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1、第六章第六章商商业银业银行行2024/9/61浙江工商大学金融学院本章目录v第一第一节节 商商业银业银行概述行概述v第二第二节节 商商业银业银行的主要行的主要业务业务v第三第三节节 商商业银业银行的行的经营经营管理管理2024/9/62浙江工商大学金融学院本章学习目标v1.理解和掌握商理解和掌握商业银行基本概念、性行基本概念、性质与与职能；能；v2.熟悉商熟悉商业银行的行的类型和型和组织结构；构；v3.掌握商掌握商业银行的各行的各项业务及其构成；及其构成；v4.明确商明确商业银行行经营管理基本理管理基本理论和基本原和基本原则。2024/9/63浙江工商大学金融学院第一节商业银行概述v一、商一、
2、商业银行的概念行的概念v二、商二、商业银行的性行的性质和和职能能v三、商三、商业银行的行的类型型v四、商四、商业银行的行的组织结构构2024/9/64浙江工商大学金融学院一、商业银行概念v1995年年中中华人民共和国商人民共和国商业银行法：行法：“商业银行是依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）业务的特殊性（特定的银行业务）组织的法律性（必须是企业法人）2024/9/65浙江工商大学金融学院二、商业银行的性质和职能v（一）商（一）商业银行的性行的性质：以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负
3、债为对象，具有综合性、多功能的金融企业1、具有一般工商企业的基本特征2、特殊企业（分配环节）3、特殊的金融企业：区别于其它银行2024/9/66浙江工商大学金融学院（二）商业银行的职能v信用中介：信用中介：v支付中介：支付中介：v信用信用创造：造：v金融服金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。支付支付中介中介信息信息中介中介金融金融服务服务信用信用创造创造信用信用中介中介2024/9/67浙江工商大学金融学院三、商业银行的类型v职职能分工型商能分工型商业银业银行行-英美模式英美模式v全能型商全能型商业银业银行行-
4、德国模式德国模式2024/9/68浙江工商大学金融学院职能分工型含义v职能分工，能分工，业务分离分离银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营防火墙（FireWall）(ChineseWall)真实票据论短期自偿性贷款-英国1933年G-S法案投资银行-美国2024/9/69浙江工商大学金融学院全能型含义v银行可以行可以经营全部金融全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）金融百货公司全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系业务风险分散，储蓄和投资之间转化2024/9/610浙江工商大学金融学院未来趋势：全能型v英国英国1986年，年，金融服金融服务法案法案v日本日本1998年
5、，年，“金融体系改革一金融体系改革一揽子法子法”v美国美国1999年，年，金融服金融服务现代化法案代化法案1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河，为当时世界最大的金融兼并行动。2024/9/611浙江工商大学金融学院四、商业银行的组织结构v商商业银行的行的组织结构，是一个国家以法律形式所构，是一个国家以法律形式所确立的确立的银行体系行体系结构以及彼此之构以及彼此之间职责分工和相分工和相互关系。互关系。单一银行制分支行制银行持股公司制连锁银行制2024/9/612浙江工商大学金融学院（一）单一银行制v单一一银行制，是指行
6、制，是指银行行业务由各自独立的商由各自独立的商业银行行经营，不不设立任何分支机构的立任何分支机构的组织形式。（形式。（美式美式） 优点：能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务单一制银行规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理缺点：与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益2024/9/613浙江工商大学金融学院（二）分支行制v分支行制又称分支行制又称总行分制，是指法律允行分制，是指法律允许在在总行之下行之下设有分支机
7、构的有分支机构的组织形式。形式。（英式）英式）v优点：点：风险易于分散，提高了银行经营的安全性经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务分支行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理v缺点缺点形成金融垄断，妨碍竞争规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大2024/9/614浙江工商大学金融学院（三）持股公司制v银行持股公司制又称集行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企行制，是指由一个企业集集团成立控股公司，再由成立控股公司，再由该公司控制或者收公司控制或者收购若干若干银行的行的组织
8、形式。形式。变相的分支行制美国迅猛发展，突破法律的限制v优点：点：有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身2024/9/615浙江工商大学金融学院（四）连锁银行制v连锁银连锁银行制又称行制又称联联合合银银行制，是指由某个人或某行制，是指由某个人或某一集一集团团通通过购买过购买若干家独立若干家独立银银行的多数股票，或行的多数股票，或以其他法律允以其他法律允许许的方式取得的方式取得对这对这些些银银行的控制行的控制权权力的一种力的一种组织组织形式。形式。2024/9/616浙江工商大学金融学院金融控股公司结构示意图2024/9/617浙江工商大学金融学院第二节商业
9、银行的主要业务v一、商一、商业银业银行行资产负债资产负债表表v二、二、负债业务负债业务v三、三、资产业务资产业务v四、中四、中间业务间业务or表外表外业务业务2024/9/618浙江工商大学金融学院一、商业银行资产负债表v商商业银行行银行行资产负债表是表是银行的行的资金来源（金来源（负债）和）和资金运用（金运用（资产）的列表，是商）的列表，是商业银行的行的总账单。商业银行银行资产负债表采取复式记账，资产负债表是平衡的，即银行总资产等于银行总负债与银行资本之和。2024/9/619浙江工商大学金融学院二、商业银行的负债业务v（一）自有（一）自有资资本本(本本钱钱)v（二）存款（二）存款业务业务v
10、（三）借款（三）借款业务业务v其它其它2024/9/620浙江工商大学金融学院（一）自有资本2024/9/621浙江工商大学金融学院1、资本性质v特殊的特殊的”负债负债” (视视同同负债负债)v是股是股东东投入到投入到银银行开展行开展业务经营业务经营的的“本本钱钱”，属于，属于银银行行“自已的自已的钱钱”。2024/9/622浙江工商大学金融学院2、资本的作用：v一定量的一定量的资资本，是本，是设设立立审审批批时时必必备备的条件；的条件；v购购置置营业营业用固定用固定资产资产的的“专项资专项资金金”；v抵御抵御风险损风险损失、失、维护债权维护债权人信心的基人信心的基础础；2024/9/623浙
11、江工商大学金融学院3、资本充足与否的国际标准：v国国际权际权威巴塞威巴塞尔尔银银行行监监管委管委员员会会1988年年2024/9/624浙江工商大学金融学院（二）存款业务v是商是商业银业银行非常行非常传统传统而且最重要的一而且最重要的一项项基本基本业务业务，存款机构的称呼因此而来。存款机构的称呼因此而来。v按支取特征，基本的存款按支取特征，基本的存款账户账户有三有三类类：2024/9/625浙江工商大学金融学院1活期存款v无无约定期限，通定期限，通过签发支票的方式向第三方随支票的方式向第三方随时进行行转账支付，通常称支付，通常称为支票存款，交易存款支票存款，交易存款资金稳定性差，经营成本高；往
12、往不付利息；即通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。曾经是最具有标志性的存曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能款业务，是支付中介职能的具体体现的具体体现。2024/9/626浙江工商大学金融学院2定期存款v各种特征与活期存款相反，有各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限，定的存款期限，利息利息较高。高。v需要注意两点：需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取，需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.2024/9/627浙江工商大学金融学院3储蓄存款v主要是指个人主要是指个人为了了积蓄蓄货币和取得一定的利息收和取得一定的利息收入而开立的存款。入而
13、开立的存款。储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。2024/9/628浙江工商大学金融学院*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发如果一种存款能签发支票，则代表它具有支票，则代表它具有极高的流动性极高的流动性从而成为现实的货币。从而成为现实的货币。2024/9/629浙江工商大学金融学院存款业务创新v创新新动机机: 增增强存款存款产品的吸引力品的吸引力v创新的思路：新的思路：推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品”定期存款保本基础上，利息完全浮动结构性存款例“大面额可转让定期存单”NOW账户2024/9/630浙江工商大学金融学院（三）
14、借款业务v主主动性的性的负债业务借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。2024/9/631浙江工商大学金融学院l借款借款业务图示示：货币市场资本市场2 2 同业拆入同业拆入5 5发行金融债券发行金融债券发行中长期发行中长期CDsCDs发行可转债券发行可转债券1 1 向中央银行向中央银行借款借款3 3 国际金融国际金融市场借款市场借款4 4卖出回购交易卖出回购交易发行短期发行短期CDsCDs市场市场短期短期借款借款长期长期借款借款2024/9/632浙江工商大学金融学院三、商业银行的资产业务v商商业银行的行的资产业务是其
15、是其资金运用金运用业务，是指商，是指商业银行将通行将通过负债业务所所积聚的聚的货币资金加以金加以应用用获取收益的取收益的业务。 银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢?现金资产贷款贴现证券投资2024/9/633浙江工商大学金融学院商业银行资产配置图货币货币资金资金池池2024/9/634浙江工商大学金融学院（一）现金资产的构成现金现金资产资产库存库存现金现金准备金准备金存款存款银行同业银行同业存款存款托收托收未达款未达款2024/9/635浙江工商大学金融学院（二）贷款业务v商商业银行最主要的行最主要的资产业务v收益收益较高，缺乏流高，缺乏流动性，信用性，信用风险突出突出v
16、贷款款种种类很多很多2024/9/636浙江工商大学金融学院贷款业务种类贷款业务种类期限不同期限不同风险程度风险程度对象不同对象不同方式不同方式不同短短期期贷贷款款中中期期贷贷款款信信用用贷贷款款担担保保贷贷款款正常贷款正常贷款损失贷款损失贷款工商业贷款工商业贷款农业贷款农业贷款长长期期贷贷款款可疑贷款可疑贷款次级贷款次级贷款关注贷款关注贷款消费贷款消费贷款2024/9/637浙江工商大学金融学院贷款五级分类法据照还本据照还本付息能力付息能力2024/9/638浙江工商大学金融学院担保贷款v担保担保贷款：款：指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产
17、）为抵押物质押贷款：借款人的动产和权利为质押物2024/9/639浙江工商大学金融学院v抵押抵押贷款和款和质押押贷款的区款的区别：占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同2024/9/640浙江工商大学金融学院（三）贴现业务v贴现是是银行行应客客户的要求，的要求，买进未到期的票据。未到期的票据。 贴现业务和普通贷款不同之处：（1）收取利息的时间和方式不同（2）信贷期限不同（3）当事人不同（4）利率不同2024/9/641浙江工商大学金融学院（四）证券投资（较长期）占绝占绝大部分大部分作用：作用：分散风险；分散风险；保持流动性；保持流动性；合理避税；
18、合理避税；提高收益提高收益2024/9/642浙江工商大学金融学院四、中间业务or表外业务v（一）含（一）含义义v（二）中（二）中间业务间业务v（三）表外（三）表外业务业务 2024/9/643浙江工商大学金融学院（一）含义v（2001）：）：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”vOBS（Off-Balance Sheet activities）：）：“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。2024/9/644浙江工商大学金融学院巴塞尔对表外业务概念的区分v广广义：v指包括所有不在指包括所有不在资产负债表中反表中反映的一切映的一切业务。具体包
19、括：金。具体包括：金融服融服务类表外表外业务和或有和或有债权、或有或有债务类表外表外业务。v狭狭义：v指或有指或有债权、或有、或有债务类表外表外业务。n金融服务类表外业务n指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。n或有债权、或有债务表外业务n指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。2024/9/645浙江工商大学金融学院我国界定v巴塞巴塞尔协议定定义的的广
20、广义的表外的表外业务的内容与我国的内容与我国规定定定定义的的中中间业务内容基本内容基本一致一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。2024/9/646浙江工商大学金融学院（二）中间业务v结结算算类类中中间业务间业务 v信托信托类类v银银行卡行卡业务业务 v代理代理类类中中间业务间业务 v租租赁类赁类v信息咨信息咨询顾问类业务询顾问类业务 v其他其他类类2024/9/647浙江工商大学金融学院（三）表外业务v）担保）担保类履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证v
21、）承）承诺类 票据发行便利、贷款承诺业务v）金融衍生）金融衍生类表外表外业务 金融期货、期权、互换、远期合约2024/9/648浙江工商大学金融学院v商商业银行行业务彼此之彼此之间的关系的关系负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务2024/9/649浙江工商大学金融学院第三节商业银行经营管理v一、一、经营经营目目标标及管理原及管理原则则v二、商二、商业银业银行管理理行管理理论论2024/9/650浙江工商大学金融学院一、经营目标及管理原则v（一）（一）经营目目标-利利润最大化最大化v（二）管理原（二）管理原则安全性、流动性、盈利性2
22、004y新的商业银行法第四条：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。三原则之间的关系：对立与统一的关系2024/9/651浙江工商大学金融学院1、安全性原则v指指银行的行的资产、收益、信誉以及所有、收益、信誉以及所有经营生存生存发展的条件免遭展的条件免遭损失的可靠程度。失的可靠程度。风险管理2024/9/652浙江工商大学金融学院2、流动性原则v指指银行能行能够随随时应付客付客户提提现和和满足客足客户借借贷等等方面要求的能力。方面要求的能力。资产的流动性资产的变现能力负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力2024/9/653浙江工商大学金融
23、学院3、盈利性原则v商商业银行作行作为一种一种经营金融金融业务的企的企业来来说，其，其经营目的也是目的也是为了追求利了追求利润的最大化。的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现2024/9/654浙江工商大学金融学院4、三性原则的关系v三原三原则既有既有统一的一面，又有矛盾的一面一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利
24、越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。兼顾，相机抉择2024/9/655浙江工商大学金融学院二、商业银行管理理论v理理论演演变第一阶段：资产管理第二阶段：负债管理第三阶段：资产负债综合管理商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。2024/9/656浙江工商大学金融学院2024/9/657浙江工商大学金融学院（一）资产管理理论：v商商业贷款理款理论（真（真实票据理票据理论、自、自偿性性贷款理款理论）
25、短期贷款有保障的贷款v资产转移理移理论（可（可转换理理论）投资于变现能力强的资产：有价证券v预期收入理期收入理论（资产投向投向选择理理论）未来预期收入为基础，中长期贷款v理理论特点：特点：偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取2024/9/658浙江工商大学金融学院（二）负债管理理论v存款理存款理论等客户存款，被动v购买理理论主主动银行购买资金，以增强流动性v销售理售理论营销理念理念推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求v理理论特点：特点：被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大2024/9/659浙江工商大学金融学院（三）资
26、产负债综合管理理论v是使是使资产和和负债各科目在各科目在数量、期限和利率上相数量、期限和利率上相互匹配互匹配，实现利利润的最大化和的最大化和风险的最小化，也的最小化，也就是保持利差高水平的就是保持利差高水平的稳定。定。（三性原则结合的运用）基本特点：综合性和适应性基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法2024/9/660浙江工商大学金融学院了解v缺口管理法：缺口管理法：利率敏感性缺口管理法持续期缺口管理法v利差管理法：利差管理法：控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。2024/9/661浙江工商大学金融学院（四）理论的新发展：v
27、资产负债外管理理外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。v全方位全方位满意管理理意管理理论全面质量管理为基础理念。强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。2024/9/662浙江工商大学金融学院本章思考与练习v关关键词商业银行职能分工型全能型分支行制度负债业务资产业务中间业务表外业务资产负债管理2024/9/663浙江工商大学金融学院思考题1商业银行的性质和职能是什么？2探讨我国商业银行经营模式的选择？3单一银行制和分支行制各有何优缺点？4商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？5目前我们商业银行从事的中间业务主要有哪些？6简述商业银行表外业务的构成及主要内容。7商业银行经营管理的原则及其相互关系。8试述商业银行经营管理理论的发展脉络。2024/9/664浙江工商大学金融学院预习第七章中央银行为什么需要中央银行中央银行的性质（与商业银行的区别）中央银行的职能和业务有哪些2024/9/665浙江工商大学金融学院
