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1、江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告江苏金材科技股份有限公司2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 江苏金材科技股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利38,657,064.690077,5502,393,399.8122,041,111.883,549
2、,309.40000010,151,036.680077,6306,336,172.1920,692,062.011,989,057.580000010江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据8,2
3、65,620.06025,398,785.7700100,382,841.6100000087,565,193.0778,954,772.27000033,927,851.4700000200,447,816.81300,830,658.42135,000,000000036,812,915.321,611,115.85015,906,874.630056,763,948.94000000161,063,049.666,489,461.21000034,426,984.0300000201,979,494.9258,743,443.8486,490,855.99000020：江苏金材科技股份有
4、限公司 2012 年半年度财务报告应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润11,629,517.153,133,685.36007,371,432.141,403,730.870015,289,040.7900005,137,099.712
5、15,777,421.3400000000215,777,421.34166,894,00098,166,844.580020,099,680.960-200,107,288.4614,705,279.893,764,632.5009,475,998.152,374,743.570033,023,150.8300006,000,0006,301,640.12162,136,301.0500000000162,136,301.05166,894,00098,166,844.580020,099,680.960-189,709,055.2230江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告外
6、币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：周奕丰085,053,237.0885,053,237.08300,830,658.42主管会计工作负责人：朱卫红095,451,470.321,155,672.4796,607,142.79258,743,443.84会计机构负责人：吴桂生2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产
7、持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理35,062,264.8202,156,645.816,133,177.483,162,682.8007,752,186.1920,632,067.50084,899,024.5900027,756,004.96082,826,551.1678,954,772.27009,197,171.4705,786,172.1914,212,957.291,806,297.580011,059,242.112,374,762.480054,436,603.1100026,600,332.50156,165,430.976
8、,489,461.2100400江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计0033,927,851.4700000223,465,179.86308,364,204.45135,000,000036,812,915.329,855,
9、794.831,806,138.363,315,329.38784,575.860026,623,561.874,955,121.7219,153,437.3200000000219,153,437.320034,426,984.0300000223,682,208.71278,118,811.8271,505,098.6014,211,539.0240,866,910.495,362,404.161,828,170.450032,787,749.756,000,0005,983,264.76178,545,137.2300000000178,545,137.235：江苏金材科技股份有限公司
10、2012 年半年度财务报告所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计166,894,00098,166,844.580014,427,142.35-190,277,219.8089,210,767.13308,364,204.45166,894,00098,166,844.580014,427,142.35-179,914,312.34099,573,674.59278,118,811.823、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费
11、手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额附注本期金额89,938,790.2589,938,790.25000100,288,903.3684,888,736.120000上期金额94,153,029.3294,153,029.32000113,224,018.9598,374,124.150000提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用000133,700.994,253,430.487,223,336.644,214,833.37000269,911.874,512,702.064,651,739.234
12、,985,932.596加0润0江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告资产减值损失：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）-425,134.24-80-127.5400-10,350,320.65429,609.05-5,52000-19,076,509.63加减：营业外收入：营业外支出99,204.2147,116.7928,689.2343,741.58其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）其中：被合并方在合并
13、前实现的净利润归属于母公司所有者的净利0-10,398,233.240-10,398,233.2406,775.3-19,091,561.980-19,091,561.980少数股东损益-10,398,233.24-19,074,832.74-16,729.24六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-0.0623-0.06230-10,398,233.24-10,398,233.240-0.1143-0.11430-19,091,561.98-19,074,832.74-16,729.24本
14、期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。法定代表人：周奕丰主管会计工作负责人：朱卫红会计机构负责人：吴桂生70江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注本期金额85,253,847.7181,816,465.6866,813.693,396,052.416,506,174.954,211,989.66-397,379.36上期金额70,141,688.772,360,791.6194,926.23,421,292.844,050,071
15、.754,506,930.81364,380.04加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-0-127.540-10,346,396.8699,204.2115,714.80-10,362,907.460-10,362,907.46-0.0621-0.06210-10,362,907.46-00-14,75
16、6,704.5428,689.2370,213.660-14,798,228.970-14,798,228.97-0.0887-0.08870-14,798,228.975、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：800江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的
17、税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支111,599,088.80
18、000000000010,791,234.2122,390,32384,179,896.260000011,778,189.522,738,287.3219,195,472.74117,891,845.844,498,477.1600006,346,385.52111,296,229.99000000000001,253,283.07112,549,513.0693,630,746.780000011,152,051.393,306,813.124,899,862.45112,989,473.74-439,960.680066,345.30066,345.31,727,761.990000江苏
19、金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期
20、初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额00006,346,385.52-6,346,385.5200145,000,0000135,500,000280,500,000102,511,145.463,123,528.130144,500,000250,134,673.5930,365,326.41-11,390.0428,506,028.0110,151,036.6838,657,064.6900001,727,761.9-1,661,416.6000280,570.64587,733.320868,303.96-868,303.9615,750.01-2,953,931.2310
21、,294,877.977,340,946.746、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计本期金额99,248,733.59010,784,313110,033,046.59上期金额81,820,921.1901,266,410.2683,087,331.4510000000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
22、二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产
23、生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额78,011,024.468,548,213.132,114,997.4734,689,394.94123,363,630-13,330,583.4100006,145,530.820006,145,530.82-6,145,530.820145,000,000135,500,000280,500,00087,525,388.073,123,528.13144,500,000235,148,916.245,351,083.8-9,876.2225,865,09
24、3.359,197,171.4735,062,264.8264,065,640.397,853,086.242,350,318.869,017,688.2183,286,733.7-199,402.250066,345.30066,345.31,727,761.90001,727,761.9-1,661,416.60280,570.64587,733.32868,303.96-868,303.963,108.71-2,726,014.17,895,007.185,168,993.081100000000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益
25、变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额166,894 98,166,8,000 44.5820,099,680.96-189,709,055.221,155,672 96,607,142.47 .79加：会计政策变更前期差错更正其他000000000000000000000000000000二、本年年初余额166,894 98,166,8,000 44.5820,099,680.96-189,709,055.221,155,672
26、96,607,142.47 .79三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润000000000000-10,398,233.24-10,398,233.2400-1,155,67 -11,553,902.47 5.71-10,398,233.24（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计0000000000000-10,398,233.2400000-10,398,233.24（三）所有者投入和减少资本00000000-1,155,67 -1,155,672.2.47 471所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额000000000000000000003其他00000000-1,15
27、5,67 -1,155,672.2.47 47（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000120000000000000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
28、00000000000000000四、本期期末余额166,894 98,166,8,000 44.5820,099,680.96-200,107,288.4685,053,237.08上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额166,894 94,955,7,000 44.8820,099,680.96-192,960,001.961,500,032 90,489,456.35 .23加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差
29、错更正其他0000000000000000000000000000000000000000二、本年年初余额166,894 94,955,7,000 44.8820,099,680.96-192,960,001.961,500,032 90,489,456.35 .23三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润003,211,099.70000000003,250,946.743,250,946.7400-344,359. 6,117,686.88 56-344,359. 2,906,586.88 86（二）其他综合收益03,211,099.700000003,211,099.7上述（一）
30、和（二）小计03,211,099.700003,250,946.740-344,359. 6,117,686.88 56（三）所有者投入和减少资本0000000000130000项目0000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0000000000000000000000000000000000000000
31、0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000四、本期期末余额166,894 98,166,8,000 44.5820,099,680.96-189,709,055.221,155,672 96,607,142.47 .798、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权
32、准备 润 益合计一、上年年末余额166,894,00 98,166,8440 .5814,427,142.35-179,914,3 99,573,67412.34 .59加：会计政策变更前期差错更正其他000000000000000000000000二、本年年初余额166,894,00 98,166,8440 14,427,1420 -179,914,3 99,573,67414000项目000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告0.58.3512.34.59三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润000000000000-10,362,90 -10,362,907.4
33、6 7.46-10,362,90 -10,362,907.46 7.46（二）其他综合收益00000000上述（一）和（二）小计000000-10,362,90 -10,362,907.46 7.46（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他000000000000000000000000000000000000000000000000
34、000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000四、本期期末余额166,894,00 98,166,8440 .5814,427,142.35-190,277,2 89,210,76719.8 .13上年金额单位： 元上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额166,894,00 94,955,7440 .8814,427,142.35-182,311,7 93,965
35、,13155.73 .5150000000000000000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他000000000000000000000000二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）166,894,00 94,955,7440 .883,211,099.714,427,142.35-182,311,7 93,965,13155.73 .52,397,443. 5,608,543.39 09（一）净利润（二）其他综合收益0003,211,099.7000000002,397,443. 2,397,443.39 393,211,099.
36、7上述（一）和（二）小计3,211,099.72,397,443. 5,608,543.39 09（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
37、000000000000000000000000000000000000000000000四、本期期末余额166,894,00 98,166,8440 .5814,427,142.35-179,914,3 99,573,67412.34 .5916江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三）公司基本情况（一）历史沿革江苏金材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏琼花高科技股份有限公司，江苏琼花高科技股份有限公司是经江苏省人民政府苏政复（2001）17号批复同意由扬州英利塑胶有限公司依法 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 于 2001 年 2 月
38、23 日 领 取 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 （ 注 册 号 ：3200002101734），注册资本人民币6,170.00万元。2004年6月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65号文关于核准江苏琼花高科技股份有限公司公开发行股票的通知核准，公司公开发行3000万股人民币普通股，每股面值1.00元，注册资本变更为人民币9,170.00万元。2007年6月27日，公司实施2006年度资本公积转增股份方案，以资本公积向全体股东按每10股转增4股的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币12,838.00万元。2008年9月5日，公司实施2008年中期资本公积转
39、增股份方案，以资本公积向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币16,689.40万元。2012年3月22日, 公司注册名称由江苏琼花高科技股份有限公司变更为江苏金材科技股份有限公司。（二）公司简介江苏金材科技股份有限公司在江苏省扬州工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：321000000003218，法定代表人：周奕丰。公司注册资本：人民币壹亿陆仟陆佰捌拾玖万肆仟元整公司注册地：江苏省扬州市广陵区杭集镇曙光路公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：PVC片材、板材、PE薄膜、复合包装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品、高真空新型电子薄膜的研究
40、、生产、销售，化工原料（危险品除外）的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产品（危险品除外）及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业进料加工和三来一补业务。（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础1.财务报表的编制基础财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则-基本准则和38项具
41、体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。17江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、会计期间、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并
42、的会计处理方法（1）同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业
43、合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公
44、司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期18江苏金材科技股份有限公司 2012 年半
45、年度财务报告的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
46、，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。（2）外币财务报表的折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
47、账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分类金融工具划分为金
48、融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融19江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金
49、融资产或金融负债。本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计
50、入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时
51、，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。（4）金融负债终止确认条件本公司
52、金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的20江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。（6）金融资产（不含应收
53、款项）减值准备计提本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应
54、收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；2）管理层没有意图持有至到期；3）受法律、行政法
55、规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；4）其他表明本公司没有能力持有至到期。重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单笔金额为 50 万元以上单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
56、提坏账准备计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，则按组合计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合的依据以账龄特征划分为若干应收款项组合21账龄江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上5%10%15%50%80%100%5%10%15%50%80%100%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提
57、坏账准备的： 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单独减值测试。坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认坏账损失。11、存货、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其
58、他存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降22江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
59、额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他本公司的存货盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物摊销方法：一次摊销法包装物采用一次转销法摊销。12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得
60、的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。（2）后续计量及损益确认长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重
61、大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：23江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；b. 参与被投资单位的政策制定过程；c. 向被投资单位派出管理人员；d. 被投资单位依赖投资公司的技术或技
62、术资料；e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。13、投资性房地产、投资性房地产本公司无投资性
63、房地产。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
64、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。（3）各类固定资产的折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固2
65、4江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备201055折旧年限（年）10101010残值率（%）4.509.0018.0018.00年折旧率（%）其他设备融资租入固定资产：-其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
66、收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。（5）其他说明无15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定
67、可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试25江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告运行结果表明其能够正常运转或营业；. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
68、回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化期间资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停
69、止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（3）暂停资本化期间暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。（4）借款费用资本化金额的计算方法资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金
70、额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。17、生物资产、生物资产本公司无生物资产。26江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告18、油气资产、油气资产本公司无油气资产。19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生
71、的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的
72、竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
73、资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。（4）无形资产减值准备的计提资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。27江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在
74、进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。（6）内部研究开发项目支出的核算研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
75、开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让本公司无附回购条件的资产转让事项。22、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能
76、够可靠地计量时确认该义务为预计负债。（2）预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。28江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具本公司无股份支付相关事项。24、回购本公司股份、回购本公司股份本公司未回购本公司股份
77、。25、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。（2）确认让渡资产使用权收入的依据本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
78、认让渡资产使用权收入。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。26、政府补助、政府补助（1）类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益
79、相关的政府补助两种类型。（2）会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业29江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
80、表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（2）确认递延所得税负债的依据对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。28、经营租赁、融资租赁、经营租
81、赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁会计处理本公司未发生融资租赁事项。29、持有待售资产、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准本公司未持有待售资产。（2）持有待售资产的会计处理方法30江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告30、资产证券化业务、资产证券化业务本公司无资产证券化业务。31、套
82、期会计、套期会计本公司未发生套期业务。32、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否33、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无315%江苏金材科技股份有限公司
83、2012 年半年度财务报告（五）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率税种计税依据税率按销售收入的 17%计算增值税销项税增值税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税 17%额后的差额计算缴纳消费税营业税城市维护建设税企业所得税应税营业额应纳流转税额应纳税所得额5%25%各分公司、分厂执行的所得税税率无2、税收优惠及批文、税收优惠及批文无3、其他说明、其他说明无（六）企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重
84、大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。1、子公司情况、子公司情况32江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）
85、通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元从母公司所有者权益子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围实质上构成对期末实际投 子公司净投资资额 的其他项目余持股比例表决权比 是否合例(%) 并报表少数股东权益少数股东权 冲减子公司少数股东益中用于冲 分担的本期亏损超过减少数股东 少数股东在该子公司额(%)损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额生产和销售扬州威亨塑业有限公司（注 有限责任公司1）扬州市邗江区制造业PVC 片板材500,000 及制品、塑料包装材料500,000100%100% 是等PVC 板材、扬州琼花包装材料有限公司 有限责任公司（注 2）扬州市邗江区制造业片材
86、、复合500,000 包装材料及其他新型包500,000100%100% 否装扬州琼花威亨药用包装材料有限公司（注有限责任公司扬州市邗江区制造业药用复合包装材料及其500,000 他复合包装材料的生500,000100%100% 否3）产、销售通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：33江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告注1：公司直接持有扬州威亨塑业有限公司20%的股权，本公司的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司持有剩余的80%的股权，本公司直接和间接合计持有扬州威亨塑业有限公司100%的股权。注2：本公司直接持有扬州琼花包装材料有限公司80%的股权，本公司的控股子公司扬州威
87、亨塑胶有限公司持有剩余的20%的股权，本公司直接和间接合计持有扬州琼花包装材料有限公司100%的股权。扬州琼花包装材料有限公司2012年初已注销。注3：本公司直接持有扬州琼花威亨药用包装材料有限公司80%的股权，本公司的控股子公司扬州威亨塑胶有限公司持有剩余的20%的股权，本公司直接和间接合计持有扬州琼花威亨药用包装材料有限公司100%的股权。扬州琼花威亨药用包装材料有限公司2012年初已注销。34江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司单位： 元从母公司所有实质上少数股 者权益冲减子构成对持东权益 公司少数股东子公司全 子公司类 注册 业务
88、性 注册资 经营范称 型 地 质 本 围期末实 子公司际投资 净投资额 的其他股 表决 是否比 权比 合并例 例(%) 报表少数股东权益中用于 分担的本期亏冲减少 损超过少数股数股东 东在该子公司项目余 (%)损益的 年初所有者权额金额益中所享有份额后的余额生产和扬州威亨塑胶有限公司有限责任公司扬州市邗江区制造业28,000,350销售PVC 片板材及28,000,350100%100% 是制品通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司单位： 元从母公司所有实质上少数股 者权益冲减子构成对持东权益 公司少数股东子公司全 子公司类 注册 业务性 注册
89、资 经营范称 型 地 质 本 围期末实 子公司际投资 净投资额 的其他股 表决 是否比 权比 合并例 例(%) 报表少数股东权益中用于 分担的本期亏冲减少 损超过少数股数股东 东在该子公司项目余 (%)损益的 年初所有者权额金额益中所享有份额后的余额通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：35江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生
90、变更的说明合并报表范围发生变更说明：本报告期合并范围不包扬州琼花包装材料有限公司、扬州琼花威亨药用包装材料有限公司，两公司分别在2012年1月份注销。 适用 不适用与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家。与上年相比本年（期）减少合并单位 2 家，原因为：本公司原控股子公司扬州琼花包装材料有限公司、扬州琼花威亨药用包装材料有限公司已于2012年1月注销。4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位： 元名称扬州琼花包装材料
91、有限公司扬州琼花威亨药用包装材料有限公司处置日净资产00年初至处置日净利润00新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：5、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并无。6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并无。7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司无。8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买无。36江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并无10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表
92、项目的折算汇率不适用。（七）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币银行存款：人民币-148,425.37148,425.3714,425,017.2614,126,789.12-277,033.25277,033.259,594,301.679,049,707USD47,151.44 6.3249298,228.1485,961.946.3353544,594.67其他货币资金：人民币USD合计-644.42 6.3249-24,083,622.0624,079,546.174,075.8938,65
93、7,064.69-18.07-6.3353-279,701.76279,587.28114.4810,151,036.68如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：注：1、其他货币资金中信用证保证金为1,834,487.35 元；存出投资款为8,856.74元；承兑汇票保证金22,240,277.97元；2、货币资金期末余额中不存在因质押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。2、交易性金融资产、交易性金融资产（1）交易性金融资产单位： 元项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资37江苏金材科技股份有限公司 2012 年
94、半年度财务报告指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计77,55077,55077,63077,630（2）变现有限制的交易性金融资产无。（3）套期工具及相关套期交易的说明注：1、公司期末的交易性金融资产均为股票资产，包括中国石油、中国太保、中海集运；期末单位公允价值分别采用上述股票的资产负债表日的收盘价；2、交易性金融资产不存在变现的重大限制。3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元银行承兑汇票合计种类期末数2,393,399.812,393,399.81期初数6,336,172.196,336,172.19（2）期末已质押的应收票据情况无。说
95、明：注：1、期末无逾期、质押以及到期无法兑付的应收票据；2、期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收票据；（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位： 元单位 1出票单位出票日期2012 年 03 月 29 日到期日2012 年 09 月 29 日金额备注275,890 银行承兑汇票38江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位 2单位 3单位 4单位 52012 年 04 月 13 日2012 年 05 月 25 日2012 年 06 月 21 日2012 年 0
96、6 月 05 日2012 年 10 月 13 日2012 年 11 月 25 日2012 年 12 月 21 日2012 年 12 月 05 日200,000 银行承兑汇票200,000 银行承兑汇票136,000 银行承兑汇票100,000 银行承兑汇票合计-911,890-4、应收股利、应收股利单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数账龄一年以内的应收股利0000账龄一年以上的应收股利0000合计00005、应收利息、应收利息（1）应收利息无。（2）逾期利息无。6、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(
97、%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款00%00%00%00%按组合计提坏账准备的应收账款39-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告账龄分析法组合组合小计26,601,888.6226,601,888.62100%100%4,560,776.744,560,776.7417.14%17.14%25,139,490.925,139,490.9100% 4,447,428.89100% 4,447,428.8917.69%17.69%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收00%00%00%00%账款合计26,601,888.62-4,560,77
98、6.74-25,139,490.9-4,447,428.89-应收账款种类的说明：公司应收账款主要为应收货款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1 年以内1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计-20,080,731.4620,080,731.461,369,761.37694,639.554,456,756.241,755,505.151,500,992.
99、651,200,258.4426,601,888.62-75.49%75.49%5.15%2.61%16.75%6.6%5.64%4.51%-1,040,799.531,040,799.53136,976.14104,195.933,278,805.14877,752.581,200,794.121,200,258.444,560,776.74-18,618,333.7418,618,333.741,369,761.37694,639.554,456,756.241,755,505.151,500,992.651,200,258.4425,139,490.9-74.07%74.07%5.45%
100、2.76%17.73%6.98%5.97%4.77%-927,451.68927,451.68136,976.14104,195.933,278,805.14877,752.581,200,794.121,200,258.444,447,428.89组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用40江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）本报告期转回或收回的应收账款情况无。（3）本报告期实际核销的应收账款情况无。（4）本报告期应收账款中持有公
101、司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方636,006.12 1 年以内505,505.98 1 年以内498,155.45 1 年以内469,694.39 1 年以内454,930.32 1 年以内2.39%1.9%1.87%1.77%1.71%合计-2,564,292.26-9.64%（6）应收关联方账款情况无。（7）终止确认的应收款项情况无。（8）以应收款项为标的进行证券
102、化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元种类期末数期初数41-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收0000款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合组合小计9,063,278.339,063,278.3388.86%88.86%797,658.27797,658.2741.25% 2,274,935.8741.25% 2,274,935.8766.7%66.7%663,820.026
103、63,820.0229.18%29.18%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 1,135,999.6811.14% 1,135,999.6858.75% 1,135,999.6833.3%1,135,999.68100%应收款合计10,199,278.01-1,933,657.95-3,410,935.55-1,799,819.7-其他应收款种类的说明：主要是重组相关中介机构费用、购买琼花集团房产土地首批款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末期初账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额
104、比例坏账准备1 年以内其中：(%)(%)1 年以内1 年以内小计7,954,345.49 87.76%7,954,345.49 87.77%195,358.75195,358.751,166,003.03 51.25%1,166,003.03 51.25%61,520.561,520.51 至 2 年305,634.673.37%30,563.47305,634.67 13.43%30,563.472 至 3 年94,969.141.05%14,245.3794,969.144.17%14,245.373 年以上3 至 4 年708,329.03239,246.057.81%2.65%557,
105、490.68119,623.03708,329.03 31.14%239,246.05 10.52%557,490.68119,623.034 至 5 年156,076.651.72%124,861.32156,076.656.86%124,861.325 年以上合计313,006.339,063,278.333.45%313,006.33797,658.27313,006.33 13.76%2,274,935.87313,006.33663,820.02组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用42-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告组合中，采用其他方
106、法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容单位(共 12 户)个人(共 22 人)合计账面余额758,202.55377,797.131,135,999.68坏账准备758,202.55377,797.131,135,999.68计提比例计提理由100% 无法收回100% 无法收回58.75%（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况无。期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：无。（3）本报告期实际核销的其他应收款情况无。（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上
107、表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)中介机构 1中介机构 2原第一大股东4,000,000 支付重大资产重组中介机构费用1,500,000 支付重大资产重组中介机构费用1,362,000 支付购买房产土地首批款39.22%17.71%13.35%合计6,862,000-70.28%（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)430江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告第一名第二名第三名第四名
108、第五名中介机构 1中介机构 2原第一大股东原公司职工业务往来单位4,000,000 1 年以内1,500,000 1 年以内1,420,065.48 1 年以内176,956.4 5 年以上160,000 5 年以上39.22%17.71%13.92%1.73%1.57%合计-7,257,021.88-74.15%（7）其他应收关联方账款情况无。（8）终止确认的其他应收款项情况无。（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。8、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3
109、 年以上合计3,487,891.6620,00041,417.7403,549,309.498.27%0.56%1.17%0%-1,922,103.3766,954.2101,989,057.5896.63%3.37%0%0%-（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元第一名第二名第三名单位名称与本公司关系供应商供应商供应商金额714,000699,981466,900时间未结算原因货未到货未到货未到44江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告第四名第五名供应商供应商294,577243,250货未到货未到合计-2,418,708-预付款项主要单位的说明：预付款项主要单位为原材料供
110、应商。（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（4）预付款项的说明公司预付账款主要为预付材料款。9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数原材料账面余额15,485,321.78跌价准备账面价值15,485,321.78账面余额9,444,826.94跌价准备账面价值9,444,826.94在产品库存商品1,953,033.317,378,484.8587,121.06202,727.511,865,912.257,175,757.34987,603.146,134,549.25141,882.66
111、689,808.75845,720.485,444,740.5周转材料消耗性生物资产包装物委托加工物资548,619.48323,174.92548,619.48323,174.92171,586.71171,586.71合计25,688,634.34289,848.5725,398,785.7716,738,566.04831,691.4115,906,874.63（2）存货跌价准备单位： 元本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料在产品库存商品141,882.66689,808.7554,761.6487,081.2487,121.06202,727.5145项目江
112、苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告周转材料消耗性生物资产合计831,691.4100541,842.84289,848.57（3）存货跌价准备情况原材料库存商品在产品周转材料消耗性生物资产计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例0%0%0%0%0%注：1、本期转销存货跌价准备541,842.84元为在产品与存货销售所致；2、期末存货无抵押、担保等使用受限情况；10、其他流动资产、其他流动资产无。11、可供出售金融资产、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况无。（2）可供出售金融资产中的长期债权投资无。12、持有至到期投资、持有至到
113、期投资（1）持有至到期投资情况无。（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况无。46江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告13、长期应收款、长期应收款无。14、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资无。15、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况无。（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况无。16、投资性房地产、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产 适用 不适用（2）按公允价值计量的投资性房地产 适用 不适用说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：
114、17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备期初账面余额386,395,071.3660,608,578.49323,439,265.17本期增加758,727.59506,410.26本期减少139,082,396.78139,082,396.78期末账面余额248,071,402.1760,608,578.49184,863,278.6547-00000-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告运输工具电子设备1,375,467.7971,760217,53134,786.331,592,998.71,006,546.33
115、期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备173,698,946.7122,428,095.15149,361,001.131,115,608.37794,242.066,715,879.911,300,777.625,310,696.6487,298.7117,106.9439,982,215.4239,982,215.42140,432,611.223,728,872.77114,689,482.351,202,907.08811,349期初账面余额本期期末余额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设
116、备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备212,696,124.6538,180,483.34174,078,264.04259,859.33177,517.9451,633,074.9951,633,074.99161,063,049.6638,180,483.34122,445,189.05259,859.33177,517.94-107,638,790.9736,879,705.7270,173,796.3390,091.62195,197.3320,073,597.920,073,597.987,56
117、5,193.0736,879,705.7250,100,198.4390,091.62195,197.33本期折旧额 6,715,879.91 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目房屋及建筑物机器设备运输工具账面原值000累计折旧000减值准备000账面净值000备注480江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用单位： 元房屋及建筑物机器设备种类期末账面价值13,398,983.61运输工具（5）期末持有待售的固定资产情况无。（6）未办妥产
118、权证书的固定资产情况无。18、在建工程、在建工程（1）单位： 元项目期末数期初数板材线搬迁二公司改造PVDC 车间改造账面余额3,470,124.261,898,005.381,368,759.52减值准备账面价值3,470,124.261,898,005.381,368,759.52账面余额3,438,865.311,734,969.741,315,626.16减值准备账面价值3,438,865.311,734,969.741,315,626.16电子膜线搬迁改造项目R02 线改造R01 线改造公用工程大门门楼新办公楼装修其他工程14,313,694.1619,718,234.5636,90
119、8,380.95191,427.35269,046.0562,341754,759.0414,313,694.1619,718,234.5636,908,380.95191,427.35269,046.0562,341754,759.04合计78,954,772.270 78,954,772.276,489,461.216,489,461.2149江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数
120、电子膜线869,200 13,740,184.41573,509.7565.98%80%自筹14,313,694.16泓阳(R02)线3,484,000 17,630,269.31 2,087,965.2559.93%60%自筹19,718,234.56智能卡(R01)线805,200 36,295,199.29613,181.6676.15%20%自筹36,908,380.95合计5,158,400 67,665,653.01 3,274,656.6600-00-70,940,309.67在建工程项目变动情况的说明：注: 1、上述在建工程为固定资产改造工程；2、本期在建工程中无借款费用资本化
121、金额；5000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）在建工程减值准备无。（4）重大在建工程的工程进度情况项目电子膜线搬迁改造项目R02 线改造R01 线改造工程进度经测算,完成进度约 80%经测算,完成进度约 60%经测算,完成进度约 20%备注预计为本年度 10 月完工预计为本年度 9 月完工预计为本年度 12 月完工19、工程物资、工程物资无。20、固定资产清理、固定资产清理无。21、生产性生物资产、生产性生物资产公司无生产性生物资产。22、油气资产、油气资产公司无油气资产。23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目一、账面原值合计PVC/PVDC 专业生
122、产技术期初账面余额41,852,553.031,317,669.53本期增加本期减少期末账面余额41,852,553.031,317,669.535100000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告软件土地使用权350,00040,184,883.5350,00040,184,883.5二、累计摊销合计PVC/PVDC 专业生产技术软件土地使用权7,425,5691,232,219.92350,0005,843,349.08499,132.5656,966.88442,165.687,924,701.561,289,186.8350,0006,285,514.76三、无形资产账面
123、净值合计PVC/PVDC 专业生产技术软件土地使用权34,426,984.0385,449.6134,341,534.4233,927,851.4728,482.7333,899,368.74四、减值准备合计0000PVC/PVDC 专业生产技术软件土地使用权无形资产账面价值合计PVC/PVDC 专业生产技术软件土地使用权34,426,984.0385,449.6134,341,534.4233,927,851.4728,482.7333,899,368.74本期摊销额 499,132.56 元。（2）公司开发项目支出无。（3）未办妥产权证书的无形资产情况无。24、商誉、商誉无。5200江苏金
124、材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告25、长期待摊费用、长期待摊费用无。26、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 适用 不适用递延所得税资产和递延所得税负债的说明：27、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备二、存货跌价准备6,247,248.59831,691.41251,446.14,260541,842.846,494,434.69289,848.57三、可供
125、出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备00七、固定资产减值准备51,633,074.9931,559,477.0920,073,597.9八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备000十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备000000530江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告十三、商誉减值准备十四、其他合计58,712,014.99251,446.131,559,477.09546,102.8426,723,143.66资产减值明细情况的说明：注 1、本报告期
126、销售电子膜公司货物,同时转销存货跌价准备 541,842.84 元；2、固定资产减值准备转回 31,559,477.09 元，系已减值资产改良转回减值所致。28、其他非流动资产、其他非流动资产无。29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位： 元质押借款抵押借款项目期末数期初数12,950,230.74保证借款信用借款银行代垫兑付应付票据款项抵押+保证借款合计135,000,000135,000,00023,500,000426,045.0849,614,580.1786,490,855.99短期借款分类的说明：注：截止2012年6月30日，期末短期借款由控股股东鸿达兴业集团有限公司及实际控
127、制人周奕丰提供担保；（2）已到期未偿还的短期借款情况无。30、交易性金融负债、交易性金融负债无。5400江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告31、应付票据、应付票据单位： 元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数36,812,915.3236,812,915.32期初数下一会计期间将到期的金额 34,328,635.32 元。32、应付账款、应付账款（1）单位： 元1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计项目期末数11,039,682.86110,629.5197,385.27381,819.5111,629,517.15期初数12,170,602.532,152,857.
128、8592,045.88289,773.6314,705,279.89（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用33、预收账款、预收账款（1）单位： 元预收货款合计项目期末数3,133,685.363,133,685.36期初数3,764,632.53,764,632.5（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用55江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增
129、加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴4,215,497.196,740,762.918,676,476.72,279,783.4二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他2,214,657.91355,517.681,647,847.6892,773.6960,694.4857,824.38118,448.52,927,394.552,135,229.9469,775.61,172,937.36125,399.46307,115.7660,001.72441,84070,000294,1202,414,
130、664.32479,224.681,447,213.36123,381.06305,979.6358,865.59408,60070,000216,777.81,935,223.49346,068.61,373,571.6894,792.0961,830.6158,960.51151,688.53,004,736.75工会经费和职工教育经费合计2,927,394.559,475,998.15294,1209,681,952.81216,777.811,786,518.823,004,736.757,371,432.14应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。工会经费和职工教育经费金额 294,1
131、20，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 87,000。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：注：截至2012年6月30日的应付职工薪酬余额于2012年7月支付，没有属于拖欠性质的款项。35、应交税费、应交税费单位： 元增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税印花税土地使用税房产税项目期末数-345,556.48267,244.26188,204.5826,817.91187,987.41348,817.03期初数491,911.09178,026.24177,989.622,452.41375,974.64500,654.5756江苏金材科技股份有限公司 2012 年半
132、年度财务报告教育费附加地方综合基金合计176,862.79553,353.371,403,730.87166,647.71461,087.312,374,743.57应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：36、应付利息、应付利息无。37、应付股利、应付股利无。38、其他应付款、其他应付款（1）单位： 元1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计项目期末数13,395,784.891,150,792.54465,605.86276,857.515,289,040.79期初数31,129,894.931,150,792.54465,605.
133、86276,857.533,023,150.83（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用单位： 元单位名称鸿达兴业集团有限公司合计期末数12,302,006.6712,302,006.67期初数29,000,00029,000,000（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明无。5700江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）金额较大的其他应付款说明内容因报告期公司收到鸿达兴业集团往来款。39、预计负债、预计负债无。40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债（1）单位： 元项目
134、1 年内到期的长期借款期末数期初数6,000,0001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款合计000006,000,000（2）一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款单位： 元质押借款抵押借款保证借款信用借款保证+抵押合计项目期末数00000期初数00006,000,0006,000,000一年内到期的长期借款说明：注：2012年1月，本公司已偿还工行3年期借款600万元；截止本报告期末，无长期借款项目。（3）一年内到期的应付债券无。580江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）一年内到期的长期应付款无。41、其他流动负债、其他流动负债单位： 元运费信息披露费水电汽
135、费用已报销未支付费用合计项目期末账面余额727,924.62854,978.713,554,196.385,137,099.71期初账面余额554,353.542,155,0001,077,793.092,514,493.496,301,640.1242、长期借款、长期借款公司无长期借款。43、应付债券、应付债券无。44、长期应付款、长期应付款无。45、专项应付款、专项应付款无。46、其他非流动负债、其他非流动负债无。5900000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告47、股本、股本单位： 元本期变动增减（、）期初数期末数股份总数166,894,000发行新股送股公积金转股其他
136、小计166,894,00048、库存股、库存股无。49、专项储备、专项储备无。50、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数94,778,236.043,388,608.5498,166,844.58本期增加本期减少期末数94,778,236.043,388,608.5498,166,844.5851、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积期初数20,099,680.96本期增加本期减少期末数20,099,680.96任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计20,099,680.9620,099,680.9660-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半
137、年度财务报告52、一般风险准备、一般风险准备无。53、未分配利润、未分配利润单位： 元期末期初项目调整前上年末未分配利润金额-189,709,055.22提取或分配比例金额-192,960,001.96提取或分配比例调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-189,709,055.22-10,398,233.24-200,107,288.46-192,960,001.963,250,946.74-189,709,055.22-调整年初未分配
138、利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。54、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元主营业务收入其他业务收入项目本期发生额74,862,506.7815,076,283.47上期发生额84,690,918.049,462,111.2861江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告营业成本
139、84,888,736.1298,374,124.15（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本塑料制品合计74,862,506.7874,862,506.7870,052,333.8670,052,333.8684,690,918.0484,690,918.0489,634,325.2789,634,325.27（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本PVC 片材、板材PVDC 系列电子膜合计70,890,875.683,622,668.16348,962.94
140、74,862,506.7864,314,954.64,022,140.961,715,238.370,052,333.8676,299,319.754,390,300.874,001,297.4284,690,918.0481,973,131.464,129,413.513,531,780.389,634,325.27（4）主营业务（分地区） 适用 不适用（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元单位 1单位 2单位 3单位 4单位 5合计客户名称主营业务收入4,250,132.874,017,995.733,989,743.592,827,235.381,253,707.9616,338,
141、815.53占公司全部营业收入的比例(%)4.73%4.47%4.44%3.14%1.39%18.17%62-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告55、合同项目收入、合同项目收入 适用 不适用56、营业税金及附加、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税城市维护建设税教育费附加资源税合计营业税金及附加的说明：项目销售费用66,850.566,850.49133,700.99本期发生额142,467.91127,443.96269,911.87上期发生额运输费办公费差旅费车辆相关费工资职工教育经费劳动保护费社会统筹业务招待费邮电费折旧费福利费电话费参展
142、费工会经费其他管理费用办公费合计项目2,117,487.576,571.22151,124.84604,441.29486,100.007,595.006,613.80135,673.26144,363.1051,010.8410,151.4050,636.0023,026.8176,149.066,076.00376,410.294,253,430.48本期发生额168,411.882,367,837.207,379.5516,993.44729,666.21824,670.716,929.89407.86149,017.93260,085.6531,557.1311,236.9526,23
143、1.775,543.9075,143.874,512,702.06上期发生额90,085.1363江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告保险费差旅费税金车辆相关费董事会费福利费工资顾问咨询费解除职工劳动关系补偿劳动保护费聘请中介机构费社会统筹水电费诉讼费无形资产摊销电话费业务招待费邮电费债务重组费折旧费审计评估费职工教育经费工会经费工伤赔偿其他合计项目财务费用利息收入减:利息支出金融机构手续费汇兑损益贴现息合计20,928.54114,088.72769,368.69214,459.18173,656.20128,765.611,341,900.0069,400.0087,000
144、.00100,799.43100,000.00347,432.40-197.10625,234.00410,106.4835,937.40320,105.454,846.5099,487.61476,489.67259,000.0025,455.0020,710.50200,000.00396,460.137,223,336.64本期发生额-65,792.234,193,971.4756,200.7611,390.0419,063.334,214,833.3772,958.4748,798.33467,027.68157,617.1080,160.00102,696.121,214,485.0
145、480,000.0037,099.2048,878.99261,659.1544,831.8710,132.00410,106.4844,487.59324,986.803,089.3085,225.08187,479.03405,000.00-42,336.86-26,716.50543,989.234,651,739.23上期发生额-13,571.504,992,577.4022,676.70-15,750.014,985,932.5957、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位： 元64江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生
146、金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计本期发生额-800-80上期发生额-5,5200-5,52058、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额000-127.54-127.54上期发生额0000（2）按成本法核算的长期股权投
147、资收益无。（3）按权益法核算的长期股权投资收益无。65江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告59、资产减值损失、资产减值损失单位： 元项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额116,708.6-541,842.84-425,134.24上期发生额33,401.1265,556.18330,651.75429,609.0
148、560、营业外收入、营业外收入（1）单位： 元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助本期发生额87,900上期发生额27,689.2327,689.23其他合计11,304.299,204.21,00028,689.23660江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）政府补助明细单位： 元项目政府项目补助金阿里巴巴电子商务财政补助财政局项目款合计本期发生额87,9009,90060,00087,900上期发生额说明-61、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形
149、资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠本期发生额53,000上期发生额6,775.36,775.3地方综合基金其他合计94,116.79147,116.7930,571.386,394.943,741.5862、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额0上期发生额063、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息
150、披露解释性公告第1 号非经常性损益（2008）（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求计算的每股收益如下：67P0P0S0S1SiSjMiMjSP1P1江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目代码本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润()扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润()期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数Sk-10,398,233.24-10,350,113.11166,894,000.00-19,074,832.74-19,085,107.7716
151、6,894,000.00报告期月份数M01212增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益()基本每股收益()调整后的归属于普通股股东的当期净利润()调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润()认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数稀释后的发行在外普通股的加权平均数稀释每股收益()稀释每股收益()166,894,000.00-0.0623-0.0623-10,398,233.24-10,350,113.11166,894,000.00-0.0623-0.0623166,894,000.00-0.1143
152、-0.1143-19,074,832.74-19,085,107.77166,894,000.00-0.1143-0.11431.基本每股收益基本每股收益= P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月
153、起至报告期期末的累计月数。2.稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0?S1?SiMiM0SjMjM0Sk+认?权证?份?权?转换债?权?)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。64、其他综合收益、其他综合收益无。68江苏金材科技股份有限公司 2012 年半
154、年度财务报告65、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元政府补助等收入利息收入往来款项项目合计金额87,90062,046.2710,641,287.9310,791,234.2（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元运输费差旅费业务招待费审计、评估、咨询费办公费车辆费用修理费董事会费邮电费往来款项项目合计金额2,117,487.57265,213.56320,105.45428,400174,983.1818,900.4799,487.61173,656.2114,821.5514,682,417.2319,195,472.74（3）收到的其他与投
155、资活动有关的现金无。（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目金额69江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告财务资助款合计135,500,000135,500,000收到的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期收到鸿达兴业集团财务资助款。（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元财务资助款项目合计金额144,500,000144,500,000支付的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期已偿付鸿达兴业集团财务资助款。66、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量
156、：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）本期金额-10,398,233.24-425,134.246,715,879.91499,132.56804,214,833.37127.54-9,491,911.1
157、42,376,674.8611,007,027.54上期金额-19,091,561.98429,609.0510,743,253.95499,132.56-20,913.935,5204,985,932.593,963,095.841,204,344.87-3,175,102.8770江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他16,729.24经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等
158、价物净增加额-4,498,477.1638,657,064.6910,151,036.6828,506,028.01-439,960.6810,151,036.6810,294,877.97-2,953,931.23（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息无。（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数38,657,064.69148,425.3714,425,017.2624,08
159、3,622.0638,657,064.69期初数10,151,036.68277,033.259,594,301.67279,701.7610,151,036.6867、所有者权益变动表项目注释、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的其他项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无。71江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（八）资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款公司无资产证券化业务。2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体
160、情况、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况无。（九）关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位： 元母公司母公司母公司名称关联关系 企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本对本企业的持股比例对本企业的表决权比本企业最终控制方组织机构代码项目投资，企业管理、策划咨询。国(%)例(%)鸿达兴业集团有限 控股股东公司有限责任 广州荔湾公司 区周奕丰内贸易（法律、行政法规禁止不得经营，国家专营专280,000,00018.27%18.27% 周奕丰72478769-7控商品持有效的批准文件经营）本企业的母公司情况的说明本公司控股股东广东鸿达兴业集团有限公司于2012
161、年6月更名为鸿达兴业集团有限公司。2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司全称 子公司类型 企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比 表决权比例 组织机构例(%) (%) 代码扬州威亨塑胶有限公司控股子公司 有限责任扬州市广陵区嵇雪松生产和销售 PVC 片 28,000板材及制品 ,350100%100% 60870875-2扬州威亨塑业有限公司控股子公司 有限责任扬州市广陵区嵇雪松生产和销售 PVC 片板材及制品、塑料包装材料等500,000100%100% 68354992-372江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、本企业的合营和联营企业情况、本
162、企业的合营和联营企业情况无。4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称江苏琼花集团有限公司扬州诺亚化学有限公司扬州三维光学材料有限公司扬州琼花新型材料有限公司扬州金丰新型材料有限公司扬州海克赛尔新材料有限公司与本公司关系原第一大股东原第一大股东控制的企业原第一大股东控制的企业原第一大股东财务经理任董事长的企业原实际控制人亲属控制的企业原实际控制人亲属任董事长的企业组织机构代码14125343-171688524673825373-371405366-575052852-573572765-7广东塑料交易所股份有限公司鸿达兴业集团有限公司持股 47.27%；周奕丰 25.4
163、5 % 76060520-5广东新能源集团有限公司广东鸿达兴业集团化工有限公司广东天敌高科技有限公司广东永兴隆贸易有限公司广东泽鑫经济发展有限公司广州市伟隆贸易有限公司广东英丰行贸易有限公司广州市成禧经济发展有限公司乌海市新能源集团发展有限公司额济纳旗三和化工有限责任公司广东兴业国际实业有限公司内蒙古乌海化工股份有限公司内蒙古中谷矿业有限责任公司乌海市广宇化工冶金有限公司周奕丰出资 1,530 万元，占比 51%鸿达兴业集团有限公司持股 90%鸿达兴业集团有限公司持股 70%鸿达兴业集团有限公司持股 66.7%鸿达兴业集团有限公司持股 60%鸿达兴业集团有限公司持股 38.89%鸿达兴业集团有
164、限公司持股 90%鸿达兴业集团有限公司持股 90%鸿达兴业集团有限公司持股 80%鸿达兴业集团有限公司持股 99.1%鸿达兴业集团有限公司持股 60%鸿达兴业集团有限公司持股 59%内蒙古乌海化工股份有限公司持股 100%内蒙古乌海化工股份有限公司持股 100%79119061-274998224-573146502-072548507-673146503-923124570-X72510017-219046311-X77613718-677222123-376382815-676787637-469948423-966733056-95、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表单
165、位： 元73江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例（%）比例（%）扬州金丰新型材料有限公司江苏琼花集团有限公司江苏琼花集团有限公司广东新能源集团有限公司广东天敌高科技有限公司鸿达兴业集团有限公司内蒙古乌海化工股份有限公司采购公共设施服务费房租原材料采购原材料采购原材料采购原材料采购协议定价协议定价协议定价同期市价同期市价同期市价同期市价68,279.4180,000560,256.39617,692.293,361,538.44,432,905.980.02%0.09%0.
166、66%0.73%3.96%5.22%128,053.649,841.36120,000出售商品、提供劳务情况表单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例（%）比例（%）江苏琼花集团有限公司销售水电费协议定价51,385.380.06%扬州琼花新型材料有限公司提供劳务协议定价20,224.530.08%10,546.63（2）关联托管/承包情况无。（3）关联租赁情况公司出租情况表公司无向关联方出租的情况。公司承租情况表单位： 元7400江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告出租方名称承租方名称租赁资产种 租
167、赁资产情 租赁资产涉类 况 及金额租赁起始日 租赁终止日租赁收益定价依据本报告期确认的租赁收益租赁收益对公司影响该租赁事江苏琼花集团有限公司本公司房屋厂房2012 年 1 月 2012 年 4 月1 日 30 日协议定价项对本公80,000 司生产经营无重大影响。（4）关联担保情况公司无为关联方提供担保的情况。（5）关联方资金拆借单位： 元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入鸿达兴业集团有限公司拆出鸿达兴业集团有限公司135,500,000144,500,000期初关联方资金拆借余额为 2,900 万元。（6）关联方资产转让、债务重组情况单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内
168、容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例（%）比例（%）公司购买江苏琼评估作价，第四江苏琼花集团有限公司购买资产花集团有限公司厂房及其项下的届董事会第十二次（临时）会议6,810,000100%0%土地使用权。公司购买扬州琼审议通过未经审计净资扬州琼花新型材料有限公司购买资产花新型材料有限公司持有扬州威亨塑胶有限公司产，第四届董事会第十二次（临时）会议审议通1,155,800100%0%5%的股权。过7500000000江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（7）其他关联交易截止2012年6月30日，鸿达兴业集团为公司银行短期借款5,000万元提供
169、担保；鸿达兴业集团和周奕丰先生共同为公司银行短期借款8,500万元提供担保。接受上述担保是为解决偿还鸿达兴业集团财务资助款、设备改造和采购材料而带来的资金需求，不会对公司经营成果、财务状况产生重大影响。6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项公司应收关联方款项单位： 元项目名称应收账款应收账款应收账款其他应收款预付账款其他应收款关联方扬州金丰新材料有限公司扬州三维光学材料有限公司扬州诺亚化学有限公司扬州琼花新型材料有限公司内蒙古乌海化工股份有限公司江苏琼花集团有限公司期末金额1,9987,9001,420,065.48期初金额36,410.32428,024.51545,861.71公司应付
170、关联方款项单位： 元应付账款项目名称关联方扬州海克赛尔新材料有限公司期末金额期初金额57,446.66应付账款应付账款其他应付款扬州三维光学材料有限公司内蒙古乌海化工股份有限公司鸿达兴业集团有限公司012,302,006.6704,590,00029,000,000（十）股份支付公司无股份支付相关事项。76江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（十一）或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响截至报告日止，公司无需披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务
171、担保形成的或有负债及其财务影响截至报告日止，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。其他或有负债及其财务影响：截至报告日止，公司无需披露的其他或有负债事项。（十二）承诺事项1、重大承诺事项、重大承诺事项截至报告日止，公司无需披露的重大承诺事项。2、前期承诺履行情况、前期承诺履行情况截至报告日止，公司无需披露的前期承诺履行情况。（十三）资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明、重要的资产负债表日后事项说明无。2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明无。3、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明无。（十四）其他重要事项说明1、非货币性资产
172、交换、非货币性资产交换无。77江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、债务重组、债务重组无。3、企业合并、企业合并无。4、租赁、租赁经2010年12月23日召开的公司第四届董事会第三次（临时）会议审议通过，公司将两条软布生产线等固定资产出租给上海吉龙塑胶制品有限公司（以下简称吉龙塑胶）使用，租赁期限3年，自2011年1月1日至2013年12月31日。截至报告日，本公司、吉龙塑胶均严格按照双方签订的固定资产租赁协议、综合服务协议、劳务合作协议履行了各自的义务。5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具无。6、年金计划主要内容及重大变化、年金
173、计划主要内容及重大变化无。7、其他需要披露的重要事项、其他需要披露的重要事项1、重大事项进展情况（1）重大资产重组2011年11月18日，因第一大股东广东鸿达兴业集团拟对本公司进行重大资产重组，本公司股票自2011年11月21日起停牌。2012年4月8日，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，公司本次重大资产重组预案已披露，详细内容见2012年4月10日公司刊登的第四届董事会第十五次会议决议公告、发行股份购买资产暨关联交易预案等公告。截止本报告出具之日，本公司本次重大资产重组仍在有序地推进中。（2）司法机关立案侦查2009 年9月29 日，因公司涉嫌违规不披露重要信息罪，中国证监会将上述案件
174、相关材料移送至公安部。2009 年12月1 日，扬州市公安局经侦支队根据公安部经侦局、江苏省公安厅经侦总队案件交办通知要求，将案件线索移交邗江公安分局经侦大队。2011 年6月16 日，邗江公安分局将案件移送邗江检察院审查。2012年6月27日，扬州市邗江区人民检察院出具了扬邗检发201212号函，认为：违规不披露重要信息罪承担刑事责任的主体是公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采用的是单罚制，对单位并无罚则，故金材股份不应列为犯罪嫌疑单位参加至刑事诉讼活动中，邗江检察院已建议扬州市公安局邗江分局撤回对公司的起诉意见，目前该案件已退回邗江公安分局。2、公司注册名称、法定代表人变更情况20
175、12年3月15日，经公司召开的2012年度第二次临时股东大会审议通过，公司现用注册名称更改为江苏金材科技股份有限公司。 同日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过，选举周奕丰先生为公司董事长，根据公司章程，董事长为公司的法定代表人，因此公司法定代表人变更为周奕丰先生。公司于2012年3月22日在江苏省扬州工商行政管理局办理了相关变更登记手续，公司企业法人营业执照注册号码不变。3、公司证券简称变更情况经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2012年3月26日起由ST琼花变更为ST金材，公司证券代码78江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告不变。4、财务报表合并报表范围
176、变更情况（1）2012年1月4日，扬州琼花威亨药用包装材料有限公司已办理注销登记手续，因此，不再纳入公司本报告期合并报表范围。（2）2012年1月10日，扬州琼花包装材料有限公司已办理注销登记手续，因此，不再纳入公司本报告期合并报表范围。（十五）母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0000按组合计提坏账准备的应收账款按账龄组合19,755,855.773,622,678.2917,690,164.17100%3,47
177、7,206.88 19.66%组合小计19,755,855.770%3,622,678.2917,690,164.17100%3,477,206.88 19.66%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收0000账款合计19,755,855.77-3,622,678.29-17,690,164.17-3,477,206.88-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：-79-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度
178、财务报告1 年以内1 年以内小计14,733,061.63 74.58%14,733,061.63 74.58%778,111.62778,111.6212,667,370.0312,667,370.0371.6%71.6%632,640.21632,640.211 至 2 年2 至 3 年622,168.16606,805.613.15%3.07%62,216.8291,020.84622,168.16606,805.613.52%3.43%62,216.8291,020.843 年以上3,793,820.3719.2%2,691,329.013,793,820.37 21.45%2,691
179、,329.013 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计1,685,720.261,298,156.15809,943.9619,755,855.778.53%6.57%4.1%842,860.131,038,524.92809,943.963,622,678.291,685,720.261,298,156.15809,943.9617,690,164.179.53%7.34%4.58%842,860.131,038,524.92809,943.963,477,206.88组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期
180、末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况无。（3）本报告期实际核销的应收账款情况无。（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容无。（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名第二名非关联方非关联方636,006.12 1 年以内505,505.98 1 年以内3.22%2.56%80江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告第三名第四名第五名非关联
181、方非关联方非关联方498,155.45 1 年以内469,694.39 1 年以内454,930.32 1 年以内2.52%2.38%2.3%合计-2,564,292.26-12.98%（7）应收关联方账款情况无。（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排公司无以应收款项为标的资产进行资产证券化的相关事项。2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款0000按组合
182、计提坏账准备的其他应收款按账龄组合组合小计8,606,986.958,606,986.9588.39%88.39%854,800.76 9.93%854,800.76 9.93%12,161,256.712,161,256.791.49%91.49%1,102,014.6 9.06%1,102,014.6 9.06%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款1,130,499.6811.61%1,130,499.68 100%1,130,499.68 8.51%1,130,499.68 100%合计9,737,486.63-1,985,300.44-13,291,756.38-2,232,
183、514.28-期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用81-江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例坏账准备金额比例坏账准备1 年以内(%)(%)其中：-1 年以内1 年以内小计7,585,699.55 88.13%7,585,699.55 88.13%309,784.63309,784.6311,139,969.311,139,969.391.6%91.6%556,998.47556,998.471 至 2 年2 至 3 年3 年以上3 至 4 年
184、4 至 5 年5 年以上合计304,834.6761,037.4655,415.33239,246.05152,076.3264,092.988,606,986.953.54%0.71%7.62%2.78%1.77%3.07%30,483.479,155.61505,377.05119,623.03121,661.04264,092.98854,800.76304,834.6761,037.4655,415.33239,246.05152,076.3264,092.9812,161,256.72.51%0.5%5.39%1.97%1.25%2.17%30,483.479,155.61505,3
185、77.05119,623.03121,661.04264,092.981,102,014.6组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容单位(共 11 户)个人(共 22 人)合计账面余额752,702.55377,797.131,130,499.68坏账准备752,702.55377,797.131,130,499.68计提比例计提理由100% 无法收回100% 无法收回100%（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况无。（
186、3）本报告期实际核销的其他应收款情况无。82江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容金额较大的其他应收款主要为向中介机构支付重大资产重组相关费用、购买琼花集团房产土地首批款。（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元第一名第二名第三名第四名第五名单位名称合计与本公司关系中介机构 1中介机构 2原控股股东原公司职工业务往来单位-金额4,000,000 1 年以内1,500,000 1 年以内1,420,065.48 1 年
187、以内176,956.4 5 年以上160,000 5 年以上7,257,021.88年限-占其他应收款总额的比例(%)39.22%17.71%13.92%1.73%1.57%74.15%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称江苏琼花集团有限公司合计与本公司关系原控股股东-金额1,420,065.481,420,065.48占其他应收款总额的比例(%)13.92%13.92%（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排公司无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的相关事项。3、长期股权投资、长期股权投资
188、单位： 元被投资单位核算方法初始投资成本在被投资期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比例(%)在被投资 在被投资单位表决 单位持股权比例 比例与表(%) 决权比例减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利83江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告不一致的说明扬州威亨塑胶有限公司成本法26,600,33 26,600,33 1,155,672 27,756,002.5 2.5 .46 4.96100%100%扬州威亨塑业有限公司成本法100,000100,000100,00020%100%间接持股80%100,000合计-26,700,33 26,700,33 1,155,672
189、27,856,002.5 2.5 .46 4.96-100,000004、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额48,277,001.5336,976,846.1881,816,465.68上期发生额53,654,45516,487,233.772,360,791.6（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务合计48,277,001.5348,277,001.5345,581,932.3245,581,932.3253,654,45553,6
190、54,45556,101,670.4556,101,670.45（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本片材、板材PVDC 系列及其他电子膜合计44,305,370.433,622,668.16348,962.9448,277,001.5339,844,553.064,022,140.961,715,238.345,581,932.3245,262,856.714,390,300.874,001,297.4253,654,45548,440,476.574,129,413.513,531,780.3756,101,670.45
191、840江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）主营业务（分地区） 适用 不适用（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元单位 1单位 2单位 3单位 4单位 5合计客户名称营业收入总额4,250,132.874,017,995.733,989,743.591,253,707.961,221,576.6714,733,156.82占公司全部营业收入的比例(%)4.99%4.71%4.68%1.47%1.43%17.28%5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益本期发生额-127.54上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投
192、资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计000000000-127.540000000000（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因850江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告扬州威亨塑胶有限公司-127.54本期公司收购扬州威亨塑胶有限公司 5%的股权。合计-127.540-（3）按权益法核算的长期股权投资收益无。6、现金流
193、量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年
194、内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：本期金额-10,362,907.46-397,379.366,356,048.43499,132.564,211,989.66127.54-8,257,305.023,659,976.89-13,566,266.65-13,330,583.41-上期金额-14,798,228.97364,380.0410,348,347.27499,132.56-27,689.234,506,930.81687,888.76-3,502,501.711,722,338.22-199,402.25-86江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年
195、度财务报告现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额35,062,264.829,197,171.4725,865,093.355,168,993.087,895,007.18-2,726,014.17、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况无。（十六）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-11.52%-0.0623-0.0623扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
196、的净利润-11.47%-0.062-0.0622、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：1.资产负债表报表项目货币资金存货固定资产在建工程短期借款应付票据其他应付款期末余额38,657,064.6925,398,785.7787,565,193.0778,954,772.27135,000,000.0036,812,915.3215,289,040.79年初余额10,151,036.6815,906,874.63161
197、,063,049.666,489,461.2186,490,855.9933,023,150.83变动金额28,506,028.019,491,911.14-73,497,856.5972,465,311.0648,509,144.0136,812,915.32-17,734,110.04变动幅度（%）280.82%59.67%-45.63%1,116.66%56.09%-53.70%注释注1注2注3注4注5注6注7注1：报告期货币资金较期初增加280.82%，主要变动原因：报告期内短期借款增加。注2：报告期内存货较上期增加59.67%，主要变动原因：市场原材料价格处于低位，为防止价格反弹，公
198、司适时增加原材料库存。注3：报告期内固定资产较期初减少45.63%，主要变动原因：公司3条生产线实施改造，转至在建工程。注4：报告期内在建工程较期初增加1,116.66%，主要变动原因：报告期公司生产线实施改造。87江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告注5：报告期内短期借款较期初增加56.09%，主要变动原因：上一报告期公司偿还部分逾期银行借款，导致期初短期借款余额较低，本报告期加强与银行合作，增加银行短期贷款。注6：报告期内应付票据较期初增加36,812,915.32元，主要变动原因：公司部分原材料采购采用行承兑汇票结算，另用票据支付鸿达兴业集团财务资助款。注7：报告期内其他
199、应付款较期初降低53.7%，主要变动原因：本报告期公司偿付控股股东财务资助款。2.利润表报表项目本期发生额期初发生额增减金额增减比率（%）注释合并合并管理费用归属于母公司所有者的净7,223,336.64-10,398,233.244,651,739.23-19,074,832.742,571,597.418,676,599.5055.28%45.49%注1注2利润注1：本报告期管理费用较上年同期增加55.28%，主要变动原因：因生产线改造，相应公用工程折旧费计入管理费用，另外，诉讼费、税金较上年同期有所增加。注2：本报告期归属于母公司所有者的净利润较上年同期减亏45.49%，主要变动原因：报
200、告期公司进行产品结构调整，淘汰部分毛利率较低的产品，加上原材料PVC树脂粉及部分辅助材料价格下跌，产品毛利率有所提升；同时，公司对3条生产线进行改造，暂停计提折旧，导致营业总成本降低。3.现金流量表报表项目收到其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额购建固定资产、无形资产和其他长期本期金额10,791,234.2019,195,472.744,498,477.166,346,385.52上期金额1,253,283.074,899,862.45-439,960.681,727,761.90增减金额9,537,951.1314,295,610.294,938,
201、437.844,618,623.62增减比率（%）761.04%291.76%1,122.47%267.32%注释注1注2注3注4资产支付的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金145,000,000.00135,500,000.00145,000,000.00135,500,000.00注5注6偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现102,511,145.463,123,528.13280,570.64587,733.32102,230,574.822,535,794.8136,436.66%431.45%注7注8金支付其他与筹资活动有关的现金144,500,000.
202、00144,500,000.00注9注1：本报告期收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加761.04%，主要原因是：报告期内收到鸿达兴业集团往来款。注2：本报告期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加291.76%，主要变动原因：报告期支付其他单位往来款。注3：本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,122.47%，主要变动原因：报告期内应收款回款率得到提升，另报告期内公司应收银行承兑汇票到期入账金额增加。注4：本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加267.32%，主要变动原因：报告期公司对主要生产线进行技术改造，购买设备、配件等当期支付的现金
203、较上年同期增加。注5：本报告期取得借款收到的现金较上年同期增加145,000,000.00元，主要变动原因：报告取得银行短期借款。注6：本报告期收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加135,500,000.00元，主要变动原因：公司收到鸿达兴业集团财务资助款。注7: 本报告期偿还债务支付的现金较上年同期增加36,436.66%，主要变动原因：报告期内公司偿还逾期银行借款。88江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告注8：本报告期分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加431.35%，主要变动原因：报告期内归还银行短期借款利息增加。注9：本报告期支付其他与筹资活动有关的现金144,500,000.00元，主要变动原因：报告期内公司偿还鸿达兴业集团财务资助款。江苏金材科技股份有限公司2012 年 08 月 08 日89
