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1、村级财务管理规章制度15篇村级财务管理规章制度1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额某某元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额某某元以上）时，需由两名人员乘坐某某前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检
2、查监督。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔
3、进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理： （1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、
4、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 村级财务管理规章制度2 一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。 二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实
5、相符，账物相符。 三、经费开支实行“分级审批”办法。 1、经费开支范围： （1）经常性开支，每月发生的日常开支。 （2）临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。 （3）办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。 （4）其他开支。 2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。 四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。 接待费支出，按文博会接待管理制度
6、相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。 五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档办公用品。 六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等公务卡强制结算目录规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。 七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。 八、办公
7、室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使用和管理。实行人员调入调出财产移交管理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。 九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。 十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时做好立卷归档，并妥善保管。 十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出现问题追究相关人员责任
8、。 村级财务管理规章制度3 1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。 2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。 3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室
9、收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。 4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必
10、须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。 5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。 6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。 7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。 8、每三年组织机关妇女
11、同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。 村级财务管理规章制度4 为了加强学校的财务管理，根据上级有关财经纪律及规定，制定本财务管理制度。 一、正常人员经费，按上级统一规定支出。学校的福利奖励，根据本单位福利、奖励经费的收入情况预算计划，由学校研究决定。 二、设备购置及日常采购 购物要凭领导审批同意的“申购单”购物，总额不得超过预算指标，申购手续由处室主任提出，总务处核准，贵重物品还须经校长室审批后，一般由后勤人员统一购买。发票报销由财务负责人审批。 批量在5000元以上，或单价在3000元以上的大宗物品的采购要实行公开招标或数家商家报价择优采购的制度。上级所拨的专款
12、设备经费，要专款专用，凡需购买国家专控物资，一定要先经有关部门审批获准后方可购置。 三、差旅费报销 1.公务出差不坐飞机和出租车，公务紧急确需坐飞机的，事前经校长同意，分管校长审批。 出差杭州市、金华的正、副校长可乘坐一等软座报销，中层干部及其它教职员工可乘二等软座及以下等级按实报销。工作人员出差伙食补助费，以住宿费票据为凭证，按自然天数计算，市内每人每天30元，市外每人每天50元。 2.教职工参加在函授（须是参加教育系列专业）集中面授和考试时，其往返车船费按标准给予报销，不发出差补贴。住宿费原则上自理。 教职工由组织委派参加六个月以下的培训班、进修班、训练班。路费按标准报两个单程，考务费、学
13、费给予报销，报名费书籍资料费等原则上自理。伙食补助费每人每天市内15元，市外25元，休息天除外。（三个月以上减半发放） 3.省内差旅费由总务主任审批，省外及三千元以上省内差旅费按规定标准由分管财务校长审批。 四、公务通讯： 校级领导无绳电话话费报销，每月总额不得超过五百元，市话费报销，校级领导每月不得超过八十元，中层干部每月不得超过四十元。 五、加班费 学校需要教工加班，由各处室报学校办公室，学校办公室发加班通知书；确因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申请填写加班申请表，经同意后可加班。加班后根据加班申请表，由人事室造册总务主任审批后支付加班费。详见加班管理制度。 六、招待费： 招待费从严
14、掌握，业务招待费开支不得超过学校年度预算中“公务费”的2%。招待费报销须经校长同意，分管校长审批。 七、严格执行财务报销制度。白条子原则上不得报销。教科书、作业簿、讲义纸等代管费及报刊杂志，预算内工资发放等经费由总务主任审批，基建修缮费支出由总务处审核，校长审批。 八、教职工因出差、购物及重大活动需预支暂付款，必须先由校长审批后领款，暂领空白支票要从严控制，暂付款要在规定时间内予以结算。 九、学生代管费一学期结算，多还少补，凡学生使用经费一律不准挪作他用。 十、学校财务人员要做到公正、无私，严肃财经纪律，协助校领导严把财务关，对一切不符合手续的有权拒付。对学校财务开支中出现的问题要及时、主动向领导反映，做到学校财政使用合理，杜绝浪费，财尽其用。 十一、上述制度如同国家或上级规定不符，以国家或上级规定为准。 村级财务管理规章制度5 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差
