《金融法律实务专题四》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融法律实务专题四（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、金融法律实务金融法律实务刘英刘英专题四专题四 国内保理业务操作实务国内保理业务操作实务国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账
2、款管理及催收、信用风险担保等金融服务。账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。 发货给买方发货给买方签订签订购销合同购销合同应收账款转让通知应收账款转让通知提供国内保理服务提供国内保理服务归还保理融资归还保理融资支付账款支付账款应收账款转让申请应收账款转让申请确认应付账款确认应付账款国内保理业务一般流程国内保理业务一般流程卖方卖方买方买方保理银行保理银行基本概念及业务运作模式企业因货物赊销产生的应收账款，银行在帐期到以前，按企业应收帐款数额打折后提供融资的行为。企业需要负担融资利息以及保理费用。 例：例：A A公司
3、向公司向B B公司供货，公司供货，3 3个月后个月后B B公司将货款付给公司将货款付给A A公公司，司，A A公司以这笔应收帐款向公司以这笔应收帐款向C C银行申请国内保理，提前银行申请国内保理，提前获得资金回笼。获得资金回笼。3 3个月后个月后B B公司将货款付至公司将货款付至A A公司在公司在C C银行银行开立的帐户，直接偿还融资款，同时开立的帐户，直接偿还融资款，同时A A公司又可以新的应公司又可以新的应收帐款向收帐款向C C银行申请保理融资，以此类推。银行申请保理融资，以此类推。对企业的好处：提前收回货款，并根据应收帐款规模获得银行资金循环支持，加快资金周转速度。对银行的好处：锁定企业
4、销售回款，获得保理费等中间业务收入。国内保理主要功能资金融通资金融通账务管理账务管理承担买方承担买方信用风险信用风险收款、催收收款、催收服务服务应收收账款款现金金资金融通金融通提供提供远期付款条件期付款条件扩大大销售售转移移买方信用方信用风险增加收款保障增加收款保障应收收账款管理外包款管理外包节约人力成本人力成本卖方卖方国内保理主要优势国内保理主要优势获得优惠的远期付获得优惠的远期付款条件款条件提高资金周转效率提高资金周转效率买方买方节省开立银票等财节省开立银票等财务费用务费用国内保理主要优势国内保理主要优势保理分类保理分类n n有追索权的国内保理：若货款不能在融资期到期日前回笼，可对借款人进
5、行追索的保理品种。或，保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应或，保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应或，保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应或，保理银行承购卖方客户因销售货物或提供服务给买方客户产生的应收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求收账款债权，若买方于应收账款到期后无法付款时，保理银行可要求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的
6、信用风险。卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方的信用风险。n n融资期：一般为合同约定的应收帐款到期日，为保险起见可适当延长。一般半年以内（3-4个月左右）n n融资利率及保理费率：融资利率按同期人民币贷款利率，保理费0.1%-1%.定义：保理银行受让应收账款后，按保理合定义：保理银行受让应收账款后，按保理合同约定承担买方信用风险，在买方未按期足同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，额付款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求卖方回购应收账款的保理业务。不要求卖方回购应收账款的保理业务。 (2)(
7、2)无追索权保理无追索权保理n n其它分类：公开型保理其它分类：公开型保理其它分类：公开型保理其它分类：公开型保理应收账款转让时，保理银应收账款转让时，保理银应收账款转让时，保理银应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业行或卖方将应收账款转让事实通知买方的保理业务。务。务。务。n n隐蔽型保理隐蔽型保理隐蔽型保理隐蔽型保理应收账款转让时，应收账款转让事实应收账款转让时，应收账款转让事实应收账款转让时，应收账款转让事实应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通
8、知暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通知暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通知暂不通知买方，但保理银行保留一定条件下通知的权利。的权利。的权利。的权利。 n n合同法合同法合同法合同法8080条，债权人转让权利的，应当通知债务条，债权人转让权利的，应当通知债务条，债权人转让权利的，应当通知债务条，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。n n单保理与双保理单保理与双保理单保理与双保理单保理与双保理保理业务操作流程保理业务操作流程、申请授信
9、额度、申请授信额度 根据合同、增值税票、货运单据、银行收付款记录等，对企业应收帐款产生的原因、交易历史记录、收款期限以及付款企业情况在授信分析报告中进行分析。（审查员会重点审查交易历史记录及付款企业实力）2 2、融资发放流程、融资发放流程、融资发放流程、融资发放流程查看企业发票原件，并在发票上注明：查看企业发票原件，并在发票上注明：本发票项下应收帐本发票项下应收帐款已转让给款已转让给XXXX银行银行收集交易合同、货运单据以及对方签收货物的证明收集交易合同、货运单据以及对方签收货物的证明企业签订企业签订有追索权国内保理业务申请书有追索权国内保理业务申请书，应收帐款应收帐款转让申请书转让申请书，保
10、理合同保理合同、应收帐款债权转让通知应收帐款债权转让通知书书、重要凭证转移单重要凭证转移单、放款凭证放款凭证。客户经理填报客户经理填报应收帐款调查分析表应收帐款调查分析表交公司部产品经理交公司部产品经理审核审核录入，材料交放款中心审核，并在人行系统登记录入，材料交放款中心审核，并在人行系统登记应收帐款质押。应收帐款质押。放款中心审核通过，交国际部操作放款放款中心审核通过，交国际部操作放款3 3、放款材料清单：、放款材料清单：n n有追索权国内保理业务申请书有追索权国内保理业务申请书n n额度使用审批表额度使用审批表n n借款凭证借款凭证n n应收帐款调查分析表应收帐款调查分析表n n应收帐款转让申请书应收帐款转让申请书n n国内保理业务重要凭证转移单国内保理业务重要凭证转移单n n应收帐款债权转让通知书应收帐款债权转让通知书n n有追索权国内保理合同有追索权国内保理合同n n交易合同交易合同n n增值税发票增值税发票n n货运单据货运单据n nA（个人）向B（个人）借款一千万，约定月息2分（即月利率2%），C企业以其所有的房产为该笔借款提供抵押担保。n n1、就该业务出具一份法律意见书；n n2、拟定一份借款抵押合同。n n下周二交 。
