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1、备考2025北京市投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷A卷含答案一单选题(共100题)1、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 A2、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 B3、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 C4、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值
2、为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 A5、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信
3、息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 C6、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 A7、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（
4、2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 A9、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E
5、.、【答案】 D10、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 D12、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C13、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 B14、以下关于首次公开发行股票
6、持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 D16、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 A17、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种
7、期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 D18、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公
8、告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 D19、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B21、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公
9、司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 C24、关于公司分红，下列说法正确的是（）
10、。A.、B.、C.、D.、【答案】 D25、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 A26、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 C27、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发
11、生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 B28、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 A29、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 C30、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 D31、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债
