普通会计演讲稿ppt课件

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1、1. 1.会计概念简介会计概念简介2.2.会计系统简介会计系统简介1.1.会计概念简介会计概念简介A. A. 所谓会计就是以货币为计量单位所谓会计就是以货币为计量单位, ,按照国家一致的规那么按照国家一致的规那么, ,将企业日常的将企业日常的业务以会计数据的方式表达业务以会计数据的方式表达, ,并进展并进展综合全面的记录、分类和汇总，最综合全面的记录、分类和汇总，最后编制成会计报表，它最终的目的后编制成会计报表，它最终的目的就是要反映企业运营成果和财务状就是要反映企业运营成果和财务状况及其变动况及其变动. .1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :每个月工资每个月工资一个家庭

2、的一个家庭的日常收入开支日常收入开支水电费用水电费用日常费用日常费用还贷款还贷款欠条欠条朋友朋友A A我因买东西钱不够我因买东西钱不够而向朋友而向朋友A A借款借款, ,写下欠条写下欠条. .1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :上面简例引出4个概念:1.会计科目会计科目:2. 1-1.3. 任何一个系统都有代码这个概念任何一个系统都有代码这个概念,会计会计4. 系统中最重要的代码就是会计科目系统中最重要的代码就是会计科目,就就5. 比如上面的例子中比如上面的例子中,工资收入用代码工资收入用代码6. 101010表示表示,日常支出需求付款的科目日常支出需求付款的科目7. 2

3、09010等等等等 就是将日常业务用会计科就是将日常业务用会计科8. 目的方式表达目的方式表达,以便统计以便统计,计算计算,报表等报表等.1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :1-2. 会会计科目代科目代码，是普通会，是普通会计系系统进展展帐务处置置 的基准代的基准代码。目前国内会。目前国内会计科目分科目分类有：有： 1资产类，2负债类，3一切者一切者权益益类， 4本本钱费用用类，5损益益类。 1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :1-3. 实践运用的会计科目，呈现的是一个树型构造，实践运用的会计科目，呈现的是一个树型构造， 层次性很强，一级统驭一级。如

4、：银行存款科层次性很强，一级统驭一级。如：银行存款科 目设置：目设置： 一级科目银行存款，代码为一级科目银行存款，代码为102，严厉按国家，严厉按国家 会计制度设置；会计制度设置； 二级科目活期存款、定期存款，代码分别为二级科目活期存款、定期存款，代码分别为 010、020，按存款的类别设置，按存款的类别设置 三级科目人民币、美圆、日元、马克存款等，三级科目人民币、美圆、日元、马克存款等，详细的存款帐户，那么经过户号反映，采用的是助记码详细的存款帐户，那么经过户号反映，采用的是助记码 1.1.会计概念简介会计概念简介1-3. 一一级科目科目102 (存款存款类科目科目) 二二级科目科目1020

5、19 102020 三三级科目科目102019010 102019020 102020190. 普通的会普通的会计科目最多有科目最多有9位位,一一级科目通常用来科目通常用来 统计,例如一切例如一切102科目的金科目的金额累加起来累加起来,就可以就可以 统计出存款的金出存款的金额.二二级,三三级科目就科目就详细反映各反映各项业务. 1.1.会计概念简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :上面简例引出4个概念:2. 会计上的会计上的3种凭证种凭证: 会计上有会计上有3种凭证付款凭证种凭证付

6、款凭证,转帐凭证转帐凭证 收款凭证收款凭证.在上面的例子中在上面的例子中,将工资收入将工资收入 这项业务记录下来的话这项业务记录下来的话,就做一张收款就做一张收款 凭证凭证,日常业务开支的话就做一张付款日常业务开支的话就做一张付款 凭证凭证,假设要向朋友假设要向朋友A借款买东西先写下欠借款买东西先写下欠 条条,就做张转帐凭证就做张转帐凭证.有钱了以后再还款有钱了以后再还款 后再做张付款凭证后再做张付款凭证.(后面将用借贷的方式后面将用借贷的方式 讲一下这两张转付凭证的平衡情况讲一下这两张转付凭证的平衡情况).1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :上面简例引出4个概念:3.

7、会计上借贷概念会计上借贷概念: 会计上有这样一个概念会计上有这样一个概念:有借必有贷有借必有贷,借贷借贷 必相等必相等.用上面的例子讲就是收入与支出用上面的例子讲就是收入与支出 必需相等必需相等.就比如日常开支做张凭证的话就比如日常开支做张凭证的话 就是就是: 借借:日常开支费用日常开支费用 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 而家庭银行存款的话就是而家庭银行存款的话就是: 借借:现金现金 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 这样的话这样的话,整个家庭的总帐就收支平衡了整个家庭的总帐就收支平衡了,也也 就是借贷相等了就是借贷相等了.1.1.会计概念简介会计概念简介3. 会计上借贷概念会计上借贷概念:

8、还比如刚刚的例子中还比如刚刚的例子中,将买东西向朋友借款将买东西向朋友借款, 写下欠条写下欠条,做张转帐凭证做张转帐凭证:(相当于欠条相当于欠条) 借借: 采购东西采购东西 贷贷: 应付朋友应付朋友A的帐款的帐款 家庭中有了钱以后还款家庭中有了钱以后还款: 借借:应付朋友应付朋友A的帐款的帐款 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 这样的话这样的话,就相当于就相当于 借借:采购东西采购东西 贷贷:家庭银行存款家庭银行存款 由于这项业务的特殊性由于这项业务的特殊性,所以经过转帐凭证所以经过转帐凭证来中转一下来中转一下,这就是转帐凭证这就是转帐凭证,在我们的物资在我们的物资,采购采购处用的最多处用的最多

9、.1.1.会计概念简介会计概念简介B. B. 简例简例: :上面简例引出4个概念:4. 会计系统中各个系统的功能和位置会计系统中各个系统的功能和位置: 每个家庭都一本总帐目每个家庭都一本总帐目,记录和分析整个记录和分析整个 家庭的收支情况家庭的收支情况.同样同样,整个企业的总帐目整个企业的总帐目 就是通常我们所说的普通会计系统就是通常我们所说的普通会计系统,全厂的全厂的 各个驻厂财务点都用各个驻厂财务点都用,但财会处处置总的情况但财会处处置总的情况 和每个月的报表和每个月的报表.那么日常的支付情况那么日常的支付情况,就是就是 我们所称的报支系统我们所称的报支系统.家庭的固定财富就是家庭的固定财

10、富就是 通常我们称的固定资产系统通常我们称的固定资产系统.1.1.会计概念简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念1.1.会计期的概念会计期的概念: : 为了及时计算和反映企业为了及时计算和反映企业损益情况，将继续不断的运营活动分割为一定损益情况，将继续不断的运营活动分割为一定期间的会计分期。通常我们以月为单位来分割期间的会计分期。通常我们以月为单位来分割. .一但会计期封锁一但会计期封锁, ,将不能再录入任何凭证将不能再录入任何凭证. .2.2.帐套帐套: :使一套会计核算软件能顺应不使一套会计核算软件能顺应不同行业、不同经济成分的会计制度

11、同行业、不同经济成分的会计制度. .就比如就比如, ,我我们有股份公司和集团公司两个公司的系统都在们有股份公司和集团公司两个公司的系统都在我们的会计系统中运转我们的会计系统中运转, ,但互不影响但互不影响, ,只由于在只由于在我们的系统中有帐套来区分我们的系统中有帐套来区分. . 1.1.会计概念简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念3.3.责任中心的概念责任中心的概念: :会计上的经济核算必需以会计上的经济核算必需以 一定的单位来核算一定的单位来核算, ,责任中心就是经济核算责任中心就是经济核算 的最小单位的最小单位. .责任中心主要来源

12、于部门代码责任中心主要来源于部门代码, , 但不是每个部门代码都有经济发生但不是每个部门代码都有经济发生, ,所以所以, , 只需有经济来往的部门代码就是责任中心只需有经济来往的部门代码就是责任中心. .4. 4. 户号户号: :作为会计科目的补充，延伸了会计作为会计科目的补充，延伸了会计 核算的层次核算的层次. .会计科目通常以国家规定的会计科目通常以国家规定的 为规范为规范, ,但但9 9位的会计科目还不能满足业务位的会计科目还不能满足业务 阐明的话阐明的话, ,那么户号起了很重要的作用那么户号起了很重要的作用, ,将将 会计科目又延伸了一层次会计科目又延伸了一层次. . 1.1.会计概念

13、简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念5. 5. 参号参号: :参号作为会计科目体系的备注项。参号作为会计科目体系的备注项。 起辅助阐明作用。可以用来标注发票号、起辅助阐明作用。可以用来标注发票号、 科研工程号、合同号等信息科研工程号、合同号等信息. .6. 6. 会计科目体系会计科目体系: : 宝钢的会计科目体系，宝钢的会计科目体系，组成一个纵横交错的严密的会计目的体系。组成一个纵横交错的严密的会计目的体系。也是普通会计的核算体系。帐套会计科目也是普通会计的核算体系。帐套会计科目户号的体系构造，构成了宝钢的普通会计户号的体系构造，构成了宝

14、钢的普通会计的科目体系。参号作为会计科目体系的备注的科目体系。参号作为会计科目体系的备注项。起辅助阐明作用项。起辅助阐明作用.(.(以下图有例如以下图有例如).).1.1.会计概念简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念1.1.会计概念简介会计概念简介C. C. 普通会计系统中的另外一些根本概念普通会计系统中的另外一些根本概念6. 6. 汇率汇率: :汇率就是将外币转化成人民币金额汇率就是将外币转化成人民币金额. . 普通会计是个总帐系统普通会计是个总帐系统, ,一切各个子系统一切各个子系统 和录入的凭证假设有外币都需求转化和录入的凭证假设有

15、外币都需求转化, ,所以所以 需求将国家的汇率经常传入普通会计系统需求将国家的汇率经常传入普通会计系统. . 2.2.会计系统简介会计系统简介A.A.第一部分，由财会处担任日常运转管理。第一部分，由财会处担任日常运转管理。B.B. 包括普通会计、报支管理、固定资产、包括普通会计、报支管理、固定资产、C.C. 科研经费科研经费4 4个子系统，简称为会计系统。个子系统，简称为会计系统。D.D.B. B. 第二部分，由本钱处担任日常运转管理。第二部分，由本钱处担任日常运转管理。E.E. 包括产副品系统、厂务会计和本钱会计包括产副品系统、厂务会计和本钱会计F.F. 3 3个子系统，简称为本钱系统。个子

16、系统，简称为本钱系统。2.2.会计系统简介会计系统简介2.2.会计系统简介会计系统简介A . 宝钢财务部门简介宝钢财务部门简介: 1. 物资采购财务和设备采购财务物资采购财务和设备采购财务: 担任物资采购、担任物资采购、 设备和备件采购的会计核算。主要运用报支系统设备和备件采购的会计核算。主要运用报支系统 中的采购报支部分。中的采购报支部分。 2. 销售财务销售财务:担任产品销售的会计核算。主要运用担任产品销售的会计核算。主要运用 的系统有销售帐务系统和销售结算系统。的系统有销售帐务系统和销售结算系统。 3. 炼铁财务炼铁财务,炼钢财务炼钢财务,初轧财务初轧财务,热轧财务等热轧财务等 各驻厂财

17、务各驻厂财务:担任分厂消费本钱的核算。担任分厂消费本钱的核算。 主要运用的系统有产副品帐务、厂务会计和主要运用的系统有产副品帐务、厂务会计和 本钱会计系统本钱会计系统.2.2.会计系统简介会计系统简介A . 宝钢财务部门简介宝钢财务部门简介: 4. 会计系统中的普通会计系统、报支管理系统和会计系统中的普通会计系统、报支管理系统和 固定资产系统，那么为各财务部门所运用，覆盖了固定资产系统，那么为各财务部门所运用，覆盖了 企业运营全过程业务的会计核算。企业运营全过程业务的会计核算。B.会计管理系统与会计管理系统与9672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: 1. 现行现行9672管理信息系统主要

18、包括消费和销售环节，管理信息系统主要包括消费和销售环节， 而会计管理系统那么覆盖了企业供产销全过程业务而会计管理系统那么覆盖了企业供产销全过程业务 的核算。的核算。(下面示图将详细阐明下面示图将详细阐明) 2.2.会计系统简介会计系统简介2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: : 2. 9672 2. 9672会计系统，与会计系统，与96729672管理信息系统和周边管理管理信息系统和周边管理 系统的关系，表达了企业管理信息系统以财务管系统的关系，表达了企业管理信息系统以财务管 理为中心的思想。理为中心的思想。

19、 9672 9672会计系统的优势在于，会计系统的优势在于， 凭证编制搜集的自动化。凭证编制搜集的自动化。 2-1. 2-1.存货系统存货系统 存货系统数据，向产副品系统的自动抛帐：存货系统数据，向产副品系统的自动抛帐： 产副品系统，搜集各本钱中心产出及耗费等会计信息。产副品系统，搜集各本钱中心产出及耗费等会计信息。 经过设置在存货系统中的抛帐规那么，产副品系统实现了经过设置在存货系统中的抛帐规那么，产副品系统实现了 存货系统自动抛原料耗费、半废品产出、产废品产出的存货系统自动抛原料耗费、半废品产出、产废品产出的 会计资料。会计资料。 2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计

20、管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2-2. 2-2. 产废品出厂系统产废品出厂系统 产废品出厂数据，由销售帐务系统，从出厂系统产废品出厂数据，由销售帐务系统，从出厂系统 中搜集三单配齐信息，作销售结算和收入凭证抛帐，中搜集三单配齐信息，作销售结算和收入凭证抛帐， 自动抛至普通会计系统。出厂中心实现了与销售财自动抛至普通会计系统。出厂中心实现了与销售财 务的数据共享。务的数据共享。2-3.2-3.物料备件采购数据的半自动抛帐物料备件采购数据的半自动抛帐 由于现行物料系统、备件系统的运转环境是由于现行物料系统、备件系统的运转环境是U600U600中型机，中型机，

21、原料系统的运转环境是微机。物料、备件和原料采购数原料系统的运转环境是微机。物料、备件和原料采购数 据，由财务人员审核后下载，上传到据，由财务人员审核后下载，上传到96729672报支系统，报支系统， 作采购报支，并向普通会计系统抛帐。作采购报支，并向普通会计系统抛帐。 2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2-4.2-4.人事系统的工资数据的自动抛帐人事系统的工资数据的自动抛帐 人事系统在人事系统在96729672系统之外，其人工工资数据，系统之外，其人工工资数据， 自动传送到自动传送到96729672系统

22、后自动抛帐至普通会计系统，系统后自动抛帐至普通会计系统， 再由普通会计系统转抛至本钱会计系统。再由普通会计系统转抛至本钱会计系统。2-5.2-5.报支系统报支系统 报支数据的自动抛帐：报支系统，是报支数据的自动抛帐：报支系统，是96729672会计系统的会计系统的 一个子系统，理当向普通会计自动抛帐。上传到一个子系统，理当向普通会计自动抛帐。上传到96729672 的采购报支数据，由报支系统生成报支清单。它们与的采购报支数据，由报支系统生成报支清单。它们与 手工提交的报支清单一同，经会计审核，自动编制会计手工提交的报支清单一同，经会计审核，自动编制会计 转帐凭证，抛帐至普通会计系统。或经付款审

23、核后付款，转帐凭证，抛帐至普通会计系统。或经付款审核后付款， 自动编制会计付款凭证，抛帐至普通会计系统自动编制会计付款凭证，抛帐至普通会计系统. .2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2-6.2-6.物料备件领用数据的半自动抛帐物料备件领用数据的半自动抛帐 每月各部门、消费厂领用物料、备件的数据，从相应系统每月各部门、消费厂领用物料、备件的数据，从相应系统 下载后，经会计人员检核、匹配抛帐规那么，再上传到下载后，经会计人员检核、匹配抛帐规那么，再上传到96729672 会计系统，制成普通会计系统的转帐凭证

24、，会计系统，制成普通会计系统的转帐凭证， 再由普通会再由普通会 计系统抛帐至本钱会计系统。计系统抛帐至本钱会计系统。2-7.2-7.固定资产会计数据固定资产会计数据 固定资产系统，也是会计系统的子系统。固定资产增减固定资产系统，也是会计系统的子系统。固定资产增减 变动、折旧费用计提和分摊等业务，产生的会计信息，变动、折旧费用计提和分摊等业务，产生的会计信息， 均由固定资产系统自行完成，并抛帐至普通会计系统。均由固定资产系统自行完成，并抛帐至普通会计系统。 其中折旧费用，再由普通会计系统转抛至本钱会计系统其中折旧费用，再由普通会计系统转抛至本钱会计系统2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计

25、管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2-7.2-7.厂务会计数据厂务会计数据 厂务会计系统，主要担任辅助消费费用的分配和本钱中心厂务会计系统，主要担任辅助消费费用的分配和本钱中心 预算因子量的搜集。将效力费、公用设备费用，分配到各预算因子量的搜集。将效力费、公用设备费用，分配到各 受害责任中心，计算出规范金额后。自动抛帐至普通会计受害责任中心，计算出规范金额后。自动抛帐至普通会计 系统和本钱会计系统。系统和本钱会计系统。以下例如阐明以下外系统与普通会计系统以下例如阐明以下外系统与普通会计系统( (总帐系统总帐系统) ) 的抛帐关系的抛帐关系. .2

26、.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2.2.会计系统简介会计系统简介B.B.会计管理系统与会计管理系统与96729672管理信息系统的关系管理信息系统的关系: :2-8.2-8.从以上各系统，向普通会计系统的抛帐，可以看出，从以上各系统，向普通会计系统的抛帐，可以看出， 在现行在现行96729672会计系统中有两种不同的会计抛帐流程。会计系统中有两种不同的会计抛帐流程。 一是，先向普通会计系统抛帐，再由普通会计转抛一是，先向普通会计系统抛帐，再由普通会计转抛 本钱会计系统。这类系统有固定资产、物料系统、本钱

27、会计系统。这类系统有固定资产、物料系统、 备件系统、原料系统、人事系统和报支系统，备件系统、原料系统、人事系统和报支系统， 二是，同时向普通会计系统、本钱会计系统抛帐。二是，同时向普通会计系统、本钱会计系统抛帐。 这类系统有产副品系统和厂务会计系统。这类系统有产副品系统和厂务会计系统。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :凭证资料凭证资料录入录入凭证资料凭证资料校验即过帐校验即过帐正确凭证录正确凭证录到明细帐和到明细帐和总帐库表总帐库表每个月末进

28、每个月末进行月关帐，行月关帐，出报表出报表根本资料根本资料维护维护详细内容在以下图。详细内容在以下图。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :2.2. 1-1. 1-1. 根本资料的建立：根本资料的建立：3.3. 根本资料是普通会计系统中最根底的部分，一切在以后根

29、本资料是普通会计系统中最根底的部分，一切在以后4.4. 流程中所需求的校验规范都需求在这些静态表中建立。流程中所需求的校验规范都需求在这些静态表中建立。5.5. 它包括：会计科目它包括：会计科目 ，户号类别，户号类别 ，参号类别，参号类别 ，6.6. 货币资料货币资料 ，会计期，会计期 ，摘要片语，摘要片语 ，银行资料，银行资料 7.7. 汇率资料汇率资料 ，总帐建立，总帐建立 ，归属结转规那么，归属结转规那么，8.8. 帐套及分类帐套及分类 ，子公司资料，子公司资料 ，税率资料维护，税率资料维护 9.9. 10.10. 1-1-1 1-1-1会计科目的建立会计科目的建立: :11.11. (

30、 (见以下图见以下图) )2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-1会计科目的建立会计科目的建立: 科目代码科目代码 : 102019010 中文描画中文描画 : 人民币活期存款人民币活期存款 英文描画英文描画 : 机器公用机器公用 : N 记帐性质记帐性质 : Y (Y/N) 悬计帐悬计帐 : N 到期日到期日 : N 户户 号号 : 0 参考号参考号 : 币币 别别 : Y (Y/N) 单单 位位 : 能否起用能否起用 : Y (Y/N) 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统

31、普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-2 户号的建立户号的建立: A 科研工程编号科研工程编号 AA 10 B 在建工程编号在建工程编号 AA 15 C 公司编号公司编号 AA 6 D 银行编号银行编号 AA 3 E 债券称号债券称号 AA 6 0 银行帐户代码银行帐户代码 AA 5 1 客户号客户号 SS 6 2 供应商号供应商号 MA,MP 15 3 责任中心、费用中心责任中心、费用中心 AA 8 4 税率税率 1:17%2:13%3:10%4:6%5:7% 1 5 产副品帐务代码产副品帐务代码 AI 2 6 借款合同号借款合同号 AA 15 7 来料加工合同号来

32、料加工合同号 AA 15 8 出国团组号出国团组号 AA 8 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-3 参号的建立参号的建立: OP 代码代码 说明说明 来源来源 位数位数 - ? D 银行编号银行编号 AA 03 ? 0 凭证号凭证号 AA 08 ? 1 发票号发票号 AD 15 ? 2 合约号合约号 SS 15 ? 3 责任中心、本钱中心责任中心、本钱中心 + 本钱科目本钱科目 AA 13 ? 4 预支清单号预支清单号 AD 09 ? 5 科研工程号科研工程号 AA 10 ? 6 借款合同号借款合同号

33、 AA 15 ? 7 供应商号供应商号 AA 15 ? 8 在建工程编号在建工程编号 AA 15 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-4 货币资料的建立货币资料的建立: 查询关键码：查询关键码： 币种编号：币种编号： 1 英文称号：英文称号： RMB 中文称号：中文称号： 人民币人民币 其他相关信息：其他相关信息： 小数位数：小数位数： 2 单位：单位： 元元 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-5 会计期资料的

34、建立会计期资料的建立: 形状形状 会计期称号会计期称号 = OP 形状形状 会计期称号会计期称号 起始时间起始时间 终止时间终止时间 财政年度财政年度= ? 0 201912 20191201 20191231 2019 ? 0 201901 20190101 20190131 2019 ? 0 201902 20190201 20190228 2019 ? 0 201903 20190301 20190331 2019 ? 0 201904 20190401 20190430 2019 ? 0 201905 20190501 20190531 2019 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C

35、.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-6 银行资料的建立银行资料的建立:帐号代码：帐号代码： CW101 银行代码：银行代码： CW1 公司别：丂公司别：丂 DS 币种：币种： 1 英文称号：英文称号： RMB 中文称号：中文称号： 人民币人民币 帐号所属公司：帐号所属公司： 宝山钢铁股份宝山钢铁股份 银行称号：银行称号： 财务公司财务公司 银行地址：银行地址： 上海市浦东新区浦电路上海市浦东新区浦电路 370 号宝钢大厦号宝钢大厦 银行帐号：银行帐号： 021813 03240056 帐号类别：帐号类别： (10- 中支中支 ,20- 中活

36、中活 ,30- 美活美活 ,40- 日活日活 ) 帐号所属部门：帐号所属部门： 财会处财会处 用途备注：用途备注： 股份公司资金调度主控账户股份公司资金调度主控账户 2000/2/28 更新户名更新户名 资料键入者：资料键入者： 资料键入日期：资料键入日期： 20001114 - 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: : 1-1-7 帐套和凭证分类资料的建立帐套和凭证分类资料的建立: 帐套代码帐套代码 DB 称号称号 上海宝钢集团公司上海宝钢集团公司 下属凭证分类列表下属凭证分类列表 - OP 分类代码分类代码 -

37、- PA 工资系统工资系统 RZ 热轧热轧 SB 设备部设备部 SG 设备管理处设备管理处 WZ 物资采购处物资采购处 2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :2.2. 1-2 1-2 凭证运转整个过程凭证运转整个过程: :3.3. 1-2-1. 1-2-1. 会计中凭证的根本录入和校验会计中凭证的根本录入和校验: :4.4. 凭证是会计系统中最小的单位和根本单位凭证是会计系统中最小的单位和根本单位, ,它忠实的它忠实的5.5. 记录了整个业务发生

38、的详细情况记录了整个业务发生的详细情况. .在每张凭证录入的在每张凭证录入的6.6. 时候需求做许多校验任务时候需求做许多校验任务, ,比如比如: :借贷能否相等借贷能否相等,7.7. 检查会计科目检查会计科目, , 检查户号检查户号, , 检查参号检查参号, , 检查到期日检查到期日, , 检查检查8.8. 币别等等币别等等, , 这些检查的根据就是刚刚讲的静态库表这些检查的根据就是刚刚讲的静态库表. .9.9. 一但凭证录入完后再保管一但凭证录入完后再保管, , 此时此时 凭证形状为正确形状凭证形状为正确形状, ,10.10. 即可以过帐形状即可以过帐形状. .同时凭证录入的时候还记录了录

39、入人同时凭证录入的时候还记录了录入人11.11. 和录入时间和录入时间. .以便跟踪整个凭证运转过程以便跟踪整个凭证运转过程. .2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :2.2. 1-2 1-2 凭证运转整个过程凭证运转整个过程: :3.3. 1-2-3. 1-2-3. 查询及报表查询及报表4.4. 凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户5.5. 最重要的事情就是查询和出报表。查询主要有：最重要的事情就

40、是查询和出报表。查询主要有：6.6.总帐查询总帐查询7.7.明细帐查询明细帐查询8.8.界面档资料查询凭证录入的资料，经过过帐以后界面档资料查询凭证录入的资料，经过过帐以后9.9. 将不在让用户修正，但允许查询将不在让用户修正，但允许查询10.10.错误凭证查询过完帐以后的错误凭证将放回凭证错误凭证查询过完帐以后的错误凭证将放回凭证11.11. 录入画面，给用户修正录入画面，给用户修正12.12.按不同的条件查询明细帐，总帐，日记帐等等。按不同的条件查询明细帐，总帐，日记帐等等。2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统:

41、:1.1.普通会计系统中主要的业务流程普通会计系统中主要的业务流程: :2.2. 1-2 1-2 凭证运转整个过程凭证运转整个过程: :3.3. 1-2-3. 1-2-3. 查询及报表查询及报表4.4. 凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户凭证经过录入，过帐完以后就进入帐，然后用户5.5. 最重要的事情就是查询和出报表。报表主要有两种：最重要的事情就是查询和出报表。报表主要有两种：6.6.一种是查询帐的报表，一种是出国家规定的报表一种是查询帐的报表，一种是出国家规定的报表7.7.一。明细帐报表，日记帐报表一。明细帐报表，日记帐报表 ，分类日记帐报表，分类日记帐报表，8.8. 明细帐报表按

42、参号明细帐报表按参号 ，明细帐报表按户号，明细帐报表按户号 等等等等9.9. 二。国家规定的报表是：管理费用表二。国家规定的报表是：管理费用表 ( ( 备件仓库备件仓库 ) ) ，10.10. 管理费用表管理费用表 ( ( 信息部信息部 ) ) ，主营业务明细表，主营业务明细表 ( ( 内销内销 ，11.11. 资产负债表资产负债表 ，损益表，损益表 ，管理费用表，管理费用表 ，财务费用表，财务费用表 。12.12. 普通的国家报表需求本人定义格式普通的国家报表需求本人定义格式2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :

43、1.1.普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表: :2.2. A. A.资产负债表资产负债表: :2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表: :2.2. A. A.资产负债表资产负债表: :这是一张简明的资产负债表。这是一张简明的资产负债表。资产负债表中大的工程有：资产、负债、一切者权益。资产负债表中大的工程有：资产、负债、一切者权益。反映的数据时点是：年初数、期末数。反映的数据时点是：年初数、期末数。表中平衡公式为：资产总计负债及一切

44、者权益总计表中平衡公式为：资产总计负债及一切者权益总计2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表: :2.2. B. B.损益表损益表: :2.2.会计系统简介会计系统简介C.C.会计管理系统中的中心系统普通会计系统会计管理系统中的中心系统普通会计系统: :1.1.普通会计系统中两个重要的报表普通会计系统中两个重要的报表: :2.2. B. B.损益表损益表: :这是一张简明损益表。这是一张简明损益表。损益表中大的工程有：收入、本钱损益表中大的工程有：收入

45、、本钱/ /费用、利润。费用、利润。反映的数据时点是：本月数、本年累计数。反映的数据时点是：本月数、本年累计数。普通计算公式为：利润收入本钱普通计算公式为：利润收入本钱2.2.会计系统简介会计系统简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统: :2。报支系统主要流程。报支系统主要流程:2.2.会计系统简介会计系统简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统: :2.2.会计系统简介会计系统简介D.D.会计管理系统中的第二个系统报支系统会计管理系统中的第二个系统报支系统: :报支系统的主要功能有：1、报支清单读入录入：报支清单输入、修正和查询，报支清单数据上传和审核及供应商信息更新；2、报支清单会计审核报支清单，生成转帐凭证，打印报支清单和转帐凭证。存储生成报支清单档和发票信息档；3、付款审核和付款：付款前审核确认和预留尾款确认并抛帐。付款审核后，按清单付款或按按发票付款，生成并打印银行付款清单、银行付款票据和付款凭证。4、查询和报表：查询预付帐款、应付帐款、应付尾款信息，查询发票、报支清单和付款清单数据，并可打印输出或数据。5、报支系统规那么表维护：报支类别、转帐和付款抛帐规那么、供应商信息等查询维护。