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1、第五章现金流量与往来业务管理现金流量与往来业务管理金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v现金流量现金流量v往来业务及结账往来业务及结账现金流量与往来业务管理v现金流量在凭证中对现金流量进行处理控制凭证中指定的现金流量在T形账户中指定现金流量项目附表项目编制现金流量表现金流量查询金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理v在凭证中对现金流量进行处理在凭证中对现金流量进行处理在录入凭证时，用户就可以对现金流量科目进行处理。具体的操作方法如下：（1）选取“财务会计”系统标签，单击“总账”系统功能项，再双击“凭证处理”子功能项下的“凭证录入”明细功能项，即可进入【记账凭
2、证】窗口。（2）在录入凭证时，如果用户指定了现金流量科目，单击“流量”按钮 ，即可打开【现金流量项目指定】对话框，如图所示。“现金流量科目”、“币别”及“本位币金额”框中将自动填写相应的内容。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理（3）单击“对方科目分录”列的下拉按钮，选择相应的分录科目。（4）双击“主表项目”列，在弹出的下拉列表框中点选主表项目，而“附表项目”列将自动显示其附表项目科目，“本位币”列中也将自动显示凭证中的所有金额。（5）对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金流量科目的对方科目，并指定了“主表项目”后，系统会自动将对方科目的发
3、生额回填到金额列中。如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填，方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理但由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此，建议用户在指定流量的最后一个对方科目时右击该行，在显示的快捷菜单中执行【计算当前行】命令项，使指定的金额与流量金额相同，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理v控制凭证中指定的现金流量控制凭证中指定的现金流量在设置总账系统参数时，如果在“总账”的“凭证”标签卡中选取了“现金流量科目必须输入现金流量项目”复选框（如右图所示），则在录入
4、凭证时，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的。此时保存凭证，将自动弹出【现金流量项目指定】对话框，当用户输入完毕并保存后才能将凭证保存。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理除凭证录入时直接指定现金流量外，金蝶K/3系统还提供了“现金流量”子功能项，允许用户指定现金流量项目，查看现金流量附表项目，编制现金流量表和对现金流量进行查询。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v在在T形账户中指定现金流量项目形账户中指定现金流量项目v附表项目附表项目按现行会计制度要求，在编制现金流量表时，需要同时编制主表和附表。但值得注意的是：附表中的项
5、目基本上都是分析填列的，在财务软件里很难设置附表公式，特别是经营性应收和应付项目。现金流量与往来业务管理资金流量表是以资金来源（流入）与用途（流出）汇总说明公司在报告期内财务状况变动的动态报表。由于存在不同的资金概念，资金流量表具有作用不尽相同的表现形态。用户可以在总账中编辑现金流量表，具体的操作方法如下：（1）单击“财务会计”系统标签，选取“总账”系统功能项，再单击“现金流量”子功能项，双击明细功能列表中的“现金流量表”项，即可打开【现金流量表】窗口，并弹出【滤条件】对话框，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v编制现金流量表编制现金流量表现金流量与往来业务管理（2）设置查
6、询方式、会计期间范围、币别、项目汇总级次、是否包括未过账凭证、是否显示汇率变动产生的现金流量明细项目等选项。（3）最后单击【确定】按钮，即可生成现金流量表，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理 有了现金流量表，就可以总览公司的经营、投资和筹资活动；可以看到现金的增减有多少由经营活动带来，有多少由借贷活动带来或由发行股票带来，或由变卖资产带来；可以看到应收账款和存货的增加对现金占用的影响等。这对投资者、债权人了解企业获利的潜力、短期偿债和应急的能力，及营运资金的管理水平均有很大的帮助。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v现金流量查询现金流量查询现
7、金流量与往来业务管理 对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户、供应商的往来账款余额资料；实现部门、项目、往来单位、货品、员工多种辅助核功能，提高数据管理效率。业务核销可以动态地进行账龄数据分析，及时了解往来款项的财务信息。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v对往来业务进行核销管理对往来业务进行核销管理现金流量与往来业务管理在金蝶K/3系统中，总账系统提供的往来管理主要是基于按余额核销，系统自动把往来会计科目余额属性方向（如应收账款为借方）的最后一笔业务发生时间订为账龄起算点，所有业务自动从凭证中提取，采用统一的按余额核销模式不需要进行手动核销，系统自动生成往来对账单和账龄
8、分析表，如要进行手动核销或更详细的管理，可采用应收账和应付账系统。查看往来对账单的操作方法如下：（1）单击“财务会计”系统标签，选取“总账”系统功能项，再单击“往来”子功能项，双击明细功能列表中的“往来对账单”项，即可打开【往来对账单】窗口，并弹出【过滤条件】对话框，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v往来对账单往来对账单现金流量与往来业务管理（2）设置会计期间、会计科目、币别、项目类别、项目代码范围、业务日期范围、业务编号范围等选项之后，单击【确定】按钮，即可进入【往来对账单】窗口，如图所示，从中可以查询往来账的相关数据。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流
9、量与往来业务管理v 账龄分析表账龄分析表在不进行往来业务核销的情况下计算账龄时，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v坏账明细表坏账明细表对于制造业的企业来说，产品销售出去以后，因某些原因，一些销售账款长期不能收回，就变了坏账。在金蝶K/3 V10.3的总账系统中，新增了坏账明细表、坏账统计分析表，便于用户即时查询和了解本企业的坏账情况。现金流量与往来业务管理v坏账统计分析表坏账统计分析表在查看过坏账明细表之后，用户还可以查看坏账统计分析表，从而在
10、以后的产品销售过程中，尽量坏账的出现，为企业挽回不必要的损失。查看坏账统计分析表的具体操作步骤如下：（1）单击“财务会计”系统标签，选取“总账”系统功能项，再单击“往来”子功能项，双击明细功能列表中的“坏账统计分析表”项，即可则打开【坏账统计分析表】窗口，并显示【过滤条件】对话框，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理（2）设置产生坏账的日期范围、项目类别、项目代码范围、项目级次、会计科目、币别等选项，单击【确定】按钮，即可进入【坏账统计分析表】窗口，并显示符合条件的记录，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理（3）单
11、击工具栏上的“图表”按钮 ，用户同样可以通过图表方式查看有关坏账统计数据，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理v进行期末调汇处理进行期末调汇处理本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。该功能是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。而且要求所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）v结转损益结转损益企业是以盈利为目的的，企业每个月到底盈利还是亏损，就需要计算出来。结转损益其实就是计算利
12、润，收入多少，支出多少等，通过加减计算后，得出利润是多少。结转损益就是用收入减去成本、费用、税金等到最后的成果。现金流量与往来业务管理v自动转账自动转账自动转账是针对手工转账而言的，传统手工账是先做会计凭证，在根据凭证登录明细账（也称为转账），而现在财务软件只需要登录凭证，不需要一笔笔登明细账，有些软件在输入凭证并将其保存之后，会自动把相关分录转到明细账里面。此时，用户即可直接打开相关明细账查看输入的数据（有些财务软件需要人为选择登账，所以并不是所有财务软件都能真正实现自动转账）。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理v凭证摊销凭证摊销凭证摊销是用来帮助用户处理对已
13、经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）生成摊销凭证生成摊销凭证查看凭证摊销报告查看凭证摊销报告现金流量与往来业务管理v凭证预提凭证预提凭证预提是用来帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。凭证预提的操作与凭证摊销的操作十分相似，需要先设置凭证
14、预提方案，再根据凭证预提方案生成预提凭证，并查看凭证预提报告。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理v期末结账期末结账在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。总账模块的期末结账操作步骤如下：（1）单击“财务会计”系统标签，选取“总账”系统功能项，再单击“结账”子功能项，双击明细功能列表中的“期末结账”项，即可打开【期末结账】对话框，如图5-46所示。（2）选取“结账”单选项之后，单击【开始】按钮，即可开始结账处理。（3）对本期结账之后，如果发现有错误，还可在【期末结账】对话框选取【反结账】单选项，单击【开始】按钮，即可完成本期的反结账操作（有结账权限的都可以反结账，包括系统管理员）。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）The End金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
