国际结算之托收方式课件

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1、第五章第五章 国际结算方式之二国际结算方式之二 托收托收九九 江江 学学 院院 商商 学学 院院第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的概念：一、托收的概念： 指委托人向银行提交凭以收款的金指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有融票据或者商业单据或两者兼有, ,委托委托银行银行( (托收行托收行) )向付款人收取货款向付款人收取货款( (或款或款项项) )的一种结算方式。的一种结算方式。九 江 学 院 商 学 院.q在国际贸易中常用的跟单托收，就是出在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商

2、提示，进口票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。式。从而避免了银货两空的风险。九 江 学 院 商 学 院. .q托收业务流程托收业务流程委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行委委托托委托委托提提示示付付款款或或承承兑兑收妥款项收妥款项款款项项发货发货九 江 学 院 商 学 院二、托收当事人的责任二、托收当事人的责任q委托人（委托人（PrincipalPrincipal、ConsignorConsignor）q托收行托收行(

3、(Remitting Bank)Remitting Bank)q代收行代收行( (Collecting Bank)Collecting Bank)q付款人付款人( (Drawee)Drawee)九 江 学 院 商 学 院q托收申请书托收申请书q托收指示托收指示九 江 学 院 商 学 院（一（一）委托人：委托人：q1 1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1 1）按时按质按量装运货物）按时按质按量装运货物 （2 2）提供符合合同要求的单据）提供符合合同要求的单据q2 2、委托人在委托代理合同下的责任、委托人在委托代理合同下的责任 （1 1）指示要明确：包括

4、付款人及其账户、交单方式、）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2 2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。委托人自己负责。 （3 3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。的手续费及执行委托而支出的各项费用。九 江 学 院 商 学 院（二）（二）托收行托收行q 托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据

5、委托人在托收申请书中的指示和人在托收申请书中的指示和托收统一规则托收统一规则办事。办事。具体职责有：具体职责有：q1 1、审核客户托收申请书，核对单据。审核客户托收申请书，核对单据。q2 2、缮制托收指示书，将托收委托书与委托人提供的单、缮制托收指示书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。据一起寄给代收行。q3 3、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到

6、损失。九 江 学 院 商 学 院（三）代收行（三）代收行q代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收指示和收指示和托收统一规则托收统一规则行事。具体职责有：行事。具体职责有：q1 1、审查托收指示书与核对单据。如不愿照办，必须立审查托收指示书与核对单据。如不愿照办，必须立即提出理由。即提出理由。q2 2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。q3 3、及时反馈托收的情况、及时反馈托收的情况q4 4、谨慎处

7、理货物，代收行作为代理人原则上无权处理、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。九 江 学 院 商 学 院托收单据丢失责任划分案例托收单据丢失责任划分案例qA A公司于公司于X X年年4 4月月1111日出口欧盟日出口欧盟B B国果仁国果仁3636吨，吨，3210032100美美元元, ,付款方式为付款方式为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。A A公司于公司于4 4月月1717日填写日填写托收委托

8、书并交单至我国托收委托书并交单至我国Z Z银行银行, Z, Z银行于银行于4 4月月1919日通日通过过DHLDHL邮寄到邮寄到B B国国W W银行托收。银行托收。q5 5月月1818日，日，A A公司业务员小李收到外商邮件，说货物已公司业务员小李收到外商邮件，说货物已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行，托到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行，托收行提供了收行提供了DHLDHL号码，并传真了邮寄单留底联。号码，并传真了邮寄单留底联。q小李即发传真给外商，要求外商联系小李即发传真给外商，要求外商联系W W银行。第二天银行。第二天外商回复银行没有此套单据。外商回复银行没有此套单据。q

9、托收行于托收行于5 5月月2020日和日和5 5月月2525日两次发送加急电报。日两次发送加急电报。W W银银行于行于5 5月月2929日回电报声称日回电报声称“我行查无此单我行查无此单”。但。但W W银行银行所在地的所在地的DHLDHL提供了已经签收的底联。提供了已经签收的底联。九 江 学 院 商 学 院托收单据丢失责任划分案例（续）托收单据丢失责任划分案例（续）q外商于外商于6 6月月2 2日告诉小李，日告诉小李，B B国市场行情下跌，必须国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。种占港费等，后果将

10、很严重。q重压之下，重压之下，A A公司电汇公司电汇400400元挂失元挂失FORM AFORM A证书，同时证书，同时开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求船公司要求A A公司存大额保证金到指定帐户（大约公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的是出口发票额的2 2倍），存期倍），存期1212个月，然后才能签个月，然后才能签发新的提单。发新的提单。q6 6月月9 9日代收行发送电报称日代收行发送电报称“丢失单据已经找到，将丢失单据已经找到，将正常托收正常托收”。此刻，无论。此刻，无论A A公司还是托收行都长出公司还是托收行都

11、长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让幸。然而这个事件让A A公司乱成一团，花费和损失公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。已经超过本次出口预期利润。九 江 学 院 商 学 院案例分析：案例分析：q根据根据托收统一规则托收统一规则第第4 4条明确规定，条明确规定，“与与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中后果，或对电报、电传、电子传送系统在

12、传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。q那么代收行呢？那么代收行呢？托收统一规则托收统一规则第第1 1条即提出条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据。签收的单据找不到了，又无找不到了，又无托收统一规则托收统一规则第第5 5条所规定的条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承

13、担单据丢失的责任。慎义务，应该承担单据丢失的责任。九 江 学 院 商 学 院（四）付款人（四）付款人q也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。查单据以决定是否接受的权利。q如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。能拖延，理由要充分，全部一次提清。九 江 学 院 商 学 院第二节第二节 托收的分类托收的分类一、光票托收一、光票托收 ( (Clean Collection)Cle

14、an Collection)q仅凭仅凭金融金融票票据据而而不附带有商业单据的托收。不附带有商业单据的托收。q一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。进口赔款等小额或从属费用。委托人付款人托收行代收行金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项九 江 学 院 商 学 院二、跟单托收二、跟单托收q跟单托收：跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收金融票据伴随商业单据的托收q根据交付单据的条件不同，分为以下两种根据交付单据的条件不同，分为以下两种（一）付款交单（一）付款交单( (Documents against Paymen

15、t D/P)Documents against Payment D/P) 1 1、即期付款交单即期付款交单( (D/P at sight)D/P at sight) 2 2、远期付款交单、远期付款交单( (D/P at x days after sight)D/P at x days after sight)（二）承兑交单（二）承兑交单( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)九 江 学 院 商 学 院（一）付款交单（一）付款交单1 1、即期付款交单程序：、即期付款交单程序：委托人委托人（出口方）（

16、出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的发货取的提单提单凭单提货凭单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单九 江 学 院 商 学 院Case1: 逃出逃出CADCAD付款的圈套付款的圈套q土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为务，金额为7680076800美元，付款方式为即期信用证

17、。美元，付款方式为即期信用证。q货物备好后，对方突然提出先预付货物备好后，对方突然提出先预付2020货款，余额以货款，余额以CADCAD（Cash against DocusCash against Docus）付款。付款。q发货后，中方公司感到不妥，对发货后，中方公司感到不妥，对CADCAD付款方式反复研究，付款方式反复研究，发现发现CADCAD方式下银行对单据不负责。方式下银行对单据不负责。q最最终终中中方方以以即即期期付付款款交交单单方方式式办办理理托托收收，确确保保单单据据安安全全，并做好了一些防范准备。并做好了一些防范准备。q中中方方得得知知土土耳耳其其海海关关有有规规定定，凡凡是是

18、退退运运货货物物必必须须经经原原进进口口人人的的书书面面同同意意后后，方方可可以以退退关关。也也有有变变通通的的方方法法，即即由由中中国国贸贸促促会会出出具具证证明明，经经土土耳耳其其驻驻中中国国使使馆馆确确认认，即即可可办办理理退运手续。退运手续。q为为了了避避免免损损失失，中中方方一一方方面面注注重重单单据据的的动动向向，一一方方面面作作退退运准备，将退运申请寄中国贸促会。运准备，将退运申请寄中国贸促会。九 江 学 院 商 学 院.q单单据据寄寄达达对对方方银银行行之之后后，迟迟迟迟不不见见答答复复。经经多多次次交交涉涉，对对方方答答应应付付款款赎赎单单，但但却却以以各各种种理理由由拖拖延

19、延至至货货到到土土耳耳其其，然然后保持沉默。后保持沉默。q中中方方立立即即请请中中行行电电传传土土耳耳其其银银行行，请请通通知知进进口口方方付付款款赎赎单单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；q同同时时请请中中远远土土耳耳其其代代理理暗暗示示对对方方，中中方方已已经经做做好好退退运运准准备备，如如不不立立刻刻付付款款赎赎单单，后后果果会会对对他他们们非非常常不不利利。两两天天后后，土土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。耳其公司付款赎单，从此杳无音信。q分析：分析：qCADCAD、D/PD/P九 江 学 院 商 学 院Case2Case2：托收

20、方式下的银行信用托收方式下的银行信用q山山东东省省某某纺纺织织品品进进出出口口公公司司与与美美国国帝帝拓拓公公司司签签订订了了一一批批出出口口纺纺织织品品合合同同，金金额额110110万万美美元元，付付款款方方式式为为即即期期付付款款交交单单，进进口口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。q出出口口方方在在装装船船完完毕毕后后将将单单据据交交给给托托收收行行- -中中国国工工商商银银行行山山东东分分行行国国际际部部。货货物物抵抵达达进进口口方方港港口口后后，进进口口方方没没有有立立即即付付款款赎赎单单。出出口口方方连连续续向向达达拉拉斯斯商商业业银银行行催催问

21、问情情况况，答答复复一一直直是是“客客户户正正在准备付款赎单在准备付款赎单”。q出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。q我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于月日被进口方提走。日被进口方提走。q我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。达拉斯银行想方设法拖延付款。q后出口方委托保

22、理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。九 江 学 院 商 学 院2 2、远期付款交单程序、远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取发货取的提单的提单凭单提货凭单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票

23、票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单九 江 学 院 商 学 院3 3、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：q出口商开具的是远期汇票出口商开具的是远期汇票q进口商应先予以承兑，进口商应先予以承兑，q到期付款赎单到期付款赎单九 江 学 院 商 学 院（二）承兑交单程序（二）承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取发货取的提单的提单交单提货交单提货托托收收申

24、申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票交交单单到到期期提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款九 江 学 院 商 学 院1 1、承兑交单与远期付款交单的异同点：、承兑交单与远期付款交单的异同点：q承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇票到期时才予以付款。票到期时才予以付款。q远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款远期付款交单

25、中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。九 江 学 院 商 学 院2 2、不同的交单方式对进出口双方的影响、不同的交单方式对进出口双方的影响q对于出口商而言最理想的是即期付款交单，因为在对于出口商而言最理想的是即期付款交单，因为在进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商。进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商。q对于进口商而言最理想的是承兑交单。对于进口商而言最理想的是承兑交单。q承兑交单在交单后出口商已无法约束进口商，

26、无论承兑交单在交单后出口商已无法约束进口商，无论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口商。商。九 江 学 院 商 学 院承兑交单承兑交单CaseCaseq中国中国A A进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采用见票后用见票后3030天付款的汇票，承兑交单。天付款的汇票，承兑交单。q中方于中方于3 3月月8 8日办理托收手续，日办理托收手续，3 3月月1717日进口方对汇票承兑并日进口方对汇票承兑并取得商业单据。取得商业单据。q4 4月月1616日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，日，

27、进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。q中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定, ,并称货物在并称货物在保税仓库的保管费用已达货值保税仓库的保管费用已达货值2/32/3。中方为避免更大损失，。中方为避免更大损失，只好向对方降价只好向对方降价2525。q案例启示：案例启示：q托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。九 江 学 院 商 学 院三、跟单托收中的融资三、跟单托收中的融资（一）凭信托收据借单提货（

28、一）凭信托收据借单提货（Delivery of Delivery of Documents against a signed Trust Documents against a signed Trust ReceiptReceipt，D/P T/RD/P T/R）q信托收据信托收据Trust ReceiptTrust Receipt ：是进口商借单时：是进口商借单时提供的书面信用担保文件提供的书面信用担保文件, ,用于表明出具人用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代为提货、报愿意以代收行的受托人身份，代为提货、报关、存仓、出售。同时，承认货物所有权仍关、存仓、出售。同时，承认货物所有权仍属

29、于代收行。属于代收行。q进口商凭以借出货运单据先行提货，待出售进口商凭以借出货运单据先行提货，待出售得货款后偿还代收行。得货款后偿还代收行。九 江 学 院 商 学 院D/P T/RD/P T/R业务流程业务流程付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行；付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行；代收行凭信托收据放单；代收行凭信托收据放单；汇票到期代收行提示付款人付款；汇票到期代收行提示付款人付款；进口方付款。进口方付款。 跟跟单单汇汇票票货物装船款款项贷项贷记委记委托人托人账户账户九 江 学 院 商 学 院信托收据的效力：信托收据的效力：q受托人（进口人）在信托收据下的责任和义务受托人（进口人）在信托收

30、据下的责任和义务q以信托人（代收行或出口方）的名义单独存仓和保管单以信托人（代收行或出口方）的名义单独存仓和保管单下货物；下货物；q出售单下货物所得货款如数交付信托人；出售单下货物所得货款如数交付信托人；q单下货物不得再抵押给他人。单下货物不得再抵押给他人。q信托人在信托收据下的权力：信托人在信托收据下的权力：q可随时向受托人收取已售出货物的货款；可随时向受托人收取已售出货物的货款；q可随时取消该项信托；可随时取消该项信托；q受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。q分析分析qD/P T/RD/P T/R与与D/AD/A之区别。前者实质是代收行对进口人的

31、融之区别。前者实质是代收行对进口人的融资资九 江 学 院 商 学 院（二）出口托收押汇（二）出口托收押汇（Collection Bills Collection Bills PurchasedPurchased）q 是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除利息及费用后的有追索权银行，并从银行得到扣除利息及费用后的有追索权的垫款方式。的垫款方式。q将原来由出口商承担的风险转移到托收行。将原来由出口商承担的风险转移到托收行。q出口托收押汇特点：出口托收押汇特点： 1 1、出口押汇的目的是对出口人的融资。、出口押汇的目的是对出口人的融

32、资。 2 2、出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础。、出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础。 3 3、出口押汇是有追索权的。、出口押汇是有追索权的。4 4、银行风险大。、银行风险大。 九 江 学 院 商 学 院案例案例q宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。此时，公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。此时，在宁波公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一在宁波公司内部就货款支付方

33、式问题产生不同的意见，一些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式；但有些人认为汇付方式可行；还有一部分业务员证方式；但有些人认为汇付方式可行；还有一部分业务员人认为托收可行。试问，如果你是出口公司的业务员，应人认为托收可行。试问，如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式如何选择恰当的支付方式? 并说明理由。并说明理由。 九 江 学 院 商 学 院案例案例q天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易，金额为一笔交易，金额为22580美元。双方商订条件为美元。双方商订条件为

34、D/P AT 30 DAYS AFTER SIGHT在合同执行过在合同执行过程中，美方提出修改该付款条件为程中，美方提出修改该付款条件为D/P AT 90 DAYS AFTER SIGHT，并且指定美方的，并且指定美方的THE BANK OF NEW YORK，N.Y.为该业务的代理为该业务的代理行。试分析美方修改上述条件的动机。行。试分析美方修改上述条件的动机。九 江 学 院 商 学 院案例案例 假设提示日为假设提示日为9月月25日，下列条款日，下列条款 承兑日承兑日 付款日付款日 交单日各是多少？交单日各是多少？qD/P at sightqD/P at 30 days after sigh

35、tqD/A at 30 days after sightqD/P at 30 days after sight T/R九 江 学 院 商 学 院第三节第三节 跟单托收的风险及其防范跟单托收的风险及其防范一、托收方式的特点一、托收方式的特点（一）比汇款方式安全（一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高所提高. .（二）结算基础仍然是商业信用，属于逆汇（二）结算基础仍然是商业信用，属于逆汇 出口商能否按期收回货款出口商能否按期收回货款, ,完全取决于进口商的完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能

36、资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。与合同不符。 银行三不管：钱、单、货银行三不管：钱、单、货 （三）资金负担仍不平衡，对出口人风险大，对进口人（三）资金负担仍不平衡，对出口人风险大，对进口人有利。有利。 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 九 江 学 院 商 学 院（四）比汇款的手续多、费用稍高。（四）比汇款的手续多、费用稍高。（五）促进成交，提高出口商品的竞争力，（五）促进成交，提高出口商品的竞争力，是非价格竞争手段是非价格竞争手段九 江 学 院 商 学 院二、跟单托收中的风险及防范二、跟单托收中的风险及防范（一）

37、跟单托收出口商的风险及防范（一）跟单托收出口商的风险及防范q 1 1、出口商面临的风险、出口商面临的风险q 进口地市场风险、进口商的经营风险、进口地市场风险、进口商的经营风险、进口国风险、代收行资信的风险、汇率进口国风险、代收行资信的风险、汇率风险。风险。q 2 2、出口商的风险及防范、出口商的风险及防范q 加强对进口方资信的调查、加强对进口方资信的调查、q 掌握好授信额度掌握好授信额度q 选择合理的交单条件选择合理的交单条件九 江 学 院 商 学 院q 选择好价格条款选择好价格条款q 注意选择代收行注意选择代收行q 了解进口国家的有关规定、了解进口国家的有关规定、q 认真履行贸易合同认真履行

38、贸易合同q 事先找好代理人事先找好代理人q 注意办理保险注意办理保险九 江 学 院 商 学 院（二）跟单托收进口商的风险及防范（二）跟单托收进口商的风险及防范q跟单托收方式中，进口商面临的主要风跟单托收方式中，进口商面临的主要风险是付款或承兑之后，凭单提取的货物险是付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。可能与合同不符。q慎重选择贸易伙伴。慎重选择贸易伙伴。q最好选择承兑交单。最好选择承兑交单。q仔细审核单据。仔细审核单据。q尽可能争取尽可能争取FOBFOB成交价格成交价格。九 江 学 院 商 学 院第四节第四节 托收统一规则托收统一规则简介简介 一、一、国际商会国际商会522522号出

39、版物号出版物托收统一规则的主要内容（银行角度）托收统一规则的主要内容（银行角度）q托收指示的格式托收指示的格式（URC522URC522第四条）第四条）q托收汇票托收汇票 汇票收款人有三种记载方式：汇票收款人有三种记载方式：出口方：出口方：Pay to the order of ourselves.Pay to the order of ourselves.托收行：托收行：Pay to the order of the Industrial and Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of ChinaCommercial

40、 Bank of China 此时应当在汇票上加注托收出票条款：此时应当在汇票上加注托收出票条款： Drawn under the shipment of 16 cartons Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for collection.collection. 代收行代收行: :Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Pa

41、y to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.Ltd. 九 江 学 院 商 学 院二、托收统一规则的主要内容二、托收统一规则的主要内容（一）基本精神（一）基本精神q（第（第9 9条：诚信和合理的谨慎）条：诚信和合理的谨慎） 银行办理托收业务，应完全按照托收指示银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人切风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。承担。 九 江 学 院 商 学 院（二）银行的责任（二）银行的责任q对于下列情况，银

42、行不承担义务和责任：对于下列情况，银行不承担义务和责任：q免责条款（第免责条款（第1010、1111、1212、1313、1414、1515条）条）q1 1、未未经经银银行行同同意意，将将货货物物直直接接发发送送银银行行地地址址，银银行行无无提提货货的义务的义务q2 2、银银行行为为保保护护货货物物而而采采取取措措施施时时，对对货货物物状状况况及及措措施施的的效效果不负责任。果不负责任。q3 3、无无论论代代收收行行是是否否是是托托收收行行指指定定的的，相相关关的的风风险险（代代收收行行的能力）有委托人承担。的能力）有委托人承担。q4 4、银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。、银行一般

43、不审核单据，只清点单据的种类及份数。q5 5、银银行行对对收收到到的的单单据据的的有有效效性性免免责责（内内容容真真伪伪、法法律律效效力力等）。等）。q6 6、银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。、银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。 7 7、银行对不可抗力造成的损失免责。、银行对不可抗力造成的损失免责。 九 江 学 院 商 学 院（三）关于提示、付款、承兑等手续（三）关于提示、付款、承兑等手续q（根据（根据URC522URC522号出版物的规定，号出版物的规定，“银行银行”主要是指代收行主要是指代收行= =提示行）提示行）q 提示单据（第提示单据（第5 5、6 6条）条）

44、q1 1、单据必须以银行收到时的形式向付款人提示、单据必须以银行收到时的形式向付款人提示q2 2、为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行、为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行q3 3、没有指定提示行时，有代收行指定、没有指定提示行时，有代收行指定q4 4、提示行应该在规定时间内提示单据、提示行应该在规定时间内提示单据 九 江 学 院 商 学 院（三）关于提示、付款、承兑等手续（三）关于提示、付款、承兑等手续q交付单据（第交付单据（第7 7、2020、2121条）条）q1 1、根据指示在付款或承兑条件下，交付单据、根据指示在付款或承兑条件下，交付单据q2 2、托收指示未具体规定时，商业

45、单据只能在付款后才交单。、托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。q3 3、当当托托收收指指示示明明确确规规定定要要收收取取利利息息、手手续续费费、其其他他费费用用，并并声声明明不不得得放放弃弃时时，付付款款人人不不支支付付，则则提提示示行行不不交交单单。风风险险由委托人承担。由委托人承担。q4 4、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，但未声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行可根据具体但未声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行可根据具体情况决定是否交单。风险由委托人承担。情况决定是否交单。风险由委托人承担。 九 江 学

46、院 商 学 院（三）关于提示、付款、承兑等手续（三）关于提示、付款、承兑等手续q代制单据（第代制单据（第8 8条）条）q1 1、出出于于贸贸易易融融资资需需要要，代代收收行行需需要要制制作作一一些些托托收指示中未包括的单据收指示中未包括的单据q2 2、单单据据类类型型：汇汇票票、本本票票、信信托托收收据据、保保证证书书等等q3 3、这些单据的格式和措辞由托收行规定、这些单据的格式和措辞由托收行规定 九 江 学 院 商 学 院（三）关于提示、付款、承兑等手续（三）关于提示、付款、承兑等手续q付款（第付款（第1616、1717、1818、1919条）条）q1 1、银银行行收收妥妥款款项项后后，扣扣

47、除除手手续续费费和和相相关关费费用用后后，应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。q2 2、银银行行付付款款时时应应以以托托收收指指示示中中规规定定的的币币种种付付款款（当地货币（当地货币/ /外币）。外币）。q3 3、因因付付款款地地法法律律限限制制外外汇汇使使用用额额度度而而需需要要部部分分付付款时，付款人分批付款是可以接受的。款时，付款人分批付款是可以接受的。 4 4、在付款人分批付款的情况下，只有当全部货款、在付款人分批付款的情况下，只有当全部货款全收妥时，才能交付单据。全收妥时，才能交付单据。 九 江 学 院 商 学 院（三）关于提示、付款、承兑等手续（三

48、）关于提示、付款、承兑等手续q通知托收的结果（第通知托收的结果（第2626、1010（3 3）、）、1212（1 1）条）条）1 1、通通知知内内容容：代代收收行行应应按按托托收收指指示示的的规规定定，向向托托收收行行通通知知托托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。收的结果。通知时应注明托收指示的编号。2 2、通通知知的的方方法法：按按托托收收指指示示规规定定的的方方法法，未未规规定定时时，代代收收行行自自行行选选择择，费费用用由由托托收收行行承承担担。但但无无论论如如何何均均应应采采用用书书面面形式。形式。3 3、付付款款通通知知的的时时间间：代代收收行行应应毫毫无无延延误误地地将将付付款

49、款情情况况通通知知给给托收行。托收行。4 4、承承兑兑通通知知的的时时间间：代代收收行行应应毫毫无无延延误误地地将将付付款款人人是是否否承承兑兑的情况通知给托收行。的情况通知给托收行。5 5、收收到到单单据据不不符符的的通通知知（第第1212条条（1 1）款款）：收收到到的的单单据据种种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。6 6、银行为保护货物而采取措施的通知（第、银行为保护货物而采取措施的通知（第1010条（条（3 3）款）：）款）：毫不延误通知托收行。毫不延误通知托收行。九 江 学 院 商 学 院（四）改变委托与拒付处理（四）改变委托与拒付处

50、理q 拒付通知：拒付通知： （1 1）遭到拒付时，提示行应尽力查明原因；）遭到拒付时，提示行应尽力查明原因； （2 2）遭遭到到拒拒付付时时，提提示示行行应应毫毫无无延延误误地地通通知知托托收收行；（我国：行；（我国：1 1个工作日）个工作日） （3 3）托托收收行行收收到到拒拒付付通通知知后后，要要与与委委托托人人联联系系，决定单据如何处理。决定单据如何处理。 提示行在发出拒付通知后提示行在发出拒付通知后6060天内，未收到托天内，未收到托收行进一步处理单据的通知，则将单据退回托收收行进一步处理单据的通知，则将单据退回托收行。行。 九 江 学 院 商 学 院要点要点q1.单据的处理单据的处理

51、 银行处理单据银行处理单据,卖方交单给银行卖方交单给银行q2.顺汇还是逆汇顺汇还是逆汇q3.托收的四种形式和程序及区别（重点）托收的四种形式和程序及区别（重点）q4.在实务中的应用及正确选择在实务中的应用及正确选择q5.票据在托收中的使用（重点）票据在托收中的使用（重点）q6.托收中的托收申请书和托收指示的作用和内容托收中的托收申请书和托收指示的作用和内容q7.托收方式下合同中的结算条款托收方式下合同中的结算条款九 江 学 院 商 学 院例如例如qD/P at sightqD/P at 60 days after sightqD/A at 60 days after sightqD/P at

52、90 days after sight T/R九 江 学 院 商 学 院一份外贸合同的主要条款如下：一份外贸合同的主要条款如下：q品名和品质品名和品质 : 小白芸豆小白芸豆 杂质杂质1%以下以下 水份水份14%以下以下 q数量数量 300公吨公吨 5%上下可接受上下可接受q包装：包装： 每袋每袋50公斤净重新麻袋包装公斤净重新麻袋包装q价格：每公吨价格：每公吨960美元美元CIFC3%汉堡汉堡q装运：装运：2012年年11月月q结算：结算： D/P at sight九 江 学 院 商 学 院请说明跟单托收的程序请说明跟单托收的程序 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行 代收行代收行九 江 学 院 商 学 院谢谢大家谢谢大家 下次课见下次课见九九 江江 学学 院院 商商 学学 院院