可能时间范围、项目风险可能带来的关联风险。（2）潜在的项目风险原因与来源。以便人们可以对项目风险进行跟踪和控制；（3）各种项目风险的征兆，或者说项目风险发生的临界值。9.3.1项目风险的度量项目风险的度量是对于项目风险大小、项目风险影响程度、项目风险后果所进行的全面预计和估计。包括：（1

112、）项目风险发生可能性的度量；（2）项目风险后果严重程度的度量；（3）项目风险影响范围大小的度量；(4)项目风险发生时间进程的度量。9.4项目风险评估的方法1、项目风险识别的方法：（1）系统分解法是指将一个复杂的项目分解成一系列简单和容易认识的子系统或系统元素，从而识别项目各子系统、系统要素在整个项目中的各种风险的方法。如投资建设项目，人们可以将风险分为市场风险、投资风险、经营风险、技术风险、资源及原材料风险、环境污染风险等子系统风险，进而在细化分析的方法。（2）流程图解法：是使用包括系统流程、工作流程图、因果关系图等一系列图形去分析和识别项目的风险的方法。如一个建设项目就可看成是由可行性分析、

113、技术设计、施工图设计、计划、施工组织等一系列的环节构成的流程。这些流程就可以用来分析和识别该项目的各种风险。（3）头脑风暴法：它是运用创造性思维、发散性思维和专家经验，通过会议等形式去识别项目风险的一种方法。在使用该方法的时候，要允许与会的各方面专家和分析人员畅所欲言，共同搜寻和发现项目存在的各种风险。同时，组织者要善于提问，并能够及时地引导和调整。（4）情景分析法：是通过对项目未来的某个状态或某种情况的详细描述和分析，从而识别出项目风险与因素的一种识别方法。使用该方法一般需要：一是给出项目情景描述；二是找到项目变动的影响因素；三是分析项目情景变化造成的风险和后果。9.4.1项目风险度量的方法

114、1、期望值法：首先要分析和估计风险发生概率的大小和项目发生风险所带来的损失或机遇的大小，然后将两者相乘求出项目风险的期望值，并以此进行项目风险的度量。2、专家决策方法：专家的经验通常是一种比较可靠的信息数据。依靠它们运用自己的经验作出项目范围、项目工期、项目成本、项目质量等各方面项目风险的度量，其结果一般是足够准确和可靠的。9.4.2项目风险的综合评估1、项目风险综合评估的三大要素：项目风险因素、项目风险事件、项目风险后果。（1）项目风险因素这是指引起或增加项目风险事件发生，影响项目风险后果的因素和条件。在项目管理理论中，项目风险因素可以归为三大类别：一是物质性的风险因素；二是道德性的风险因素

115、；三是心理性的风险因素。（2）项目风险事件：是指直接或间接造成项目损失（如成本增加、进度延迟、质量缺陷等）或机遇的偶发事件。如水利工程建设中的山体滑坡。（3）项目风险后果：是指项目风险因素的存在和项目风险事件的发生导致的项目经济效益或其他利益的意外减少或增加。三者的关系：一般认为是项目风险因素引起项目风险事件；项目风险事件导致项目风险后果。第10章项目综合评估10.1项目综合评估由于投资主体和投资对象的多目标、多属性，因此项目综合评估要在各专项评估的基础上进行综合分析，提出结论性的意见，给项目投资决策者提供一个简明直观的判断依据。10.1.1项目综合评估的必要性1、在专项评估基础上需进行综合评

116、估在现实经济生活中，判断投资项目的可行性是一个复杂的多层次的论证过程，需要评估的内容很多。从评估的内容看，设计运行环境、技术、财务、国民经济、环境影响、社会影响和不确定性分析与风险专项评估；从评估的指标看，有静态指标、动态指标、不确定性指标；方法：定量方法、定性方法、混合方法。因此，需要在各专项评估的基础上进行综合分析，提出结论性意见。2、从整体上形成一个结论性的项目评估意见3、基于专项评估方案中存在的问题提出改进性意见10.1.2项目综合评估的内容 1、项目必要性评估结论项目投资需要符合国家的建设方针和投资方面。包括符合国家产业政策；有利于国民经济结构和产业结构的调整；符合区域经济发展、布局

117、和行业改造等方面的要求；有利于新技术、新产品的开发；有利于提高产品竞争力等。2、项目产品市场评估结论重点考察项目产品的市场前景，在详细调查研究的基础上，进行科学预测，证明项目产品的市场空间，同时对产品的销售范围、渠道等进行分析，得出产品竞争力的评估结果。3、建设条件和生产条件评估结论从地质、交通和水、电、气等配套条件判断厂址选择的科学合理性；从原材料等投入来源的可靠性分析评估投入资源的产地、运输、价格和质量等方面因素。 4、技术先进性评估结论项目所选用的技术应具有先进性、经济性和适用性等。5、财务经济可行性评估结论正确估算投资，制定投资方案，使资金落实到实处，主要技术经济指标达到规定的标准，另

118、外，重视对借款偿还期的计算，分析和评估借款偿还期。10. 2项目综合评估报告的主要内容1、提要2、项目综合评估报告的正文包括项目投资者的情况（法人资格、注册资本、信誉、资产负债、近几年的经营业绩）；项目概况；项目专项评估内容与结论；项目综合评估内容和结论。3、项目综合评估报告的主要附表4、项目综合评估报告的各种附件。（专项报告、资质文件、各种批复文件等）第11章项目后评估11.1项目后评估是指在项目建成竣工验收并投产一段时间以后，使用项目实际的建设成本和运行成本效益情况所作的项目评估。这种评估对照项目立项的决策、设计的技术经济要求去分析项目决策、实施和运行中的成绩和问题，评估项目的实际效果、效

119、益、作用和影响，判断项目目标的实现程度，总结经验教训，为修改项目决策大政方针以便为未来的项目决策提供更好的支持。11.1.1项目后评估的原则1、独立性原则。项目后评估不受项目决策者、管理者、执行者和前评估人员的干扰，不同于项目决策者和管理者自己开展的前评估。2、科学性。项目后评估过程要做到方法科学、资料可信、工作可行等。3、实用性。项目后评估的结果能够很好地为未来的项目决策提供支持，而且评估报告的文字具有可读性，经验总结具有可借鉴性，评估建议具有可实施性。4、透明性。项目后评估的工作过程及其报告的透明度越大越好。这便于更多的单位和个人在未来的项目决策中借鉴过去的经验教训。5、反馈性。项目后评估

120、的最终目的是将评估结果和改进建议反馈到项目决策部门，以作为未来新项目的立项和评估的参考和借鉴，作为组织调整项目投资政策依据。11.1.2项目后评估的作用项目后评估的主要作用有：第一，及时反馈信息，调整项目决策的相关政策和方法，改进或完善项目决策。第二，增强项目评估的社会透明度，提高项目管理者的责任心，提高项目管理水平。第三，通过经验教训的总结和反馈，调整和完善组织的项目投资政策和发展规划，改进未来项目投资计划，提高投资效益。11.2项目后评估的内容1、对项目目标的评估。主要是对照项目在立项和可行性研究阶段的前评估中关于项目目标的论述，找出实际发生的目标变化，分析项目目标的实现程度及成败的原因。

121、2、对项目实施效果的后评估。是指在项目竣工和运行一段时间之内所进行的评估，以确定项目活动所达到的实际效果。3、对项目技术的后评估,主要是对项目工艺技术、技术装备和工程技术选择的可靠性、适用性、配套性、先进性、经济合理性的再分析。4、对项目财务的后评估主要是对项目的盈利性、清偿能力分析等方面的评估。5、对项目国民经济的后评估主要是通过编制全投资和国内投资经济效益和费用流量表，外汇流量表、国内资源流量表等计算出项目实际的国民经济成本和盈利指标，分析和评估项目的建设实际上对当地经济发展，所在行业和社会经济发展的影响，以及推动本地区、本行业技术进步等影响。6、对项目环境影响的后评估是指对照项目前评估时

122、，批准的项目环境影响报告书，重新审查项目对环境影响的实际结果，并评估二者之间的差异及其原因。7、对项目社会影响的后评估主要是分析项目对就业、地区收入分配，对社区居民的生活条件和生活质量，对地区和社会的发展、妇女、民族及宗教信仰等方面的实际影响，并和项目社会影响前评估进行对比分析。11.3项目后评估的方法1、逻辑框架法1970年美国国际开发署开发并使用了逻辑框架法，作为一种项目设计、计划和评估的方法和工具。它是一种集成的系统研究和分析问题的思维框架。1.1逻辑框架法在项目后评估中的应用：一般可用来进行项目实际目标实现程度的评估、项目成败原因的评估、项目可持续发展评估等。2、对比法项目后评估方法是

123、在同度量的基础上，对项目前后评估结果、项目的预计和实际结果、有无项目的情况等的对比方法。目的是找出项目实施中的变化和差距，从而分析和找出项目的成败及其原因和改进的方法。11.4项目评估报告的格式要求（1）报告的封面与简介。编号、密级、评估者名称、日期等。（2）报告的正文，即项目背景、目标、内容、工期、成本、质量等指标、项目资金来源和预算、项目建设实施评估、项目目标的实现程度、项目的运营与管理、项目的经济效益和财务评估、项目环境和社会效果评估、项目可持续性评估、项目的结论和经验教训、综合评估结论以及改进建议和措施。（3）报告附件。项目前、实施、后评估方面的各种文件和资料。 第12章不同行业的项目

124、论证与评估12.1工业项目评估工业和工业生产是从自然界取得物质资源和各种原材料进行加工制造的物质生产部门。工业项目包括石油、化工、电力、机械、煤炭、钢铁、有色金属、轻工、纺织、建材等工业部门的投资项目。12.1.1工业项目的特点：1、工业项目受社会经济规律的制约较强。2、工业项目体现比例性、连续性、节奏性的要求。工业生产的投入产出系数比较稳定，其生产过程多为流水作业，使其表现出明显的节奏性和连续性。3、工业项目对科学技术和技术进步的依赖性较强。12.1.2工业项目评估的内容1、项目建设必要性评估。2、项目建设条件的评估。项目所需资源是否落实；项目原材料、燃料、动力等供应是否有可靠的来源；项目是

125、否有资金贷款的协议；项目的交通运输是否有保证；项目的地址选择是否合理；项目环境保护是否有可行的方案；相关的配套项目是否有同步建设方案。3、项目的技术可行性评估。这主要包括技术在既定的经济条件下是否先进、实用、可行。是否注意节约能源和原材料；技术引进后有无消化吸收能力；工程技术是否可靠；项目选用的原材料和产品质量是否可行；项目产品方案和资源利用是否合理等。4、项目财务效益可行性评估。投资利润率、贷款偿还期、预期收益率、净现值、内部收益率等指标。5、项目的国民经济分析评估。考虑国家与社会的效益，也是工业项目的一项重要内容。12.2农业项目评估农业项目与工业项目有很大的不同，所以对农业项目的评估有自

126、己独特的地方，这主要是由农业的特点决定的。1、农业项目的特点：农业和农业生产不仅受社会经济规律的制约，而且还受自然条件和规律的显著影响。（1）农业项目对土地有特殊的依赖性。土地具有自然属性和社会经济特性。前者主要是指土地的不可位移性、非再生性和生产力的持续性；后者则是指用途多样性。（2）农业项目综合性强且涉及面广。农业生产的周期长，农业建设项目投资较大，投资效益往往较工业项目低。另外，农业项目的内容包括种养业、农产品加工以及农业资源利用保护和有关的产业服务。涉及面较广，综合性较强，项目的财务效益、国民经济效益和生态效益都必须加以考虑。（3）农业项目的地域性强。不同农业项目所处农村地区的土地资源

127、、水资源、生物资源、气候条件、劳动力状况、社会历史、文化、风俗习惯、经济条件等都有较大的差异，而农业项目运行与这些因素紧密相关的。所以，一个项目在此区域可行，而在彼区域就未必可行。（4）多数农业项目具有多重目标的特性。多数农业项目具有多重目标，即农业项目的目标是多方面。一方面是获得农产品；另一方面是保护生态环境和防止水土流失等。12.2农业项目评估应注意的问题1、珍惜土地资源和提高土地生产率。2、评估中要承认差别。农业项目的经济效益存在一定的“级差地租”。3、充分估计传统习惯对农业项目的影响。人们的消费习惯、饮食结构和偏好、社会文化和耕作习惯、不同地域的历史文化、宗教信仰和少数民族的特殊习惯等

128、，都会影响农业项目的效益。4、要充分估计项目的风险。由于农业项目产品生产的诸多因素都不是人为的因素，特别是像气候、自然灾害等都有很强的偶然性，因此一定在项目评估中做好项目风险分析。5、评估中要考虑支持落后地区农业的发展。12.2.3农业项目评估的主要内容1、农业项目成本效益评估。主要是考虑项目对土地的成本的计算和土地资产的回收问题，以及销售农产品获得经济效益等。2、农业项目的国民经济评估。3、农业项目的运行条件评估。农业项目更多地依赖于项目所在地的自然条件，包括气候、水资源、土壤和肥料等等。这类自然条件的评估必须充分考虑。4、农业项目的环境影响评估。农业项目对于环境的影响最为严重的是项目可能改

129、变自然、社会和生态环境，因此必须进行严格的环境影响评估，甚至采用“一票否决”方式。5、农业项目的社会影响评估。农业产品直接关系到国计民生。6、农业项目的风险评估。农业项目受自然环境与条件的影响十分巨大，因此，农业项目必须进行严格的项目风险评估。12.3商业项目的论证与评估商业项目不同于农业和工业项目通过生产产品去创造价值，而是通过提供服务去创造价值。12.3.1商业项目评估的特点。1、选址是项目成败的重要因素。选址论证就是通过对商业项目所覆盖区域进行调研，以了解该区域商圈内的经济情况、需求状况、人口情况、商业环境、竞争状况、交通环境和客流量等数据现状和未来发展情况，分析项目选址的可行性。2、商

130、业项目评估要注重市场预测。商业项目的市场预测是以市场调查所得的数据资料为基础，通过整理归纳，测算判断未来一定时期内项目可能的市场总量、市场占有率和销售额及利润变化的趋势。 3、商业项目中的竞争评估。通过对项目竞争对手的实力、竞争策略等分析，充分发挥自身的核心竞争力，去取得竞争优势，从而获得所需的经济和社会效益。4、商业项目要注重风险评估。商业项目建设投资量大、市场竞争激烈、经营风险大，这些决定了商业项目评估必须针对项目的性质、特点、投资方式、规模、竞争环境等不确定性因素，进行风险评估。5、商业项目的商圈分析。这包括对项目所处商圈内的经济指标、需求状况、人口情况、商业环境、交通环境、客流量等数据

131、进行分析，预测未来一段时间内商业项目的变化和发展趋势。12.3.2商业项目评估的主要内容1、商业项目的选址分析与评估。这一评估内容包括：商业项目的产生背景、商业项目的主要经营内容和经营方式，项目的主要技术经济指标、项目所处城市的整体环境分析、项目所处城市的经济发展水平分析、项目所处城市的居民的购买力分析等。2、商业项目的商圈分析。3、商业项目的市场战略及其经营分析。这方面的评估内容包括：整个项目的总体经营发展规划、项目经营定位及竞争策略、目标顾客分析与设定、商业项目的经营规模与未来营业收入的预测分析、项目的主要技术经济指标、项目经营组织机构和人力资源配置、项目的其他经营环境。4、商业项目的服务

132、环境与条件评估。这包括：水、电、热、制冷等服务情况，交通、金融、物流等情况分析评估。5、商业项目的财务和国民经济评估。一方面是从企业的角度对与项目的财务成本和收益的评估，另一方面国民经济评估师按照影子价格等方法所作的国家成本收益评估。12.4银行项目的论证与评估即在申请贷款正式批复之前，银行对于贷款项目的必要性和可行性所进行的论证和评估工作，包括项目前评估、跟踪评估和后评估等。12.4.1银行项目评估的特点1、银行项目具有的金融业特点。即项目周期长、利润率低、风险大等特点。有的项目贷款时间长达几十年。所以，银行贷款项目的成本收益评估具有很强的独特性。2、双重项目评估的特点。既从银行投资的角度去

133、评估贷款项目本身和从贷款安全性和收回贷款的角度去评估被贷款项目的可行性和成本收益情况。3、项目全生命周期多次评估的特点。这包括项目贷款发放前的贷款项目前评估和被贷款项目前评估，被贷款项目实施过程中的跟踪评估和被贷款项目实施完成并投入运行后的还款情况跟踪评估，一直到贷款项目的贷款全部收回以后的贷款项目的后评估。12.4.2银行项目评估的主要内容1、被贷款项目鉴定阶段的评估。主要评估被贷款项目提出的必要性、优先程度和依据；被贷款项目的可行性，包括资源、建设条件、地理位置等方面的可行性；评估被贷款项目的初步建设方案，拟建规模和建设地点等；评估被贷款项目的投资估算和筹资设想，尤其是银行贷款对项目的作用

134、分析；评估被贷款项目的经济效益和社会效益等。2、贷款项目准备阶段的评估。主要是对被贷款项目的市场需求、技术转让、经济效益、组织管理和社会影响等方面进行详细的、全面的规划和研究。3、贷款项目的评估阶段。贷款项目评估阶段是银行贷款项目生命周期中的一个关键阶段，它既要对被贷款项目的可行性进行研究，又要从银行本身的利益出发评估整个贷款项目的可行性，为贷款项目的执行和项目的实施奠定基础。具体来说，贷款项目评估的主要内容：（1）借款人评估。主要包括借款人经济实力评价、资产负债分析、资产运用效率评价、盈利能力分析、信用状况评价、企业发展前景评价、借款人的业主经营素质和投资者的生产经营及资产负债情况。（2）被

135、贷款项目的建设条件评价。主要包括:被贷款项目建设的必要性评价、项目实施进程情况评价、工艺技术条件评价、项目建设和生产条件评价、经济规模评价、环境保护评价、市场环境评估、市场竞争力分析、市场前景评估等。（3）被贷款项目的投资估算评估和筹资评估。这主要包括：被贷款项目的投资估算评估、筹资评估、项目投资计划评价、项目财务评估、项目的投资回收情况评估、项目的运营成本和收益评估。（4）贷款项目的偿还评估。主要包括对借款人的综合效益评估、偿债能力评估、对于被贷款项目的现金流量情况的评估、借款人原有的经济效益评估、被贷款项目的工程预计效益评估等。目的是确保贷款项目的本息能够得以收回。（5）贷款项目的风险和效

136、益评价。包括对被贷款项目的风险识别、度量、与应对分析，贷款项目的担保评价与分析、贷款项目资金回收的不确定性和效益分析。该阶段评估工作的结束标志着贷款项目整个前评估工作的基本结束。4、贷款项目的谈判阶段。这是由贷款项目前评估阶段向贷款项目跟踪评估过渡的阶段。主要内容是银行人员与借款人谈判形成贷款项目文件；签署贷款项目谈判纪要；然后双方都将结果报请管理机构予以批准，双方签字后即生效。、贷款项目执行与监督阶段的评估。被贷项目在执行过程中都会有意想不到的困难。因此，银行要不断地对被贷款项目进行监督和跟踪评估，以确保银行的利益不受影响和侵犯。这个阶段的评估主要是对项目实施情况、贷款使用情况、对项目未来发

137、展预测与评估，寻找实施与计划的偏差，并解决这些偏差最终实现预定的贷款项目目标。12.5政府采购项目的论证与评估政府采购是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下以法定的方式、方法、程序，对货物、工程和服务的购买。政府采购的评估就是对具体采购项目和过程的评估，目的是通过评估来实现控制采购成本和完成采购任务的目的。1、资金来源的公共性。来源于纳税人的税收和公共收费。2、政府采购的非盈利性。政府采购是为了实现政府职能和公共利益。3、政府采购的管理性。严格的法律和管理限制是政府采购活动的标准。4、政府采购的公开性。采购的法律、采购的过程、采购活动都是公开的。

138、5、政府采购的政策性。6、政府采购的广泛性和复杂性。7、政府采购的重要性。 据统计，欧共体国家政府采购的金额占国内生产总值的14%左右。8、政府采购的程序性。具体包括：确定采购需求、预测采购风险、选择采购方式、供应方的资格审查、签订采购合同、履行采购合同、验收与结算和采购效益评价。12.5.2政府采购项目的评估1、政府采购项目内容和预算的评估。对政府采购项目的评估首先从采购内容和采购预算评估。（1）政府采购项目的内容评估。即从政府采购单位的需要角度入手，分析所采购的商品和劳务是否符合规定和要求。（2）政府采购项目的预算评估。即评估这类项目的采购资金及其来源是否正当和合法，有无采购资金来源保障。

139、2、政府采购项目的供应方案的评估。这类评估包括政府采购项目的采购方式评估和政府采购项目供应方案的成本与效益评估两个方面。（1）政府采购项目的采购方式评估。具体来说，一是招投标采购方式，二是非招标采购方式。一般来说，我们国家只要政府采购数额达到一定程度，就必须采用招投标方式。（2）项目采购供应方案的评估。其包括从供应方案的价格方面进行评估；对政府工程采购的技术方案评估；对采购供应商或承包商的信用评估。政府采购供应方案评估是一种以经济效益评价为主的综合性评估。第13章不同类型项目的论证与评估13.1科学研究项目的论证与评估科学研究项目是指用科学方法去获得新知识的过程，由研究、试验、开发活动三部分构

140、成，基础研究和应用研究统称为科学研究。科学研究项目的评估研究与开发是国家、科研机构和企业形成核心竞争力，实施科技创新战略的基本手段，对研究开发项目进行全面、准确地评估关系到一个组织能否有效地构造自己的创新能力和竞争能力。13.1.1科研项目的评估方法1、同行评议法：就是由某一领域的专家们采用同一种评估标准，对涉及相关领域的科学研究项目进行评估，其评估结果队有关部门进行决策提供参考。同行评议中的关键环节是评估标准的确定和同行专家的选择。评估标准可以参考项目的科学价值和质量，项目的科学与社会影响。专家为具有较高研究能力和水平的学者，另外专家的个人品质和学风。2、多指标多决策的模型评估方法（MCDM

141、）方法是针对实际工作中存在多个决策者，多个评估准则的科学研究项目选择问题而提出的。其方法的显著特点是：多目标、准则间存在冲突；MCDM的解是在多选择方案中寻找最满意的。13.2技术引进项目的论证与评估13.2.1技术引进1、技术引进是指通过贸易途径，以各种不同的合作方式，从国外获得发展国民经济和提高技术水平所需要的各种类型的技术的行为过程。其内容包括：一是从国外企业和科研单位引进生产工艺技术，设备制造技术和经营管理技术，如购买设计、工艺、配方、设备制造图纸等；二是通过技术交流，合作及各种跨国学术交流，引进国外新的学术思想、科学知识，如聘请国外专家指导等。三是与外国企业和科研单位提供技术服务，由

142、外国企业承包或同外国企业合作进行工程设计等。2、技术引进的方式应根据技术先进性、市场需求量、技术差距等条件进行。技术先进性是指比较先进的一类产品与技术；市场需求量是指引进技术生产的产品在市场上销售量有多大；技术差距是指引进方的技术水平与引进技术水平的差距。13.3.2技术引进项目的技术经济评估技术引进应遵循以下原则：引进技术必须与消化、吸收、推广、提高技术相结合。引进技术必须与国情相结合；引进技术必须进行技术经济可行性研究，以经济效益为中心；引进技术必须充分掌握信息和量力而行；引进技术必须符合我国市场和消费者需求。其中，引进技术的经济评估包括：1、技术引进项目的选择与接受能力分析。引进技术首先

143、要考虑需要性、可能性和适用性，选择消化、吸收快，经济效益好的项目；同时要进行引进项目的能力分析，包括技术、经济、人才、生产组织方面技术能力问题。2、技术引进项目经济效益分析。技术引进项目的经济效益评估定量指标包括：投资利润指标、创汇指标、外资的偿还期年限、静态投资回收期；技术引进项目的市场指标包括：市场占有率指标、市场增长率指标；利润分配指标：输出方利润指标、引进方利润指标；以及其他如字眼能耗评价指标等。13.4工程建设项目的论证与评估13.4.1工程建设项目工程建设项目一般分为：一类是生产性项目，如工厂、矿山和旅馆等；二类是社会福利性项目，如公园和污水处理工程等建设项目。任何工程建设项目分为

144、三个时期：投资期、建设期、生产时期。13.4.2工程建设项目的评估工程项目评估是工程项目投资决策的重要依据。其内容包括：1、工程建设项目的必要性评估：包括项目建设要符合国民经济平衡发展要求、布局经济的需求，以及符合国家产业政策；另外，建设项目要符合市场需求，符合地区经济发展规划，符合企业发展战略的要求；项目能够取得较好的经济效益。工程项目可行性研究的内容：项目的历史背景、投资必要性和经济意义分析，项目产品市场需求预测和拟建规模和国内外市场需求情况的预测，产品竞争力及市场价格的分析，项目所需资源，原材料能源及基础设施情况，建厂条件和厂址选择等方案分析，项目设计方案、项目环境保护评估、项目投资估算

145、及资金筹集、项目财务和经济效果分析等。13.4.3工程建设项目经济评估它是使用预先估算的项目经济效益数据去评估项目的财务效益和国民经济效益。为此，工程建设项目经济评价要满足以下内容：1、工程建设项目经济评价的基本要求。第一，以经济效益为中心，提高国民经济效益作为中心目标。第二，构建经济评估指标体系时必须考虑资金的时间价值；第三，考虑不同工程建设方案之间的可比性、价格和经济参数的可比性；第四，做好不确定性分析，以保证建设项目能够适应企业生产经营和国外市场的变化。2、工程建设项目经济评价指标体系工程建设项目经济评价包括时间性指标、价值指标、比率性指标、不确定性指标；其中，时间指标包括动态投资回收期

146、、借款偿还期；比率性指标有净现值；比率性指标包括内部收益率、净现值率、投资利润率；不确定性指标有敏感性分析、盈亏平衡分析、风险分析。13.5技术改造项目的论证与评估13.5.1技术改造项目是指在坚持科技进步的前提下，在现有的技术装备的基础上，用先进的工艺和设备代替落后的工艺和设备，达到增加产品品种，提高质量、节约能源、降低物耗提高生产效率的目的。技术改造项目的主要内容：（1）对现有生产线的工艺、技术装备、检测手段和工程设施进行技术改造或对设备、建筑物进行更新，以及对与生产性主体设备相配套的辅助生产、生活设施进行改造。（2）改造原有交通运输、邮电通讯设备、港口码头的运输条件；（3）为了节约能源和

147、原材料，治理三废而对现有的企业进行技术改造；（4）为了防止人身事故，而对现有技术装备采取重大的劳动安全保护措施；（5）对城市或企业现有的供热、气、电、给排水等公共设施的改造。第14章项目论证与评估的国际惯例14.1世界银行的项目评估程序与做法14.1.1世界银行是根据1944年7月在美国举行的联合国货币金融会议所作出的决议，于1945年成立。世界银行的主要业务是向成员中的发展中国家，提供长期项目的贷款，资助兴建周期长、利润率偏低，但又是该国经济和社会发展所必需的建设项目。1、世界银行的宗旨就是担保或供给会员国长期贷款，以促进会员国资源的开发和国民经济的发展，促进国际贸易长期均衡的增长及国际收支

148、平衡的维持。具体，对用于生产目的的投资提供便利，协助会员国复兴和开发。利用担保或参加私人贷款的方式，促进会员国的外国私人投资增加。鼓励国际投资，促进国际贸易长期平衡。适当照顾各会员国国内工商业，使其免受国际投资的影响。2、世界银行的股份构成。成立初期世界银行法定资本100亿美元，全部资本为10万股，每股10万美元。认购股份的多少，一是看经济实力，二是参照该国在国际货币基金组织缴纳的份额大小而定。3、世界银行的组织机构世界银行的最高权力机构是理事会，负责日常事务的机构是执行董事会，由21名执行董事组成。14.1.2世界银行贷款项目的有关规定1、贷款对象。包括会员国的官方、国营企业、私营企业。2、

149、贷款的用途。多为项目贷款，用于工业、农业、能源、运输、教育等诸多领域。3、贷款期限，通常为20-30年左右，宽限期一般是5-10年。4、贷款的利率，比市场利率低些。5、贷款的额度。根据人均国民生产总值、债务信用强弱、投资项目的可行性等为依据。6、贷款种类。一是具体投资项目贷款；二是部门项目贷款；三是结构调整项目贷款；四是技术援助项目贷款；五是紧急复兴项目贷款。 7、贷款手续。贷款手续比较繁琐，要求十分严格。8、还款风险承担。世界银行的贷款必须到期归还，不得拖欠，不得改变还款日期。14.1.3世界银行的贷款程序和决策周期。1、项目的选定。能否从借款国众多的备选项目中选出可行的项目，直接关系到世界

150、银行贷款业务的成败。具体工作：与借款国开展各方面的经济调研工作；制定贷款原则，明确贷款方向；与借款国商讨贷款计划；派出项目鉴定团现场评估和鉴定项目的情况。2、项目的准备。在项目准备阶段，世界银行会派出各方面专家组成的代表团与借款国一起，就项目利用贷款的事情做各方面的准备工作，以便为下一阶段的项目可行性分析和项目评估打下基础。3、项目的评估。由世界银行的雇员自己完成对项目的评估。其内容有贷款项目的技术、经济、财务、机构、社会和环境的可行性评估。4、项目的谈判。世界银行邀请借款国派出代表团到华盛顿世界银行总部进行谈判，就贷款项目协议和项目协定等法律文件进行确认，并就有关技术问题进行探讨。5、项目的

151、执行。项目批准后，并在协议书上签字后，贷款项目进入执行阶段。 6、在一个世界银行贷款项目的帐户关闭后，一段时间内，世界银行的独立后评估局要对项目进行专题分析或全面总结。14.1.4世界银行的项目评估1、项目技术性评估。其所关系的是项目的具体规模、布局和位置问题，适用技术的类型；所采用的技术标准对地方条件的适应性；提供服务所采用的方法；执行计划的现实性；达到预期产量的可能性。另外，项目的技术评估还包括对项目费用的估计及所依据的项目工程或资料的审查，从而决定他们是否正确或是否在可以接受的误差范围内，以及在项目执行期中可能出现的物资供应等方面的意外情况所留有的余地是否适当。2、项目的机构评估。在项目

152、的执行和运转过程中，项目机构关系重大。如负责项目的实体是否组织健全有效，机构的管理能力是否能够承担项目所负任务，机构能否有效地利用当地的各种资源和能力，是否需要从该机构实体意外进行政策和制度性的改变已达到项目要求的目标。3、项目的经济评估。世界银行项目的经济评估是对几个可供选择的项目设计方案进行成本效益分析，从而选择哪一个方案能达到项目开发的目标。评估项目的一个根本标准是所有项目都必须具有令人满意的经济利益。4、项目的财务评估。世界银行项目的财务评估的一是评估项目是否有充分的资金以解决项目实施中发生的费用来源问题。二是关系企业在财务上是否有生存能力，能否偿付所有的贷款和负债；三是关系从项目受益

153、人回收投资和经营费用等问题。14.2亚洲开发银行的项目评估程序和做法1、亚洲开发银行。面向亚太的区域性政府间的金融开发机构。1966年11月正式建立，总部设在菲律宾首都马尼拉。开发银行的宗旨是向其会员国或地区成员提供贷款和技术援助，帮助协调会员国或地区成员在经济、贸易和发展方面的政策，同联合国及其专门机构进行合作，促进亚太地区经济发展。14.2.3亚洲开发银行的主要业务一、贷款业务。1、项目贷款，为某一会员国或地区成员发展规划的具体项目提供贷款。2、规划贷款，对某成员或地区成员某个需要优先发展的部门或其所属部门提供资金，促进其发展。3、部门贷款，为会员国或地区成员与项目有关的投资进行援助的一种

154、形式。4、开发金融机构贷款。这就是通过会员国或地区成员的开发型金融机构进行间接贷款。5、综合项目贷款，即将较小的会员国或地区成员的项目捆在一起，作为一个综合项目来办理贷款手续。6、特别项目执行援助贷款、私营部门贷款和联合融资。二、技术援助。亚洲开发银行的技术援助分为项目准备技术援助、项目执行技术援助、咨询项目技术援助、区域活动项目技术援助。其中，（1）项目准备技术援助适用于帮助会员国或地区成员进行立项或项目审核，以便亚洲开发银行或其他金融机构对项目进行投资的援助项目。（2）项目执行技术援助。帮助项目执行机构提高管理能力而提供的援助。（3）咨询项目技术服务，这是用于援助有关机构的建立，进行人员培

155、训，研究和制定国家发展计划、部门发展政策和策略等。（4）区域活动项目技术援助。这是用于重要问题的研究，开办培训班，举办涉及整个区域发展的研讨会等方面的援助。14.2.4亚洲开发银行在华贷款项目的评估与实施步骤亚洲开发银行在华贷款项目的实施步骤：选项立项、项目可行性研究、实地考察、项目评估、文件准备、贷款谈判、董事会传阅、贷款批准、贷款签字、项目执行、项目完工、效益监控和后评估。14.3联合国工发组织的项目评估情况联合国工业发展组织是联合国的一个专门机构组织。宗旨是促进和加速发展中国家的工业发展和在全球、区域和国家以及部门各级促进工业发展与合作。联合国工业发展组织提供的服务：工业管理和统计、投资

156、和技术促进、质量和生产力、小企业发展、蒙特利尔议定书落实、工业能源和京都议定书落实，环境管理、农业产业化。联合国工业发展组织机构。理事会和成员大会负责讨论和决定本组织的重大问题，方案预算委员会协助制定和审查本组织的工作方案、预算和财务事项。联合国工业发展组织的资金来源：各成员国分摊费用；各成员国工业发展基金的资源捐款；执行联合国其他组织活动的管理费用。14.3.2联合国工业发展组织的工业可行性研究编制手册1、实施纲要；2、项目的背景和历史；3、项目的市场和工厂生产能力；4、项目的材料和投入物；5、项目建厂地区和厂址；6、项目工程设计分析；7、项目建设；8、财务和经济估价。9、静夜四无邻，荒居旧

157、业贫。2024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202410、雨中黄叶树，灯下白头人。2024/9/62024/9/62024/9/69/6/2024 10:56:21 PM11、以我独沈久，愧君相见频。2024/9/62024/9/62024/9/6Sep-2406-Sep-2412、故人江海别，几度隔山川。2024/9/62024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202413、乍见翻疑梦，相悲各问年。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/69/6/202414、他乡生白发，旧国见青山。06 九月 202

158、42024/9/62024/9/62024/9/615、比不了得就不比，得不到的就不要。九月 242024/9/62024/9/62024/9/69/6/202416、行动出成果，工作出财富。2024/9/62024/9/606 September 202417、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/69、没有失败，只有暂时停止成功！。2024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202410、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。2024/9/62024/9/

159、62024/9/69/6/2024 10:56:21 PM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。2024/9/62024/9/62024/9/6Sep-2406-Sep-2412、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。2024/9/62024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202413、不知香积寺，数里入云峰。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/69/6/202414、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。06 九月 20242024/9/62024/9/62024/9/615、楚塞三湘接，荆门九派通。

160、九月 242024/9/62024/9/62024/9/69/6/202416、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2024/9/62024/9/606 September 202417、空山新雨后，天气晚来秋。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/69、杨柳散和风，青山澹吾虑。2024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202410、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2024/9/62024/9/62024/9/69/6/2024 10:56:21 PM11、越是没有本领的就越加自命不凡。2024/9/62024/9/62024/9/6S

161、ep-2406-Sep-2412、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2024/9/62024/9/62024/9/6Friday, September 6, 202413、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/69/6/202414、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。06 九月 20242024/9/62024/9/62024/9/615、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。九月 242024/9/62024/9/62024/9/69/6/202416、业余生活要有意义，不要越轨。2024/9/62024/9/606 September 202417、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2024/9/62024/9/62024/9/62024/9/6MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感感谢谢您您的的下下载载观观看看专家告诉