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1、 企业资源规划ERP应用教学目标 掌握ERP在采购作业管理及采购管理系统设计中的应用，掌握物料库存管理的策略，了解库存信息管理的应用，掌握车间作业管理和财务管理系统设计。关键词汇 采购(Procurement)库存(Inventory) 财务(Financial Affairs)1企业资源规划ERP应用5 企业资源规划ERP应用2企业资源规划ERP应用5.1 采购作业管理 5.1.1采购管理的功能 (1) 货源调查和供应商评审 主要内容为建立供应商档案，记录有关信息，其中包括： 供应商代码、名称、地址、电话、联系人； 商品名称、规格、供方物料代码； 价格、批量要求、折扣、付款条件、货币种类；
2、发货地点、运输方式； 供应商信誉记录，包括按时交货情况、质量及售后服务情况； 供应商技术水平、设备和能力。 (2) 选择供应商和询价 物流信息系统主要内容为查询档案记录，选择适当的供应商，并就商品价格、技术和质量条件进行洽谈。 一般来说，企业在选择供应商时主要考虑以下3个要素：3企业资源规划ERP应用4企业资源规划ERP应用5企业资源规划ERP应用图5-1采购子系统业务处理流程图6企业资源规划ERP应用表5-1 采购订单的状态分类及代码阶阶段段计划阶段计划阶段完成阶段完成阶段状状态态计划计划计划计划及冻及冻结结开出开出开出及开出及冻结冻结取消取消无计无计划划报交报交缺欠缺欠报交报交超超量量报报
3、交交代代码码P PPEPEO OOFOFCNCNLILIC CCSCSCLCL 5.1.3采购订单管理 采购订单表达了采购计划的情况。在MRP的输出报告中给出了有关采购项目的建议订单，经过人为调整，确定了物料的采购执行计划，计划员将确认的采购计划以采购订单的确认形式输入计算机，同时可根据实际情况进行增加、修改、删除和查询采购订单，进行联机处理。 每一份采购订单都包含相应供应商的信息和所采购物料的信息。 为了跟踪采购计划的实际执行情况，通常用采购订单状态来反映计划的进展情况。表5.1是某ERP软件关于采购订单的状态分类及代码。7企业资源规划ERP应用 5.1.4采购计划法 按照现代企业的经营观点
4、，企业同供应商的关系不再是讨价还价的买卖关系，而是一种相互依存的合作伙伴关系。双方建立比较长期的供求协定，互惠互利，按照滚动计划的方法，近期的采购计划比较具体详细，远期的计划可以比较笼统，但有一个控制范围，把长期协定(半年至一年)和短期合同(月周)结合起来，一次签约、分期供货。这就是所谓采购计划法或称供应商调度。 使用ERP，能很容易地向供应商提供一份6个月至1年的采购计划。而且，在ERP环境下，定期更新这些计划，从而保持了这些计划的有效性。供应商计划示意图如图5.2所示。图5.2 供应商计划示意图8企业资源规划ERP应用返回9企业资源规划ERP应用5.2 采购管理系统设计 5.2.1采购子系
5、统与其他业务子系统的关系 采购管理子系统与物料需求计划、库存、应付账管理、成本管理等子系统有着密切关系，如图5.3所示。 图5.3采购子系统与其他业务子系统的关系图采购部门与生产部门、财务部门和仓库部门的业务联系是：根据生产计划和物料需求计划制定采购计划，并形成用款计划交财务；再发出采购订单(合同)，供应商按计划来料，仓库部门根据订单(采购计划)收料，安排检验，合格后办理入库业务，入库单据交财务，并根据发票形成应收款。10企业资源规划ERP应用图5.4采购管理数据流程图5.2.2采购管理业务数据流程图采购管理数据流程图及其分解图如图5.4图5.8所示。入库采购订单明细文件应付款采购计划管理供应
6、商管理采购基础数据采购订单管理采购部门财务部门采购收货管理管理仓库部门供应商评估文件供应商资料文件采购计划文件采购订单主文件质量部门收货单文件检验单文件11企业资源规划ERP应用图5.5 采购基础数据管理数据流程图（第二层数据流）输入数据供 应 商 评 估 文 件订 货 方 式 文 件订货方式维护交货方式维护交 货 方 式 文 件供 应 商 资 料 明 细 文 件供 应 商 类 别 文 件 供 应 商 资 料 主 文 件供应商管理报 价 文 件采 购 员 资 料 文 件采 购 系 统 设 置 文 件采购员维护退货原因维护采购系统维护退 货 原 因 文 件输入数据12企业资源规划ERP应用图5.
7、6 采购计划管理数据流程图(第二层数据流)请购单处理采购计划生成 采购 部门 各个 部门请购单合并采 购 请 购 单 文 件物 料 需 求 计 划 文 件供 应 商 资 料 文 件采 购 计 划 主 文 件采 购 计 划 明 细 文 件用 款 计 划 文 件13企业资源规划ERP应用图5.7 采购订单处理数据流程图(第二层数据流)下达采购订单制订供应商采 购 合 同 文 件采购计划管理采购订单结清采购订单审批订采 购 订 单 明 细 文 件采 购 订 单 主文 件送货14企业资源规划ERP应用图5.8 采购收货管理数据流程图(第二层数据流)采购收货采 购 收 货 单 明 细 文 件采 购 订
8、单 主 文 件验收入库采购退货采 购 收 货 单 主 文 件采 购 订 单 明 细 文 件采 购 入 库 单 主 文 件采 购 入 库 单 明 细 文 件采 购 退 货 单 主 文 件采 购 退 货 单 明 细 文 件15企业资源规划ERP应用图5-9 采购系统实体关系图5.2.3 E-R图采购管理系统实体关系图如图5.9所示。1n1n1n1nn11n1n1n物料需求计划报价采购订单供应商请购单采购订单明细物料代码检验单物料库存库存操作记录生成组成送货合并参照2入库操作供应商评估表过账凭证1nn1n1参照1收货收货单 1n检验评估过账返回16企业资源规划ERP应用5.3 物料库存管理 5.3.
9、1库存的分类 库存管理是企业物料管理的核心，是指企业为了生产、销售等经营管理需要而对计划存储、流通的有关物品进行相应的管理，如对存储的物品进行接收、发放、存储保管等一系列的管理活动。在了解库存作用前，有必要先了解库存的分类。 库存的分类方法有多种，以下从几种角度来对库存进行分类： (1) 按价值划分，可分为贵重物品与普通物资，如库存ABC分类法就属于按价值分类的方法。 (2) 按物品在企业的产品成型状态划分，可分为原材料库存、半成品库存和产品库存。 (3) 按库存物品的形成原因(或用处)划分，可分为安全库存、储备库存、在途库存和正常周转库存。 (4) 按物品需求的相关性划分，可分为独立需求库存
10、与相关需求库存。独立需求库存是指某一物品的库存需求与其他物品没有直接关系，库存量是独立的。相关需求库存是指某一物品的库存量与有些物品有关系，存在一定的量与时间的对应关系。17企业资源规划ERP应用18企业资源规划ERP应用图5.10 库存状态流程图19企业资源规划ERP应用20企业资源规划ERP应用21企业资源规划ERP应用22企业资源规划ERP应用23企业资源规划ERP应用图5.11 库存作业的业务流程图返回24企业资源规划ERP应用5.4 库存信息管理 5.4.1库存信息内容 描述一个库存项目，其主要信息包括以下内容： (1) 项目号，库存项目的唯一标识。 (2) 描述，对库存项目的简短说
11、明。 (3) 计量单位，如件、个、千克等。 (4) 来源，说明是自制还是外购。 (5) 库位，标明库存项目的存放地点。 (6) 入库量，在一次处理中加入到库存的数量。 (7) 出库量，在一次处理中从库存中取出的数量。 (8) 现存量，在库房中实际存在的数量。 (9) 执行中的订单，包括订单号和订货数量。 (10) 可用量，现有量和执行中的订单数量。 (11) 已分配量，为确认的订单留出的数量。 (12) 单价，库存项目的平均价格。 (13) 提前期，采购提前期或制造提前期。 在不同的企业，由于实际管理过程的不同，库存项目信息有所不同，应根据实际的需要，设计库存信息内容。25企业资源规划ERP应
12、用26企业资源规划ERP应用返回27企业资源规划ERP应用5.5 库存管理系统设计5.5.1库存管理业务数据流程图 库存管理数据流程图及其分解图如图5.12图5.16所示。业务单据仓库部门库存基础数据物 品 仓 库 库 存 文 件文 件 库存 处理 财务 部门计划部门 其它 部门维护MPS、MRP物品进出业务库 存 系 统 设 置 文 件物 品 货 位 库 存 文 件 文 件物 品 代 码 文 件图5.12企业库存管理第一层数据流图图28企业资源规划ERP应用物 品 颜 色 代 码 文 件仓库代码维护数据输入区域代码维护货位代码维护ABC分类维护物料领料原因维护仓 库 代 码 文 件 区 域
13、代 码 文 件 货 位 代 码 文 件 ABC分 类 码 文 件 物 品 领 料 原 因 代 码 文 件物 品 代 码 文 件库存操作原因维护库存操作权限维护物品代码维护库 存 操 作 原 因 文 件 库 存 操 作 原 因 文 件 物 品 财 务 类 别 文 件物品颜色代码维护物品财务类别维护仓库人员维护往来单位分类维护库存系统维护仓 库 人 员 代 码 文 件往 来 单 位 分 类 文 件库 存 系 统 设 置 文 件数据输入29企业资源规划ERP应用出、入调库单订货点计算物 料 库 存 文 件入库操作出库操作移库操作盘点操作物品损毁处理库存初始化库存操作更正物 料 需 求 计 划文 件库
14、 存 操 作 文 件图5.14库存处理数据流图(第二层数据流)30企业资源规划ERP应用 入库 处理 产品入库 材料入库 物 品 库 存 文 件库 存 操 作 文 件 售后 部门 财务 部门 采购 部门 生产 部门 客户退货 入库单据图5.15入库处理展开数据流图(第三层数据流)31企业资源规划ERP应用 生产领料 领用材料 物 品 库 存 文 件库 存 操 作 文 件 销售 部门出库处理 财务 部门 相关 部门 生产 部门销售出货 出库单据 供应商 发外加工图5.16出库处理展开数据流图(第三层数据流)32企业资源规划ERP应用n11n1n1nn11n1n1n1n收货单入库单出货单生产工单领
15、料单物料代码库存操作记录发货参照2参照3操作提货单过账凭证n11n入库领料物品库存参照5过账1n参照1发外加工单采购计划出库参照4盘点表调库完工1n返回33企业资源规划ERP应用5.6 车间作业管理 5.6.1车间作业管理概述 按ERP的逻辑流程，车间作业管理和采购作业管理均属计划执行层。 车间作业管理根据零部件的工艺路线来编制工序排产计划。在车间作业控制阶段要处理相当多的动态信息。在此阶段，反馈是最重要的工作之一，因为系统要以反馈信息为依据对物料需求计划、主生产计划、生产规划以至经营规划作必要的调整，以便实现企业的生产基本方案。（1） 工作内容 按MRP计划生成车间任务 生成各工作中心的加工
16、任务与进行作业排序 下达生产指令，进行生产调度、生产进度控制与生产作业控制 能力的投入产出控制 登记加工信息 在制品管理 统计分析34企业资源规划ERP应用35企业资源规划ERP应用36企业资源规划ERP应用 5.6.2车间管理子系统 车间管理子系统的业务流程图如图5.18所示。车间管理子系统与其他子系统的关系如图5.19所示。图5.18 车间管理子系统业务流程图37企业资源规划ERP应用图5.19 车间管理子系统与其他子系统的关系38企业资源规划ERP应用1nn1mn参照1nn1n11nmn车间物料占用工序作业计划领料单物料库存mn完工检验单车间任务明细车间任务生产工票任务例外信息 成本数据
17、参照2组成参照3分配领料工序物料占用MRP任务车间基础数据生成生成参照1分配送检1n返回39企业资源规划ERP应用5.7 财务管理概述 5.7.1财务管理 企业的财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的。所谓财务是指企业再生产过程中以价值形式表现的全面活动，即以货币数值表现的资金运动。 根据企业再生产过程的资金流动，工业企业的财务管理一般包括：应收账管理、应付账管理、总账管理、财务报表、固定资产管理、工资管理、银行对账管理和成本管理等，如图5.21所示。 在ERP系统中，财务管理分为三大部分： 财务管理，它是传统的财务管理，包括总账、应收、应付、工资核算、现金管理、材
18、料、销售核算等业务。 成本管理，包括成本核算、成本控制等业务。 固定资产管理，对企业固定资产的管理。40企业资源规划ERP应用图5.21 财务管理各子系统关系图41企业资源规划ERP应用 ERP系统的财务管理是集成信息的财务管理，即集成了采购管理、原材料管理、产成品的管理、销售管理、生产管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业有关的财务活动（如图5.22），因而它比单一的计算机财务系统具有集成度高、信息处理及时等优点，如果信息集成度做得较好的话，企业财务的70以上的凭证是可以自动生成的。图5.22 财务子系统与其他子系统的关系图42企业资源规划ERP应用43企业资源规划ERP应用图5.23 总
19、账与其他模块44企业资源规划ERP应用（2） 记账程序 记账程序有多种，下面以图5.24的记账程序为例加以说明。图5.24 记账程序45企业资源规划ERP应用46企业资源规划ERP应用记账的计算机处理流程如图5.25所示。图5.25 记账的计算机处理47企业资源规划ERP应用48企业资源规划ERP应用49企业资源规划ERP应用 客户管理 提供有关客户的信息，如使用币别、付款条件、折扣代号、付款方法、付款银行、信用状态等。此外，还有交易信息，如交易金额、折扣额等。 付款管理 付款管理提供多种处理方法，如自动处理付款条件、折扣、税额和多币种的转换。能够列出指定客户的付款活动及指定时期内的信用证的应
20、用情况。 账龄分析 建立应收账客户的付款到期期限以及为客户打印结算单的过期信息，并打印对账单。图5.26为应收账集成。图5.26 应收账集成50企业资源规划ERP应用51企业资源规划ERP应用 供应商管理 提供每个物料供应商的信息。如使用币别、付款条件、折扣代号、付款方法、付款银行和会计科目。此外，还有交易信息，如交易发票金额、折扣额等。 支票管理 可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新编号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。 账龄分析 可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。 应付账模块与采购模块、库存模块可以完全集成，见图5.27所示。图5.27 应付账集成52企业资源规划ERP应用53企业资源规划ERP应用图5.28 现金管理集成54企业资源规划ERP应用55企业资源规划ERP应用图5-29 工资核算程序56企业资源规划ERP应用57企业资源规划ERP应用图5.30 多币制集成58企业资源规划ERP应用59企业资源规划ERP应用习题与思考题5.1如何进行采购作业？5.2库存管理的策略有哪些？5.3财务管理分哪几部分？返回60企业资源规划ERP应用
