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1、用友财务软件实用教程用友财务软件实用教程第第3章章 现金管理现金管理第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理学习目标：学习目标：学习目标：学习目标：系统学习查询日记账、资金日报表的方法和银系统学习查询日记账、资金日报表的方法和银系统学习查询日记账、资金日报表的方法和银系统学习查询日记账、资金日报表的方法和银行对账的方法。行对账的方法。行对账的方法。行对账的方法。学习要求：学习要求：学习要求：学习要求：掌握查询日记账、资金日报表的方法和银行对掌握查询日记账、资金日报表的方法和银行对掌握查询日记账、资金日报表的方法和银行对掌握查询日记账、资金日报表的方法和银行对账的方法账的方法账的
2、方法账的方法了解支票登记簿的作用和登记方法。了解支票登记簿的作用和登记方法。了解支票登记簿的作用和登记方法。了解支票登记簿的作用和登记方法。3.1 3.1 查查 询日询日 记记 账账3.2 3.2 银银 行行 对对 账账第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理3.1 3.1 查询日记账查询日记账3.1.1 3.1.1 3.1.1 3.1.1 查询银行存款日记账查询银行存款日记账查询银行存款日记账查询银行存款日记账例例1 由CWZG（朱湘 口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：在在“银行日记账银
3、行日记账”中，如果本月尚未结账，显示中，如果本月尚未结账，显示“当当前合计前合计”、“当前累计当前累计”；如果本月已经结账，则显；如果本月已经结账，则显示示“本月合计本月合计”、“本年累计本年累计”。查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证凭证”按按钮，查看相应的凭证，按钮，查看相应的凭证，按“总账总账”按钮可以查看此科按钮可以查看此科目的三栏式总账。目的三栏式总账。现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同相同 第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例2 查询2008年1月15日的
4、资金日报表。 3.1.2 3.1.2 3.1.2 3.1.2 资金日报表资金日报表资金日报表资金日报表 第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：在在“资金日报表资金日报表”界面，用鼠标单击【日报】可查询界面，用鼠标单击【日报】可查询并打印光标所在行科目的日报单，用鼠标单击【昨日并打印光标所在行科目的日报单，用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理3.1.3 3.1.3 3.1.3 3.1.3 支票登记簿支票登记簿支票登记簿支票登记簿 为了加强企业的支票管理，出
5、纳人员通常要建立为了加强企业的支票管理，出纳人员通常要建立为了加强企业的支票管理，出纳人员通常要建立为了加强企业的支票管理，出纳人员通常要建立“ “支支支支票登记簿票登记簿票登记簿票登记簿” ”，以便详细登记支票领用人、领用日期、支，以便详细登记支票领用人、领用日期、支，以便详细登记支票领用人、领用日期、支，以便详细登记支票领用人、领用日期、支票用途及是否报销等情况。票用途及是否报销等情况。票用途及是否报销等情况。票用途及是否报销等情况。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：领土完整用日期和支票号必须输入，其它内容可以不领土完整用日期和支票号必须输入，其它内容可以
6、不输入。输入。报销日期不能在领用日期之前。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可以成批删除。已报销的支票可以成批删除。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例3 由CHKJ（陈惠 口令为123456）进行银行对账。银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：293230，没有未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余额为：286966元，企业已收银行未收未达账项为2300元和18242元，企业已付银行未付未达账项为14278元。3.2 3.2 银行对账银行对账3.2.1 3.2.1 录入银行对账期初数据录入银行对账期初数据第第第第3
7、3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例4 银行发来一张对账单，如下表。日期摘要借方贷方方向余额2008.年1月1日余额借2869662008年1月12日 收款14040借3010062008年1月15日 收款280000借5810062008年1月15日 付
8、款58500借5225062008年1月15日 付款120000借4025062008年1月30日 收款10000借4125062008年1月31日 付款2000借410506第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：输入每笔经济业务的金额后，单击输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。应的银行存款下的末级科目一致。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管
9、理例例5 以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。3.2.3. 3.2.3. 对账对账1.1.1.1.自动对账自动对账自动对账自动对账第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的账单双方的“两清两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。色变为绿色。第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例6
10、对银行对账业务进行平衡检查。2.2.2.2.手工对账手工对账手工对账手工对账第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例7 编制2008年1月的银行存款余额调节表。3.2.3. 3.2.3. 3.2.3. 3.2.3. 编制余额调节表编制余额调节表编制余额调节表编制余额调节表第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理注意：注意：此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。若无对账截止日期，则为最新余额调节表。 第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例8 查询银行对账的勾对情况。3.2.4 . 3.2.4 . 核销已达账核销已达账1.1.1.1.查询银行勾对情况查询银行勾对情况查询银行勾对情况查询银行勾对情况第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理例例9 核销已完成对账的银行账。 2.2.2.2.核销银行账核销银行账核销银行账核销银行账第第第第3 3章章章章 现金管理现金管理现金管理现金管理复习思考题复习思考题查询日记账的前提条件有哪些？查询日记账的前提条件有哪些？应如何完成银行对账？应如何完成银行对账？
