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1、备考2025贵州省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考核试卷含答案一单选题(共100题)1、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 B2、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 B3、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答
2、案】 D4、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 C6、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 C7、下列属于非经
3、常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 C8、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 A9、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该
4、项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 D10、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有
5、权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 A11、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B14、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应
6、确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 C15、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16、甲公司持有乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响，对该股权投资采用权益法核算，2018年10月，甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售，取得价款900万元，相关股权划转手续于当日完成，甲公司无法再对乙公司施加重大影响，将剩余股权投资转为交易性金融资产核算，出售时，该项长期股权投资的账面价值
7、为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整为150万元，由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元，除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。处置日剩余股权的公允价值为900万元，不考虑税费等因素影响，甲公司出售乙公司50%股权，下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【
8、答案】 C18、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C20、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 C21、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.
9、5D.105【答案】 B23、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A24、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 B25、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）
10、。A.、B.、C.、D.、【答案】 D27、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 B28、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 B29、根据证券发行上市保荐业务管理
11、办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 D30、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 A31、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 D32、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 D33、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值
