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1、备考2025海南省基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案（典型题）一单选题(共100题)1、（ ）是一种可以在特定时间，按特定条件转换为普通股票的特殊公司债券。A.企业债B.可转换债券C.国债D.债券逆回购【答案】 B2、关于机构法人投资基金的税收，正确的说法是（ ）。A.对金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税B.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税C.对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，不征收企业所得税【答案】 C3、基金管理公司的最高投资决策机构为()。A.基金管理公司股东会B.投资决策委员会C.基金经理办公室D.基金管理公司董事
2、会【答案】 B4、可以体现基金盈利的指标为（）A.期末基金资产B.期末基金份额净值C.期初基金资产D.期末基金份额能力和分红能力【答案】 B5、某公司的财务报表显示其净利润为100万元，所得税费用是20万元，利息费用为30万元，该公司的利息倍数是（ ）。A.2B.5C.3.33D.4【答案】 B6、中国债券市场自20世纪80年代逐步发展以来，先后经历的三个发展阶段依次为( )。A.柜台市场、交易所市场、银行间市场B.银行间市场、柜台市场、交易所市场C.交易所市场、柜台市场、银行间市场D.柜台市场、银行间市场、交易所市场【答案】 A7、P公司2014年报表显示，当年P公司经营活动产生的现金流量为
3、5亿元，投资活动产生的现金流量为-8亿元，筹资活动产生的现金流量为2亿元，则下列说法正确的是（ ）。A.P公司2014年现金净流出1亿元B.P公司资产负债表中的现金科目在2014年减少1亿元C.P公司股东权益中盈余公积科目在2014年减少1亿元D.P公司2014年亏损8亿元【答案】 A8、某股票的前收盘价为10元，每10股分红0.5元的现金红利后，该股票的除息参考价为（ ）。A.9.95元B.10.5元C.10.05元D.9.5元【答案】 A9、下面哪一类投资者属于QFII投资者（ ）A.被我国相关部门制度安排所允许的符合条件的境内机构投资者B.被我国相关部门制度安排所允许的符合条件的境内职业
4、投资者C.被我国相关部门制度安排所允许的符合条件的境外机构投资者D.被我国相关部门制度安排所允许的符合条件的境外职业投资者【答案】 C10、深圳证券交易所的收盘价通过（）的方式产生。A.柜台竞价B.自由竞价C.连续竞价D.集合竞价【答案】 D11、以下关于另类投资的优势与局限性的说法，错误的是（ ）。A.缺乏监管、信息透明度低B.风险可以降到趋近于零C.流动性较差，杠杆率偏高D.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估【答案】 B12、印花税是根据中华人民共和国印花税暂行条例规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按（
5、）征收，对受让方不再征收。A.1B.2C.4D.5【答案】 A13、关于货银对付原则，以下表述错误的是（） A.货银对付原则又称款券两讫或钱货两清原则B.通俗地说，就是“一手交钱，一手交货”C.货银对付已经成为各国（地区）证券市场普遍遵循的原则。D.我国证券市场目前已经在权证、ETF 、基金等一些创新品种实行了货银对付制度。【答案】 D14、关于QDII基金的估值责任人,以下表述错误的是（ ）A.QDII基金的托管人应当确保基金的份额净值按照基基金合同规定的方法计算B.QDII基金的托管人负有估值复核责任C.QDII基金的资产估值责任主体是基金托管人D.QDII其金的托管人应当确保基金的份额净
6、值符合有关法律法规的规定【答案】 C15、关于债券的当期收益率，以下表述正确的是（ ）。A.债券的年利息收入与债券的到期收益的比率B.债券的年息收入与债券面值的比率C.债券的年息收入与债券的内在价值的比率D.债券的年息收入与当前的债券市场价格的比率【答案】 D16、每股股票所代表的实际资产的价值是股票的()。A.清算价值B.账面价值C.票面价值D.内在价值【答案】 B17、关于债券投资的通胀风险，以下说法错误的是（ ）A.浮动利息债券因其利息是浮动的，因此避免了通胀风险B.大多数种类的债券都面临通胀风险C.随着物价上涨，债券持有者获得的利息和本金的购买力下降D.对通胀风险特别敏感的投资者可购买
7、通货膨胀联结债券【答案】 A18、关于机构法人投资基金的税收，正确的说法是（ ）。A.对金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税B.对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税C.对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，不征收企业所得税【答案】 C19、根据不同的市场行情，投资者下达的指令不包括（ ）.A.市价指令B.限价指令C.止损指令D.触价指令【答案】 D20、某种贴现式国债面额为100元，贴现率为3.82%，到期时间为90天，则该国债内在价值为（）元。A.98.034B.99.045C.97.455D.93.243【答案】 B21、（ ）可在权证失效
8、日之前任何交易日行权。A.美式权证B.欧式权证C.百慕大式权证D.认沽权证【答案】 A22、对于长期投资者而言，应该关注的是（）。A.名义收益率B.资本收益率C.实际收益率D.投资收益率【答案】 C23、我国同业拆借市场上交易活跃的品种有1天(隔夜)、7天、14天、1个月、3个月、6个月、9个月和1年。同业拆借的利息是按日结算的。拆息率则根据剔除该品种每天最高和最低的报价后的算术平均数得到，并于每天上午()对外发布。A.9：00B.10：00C.9：30D.11：30【答案】 D24、债券是作为证明（）关系的凭证。A.债权债务B.产权C.所有权D.委托代理【答案】 A25、假设某基金持有的三种
9、股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为（ ）。A.1.15B.2.15C.1.05D.2.05【答案】 A26、基金的财务会计报告通常不包括（ ）。A.月报B.周报C.季报D.年报【答案】 B27、某公司发行了面值为1000元的5年期零息债券，现在的市场利率为8%，那么该债券的现值为（）A.680.58B.680.79C.680.62D.680.54【答案】 A28、与普通的银行定期存款相比，大额可转让定期存
10、单有（）特征。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29、关于投资者效用函数画出的无差异曲线,以下表达正确的是（ ）。A.同一条无差异曲线上的点所代表的效用水平并不必然相同B.风险厌恶程度高的投资者与风险厌恶程度低的投资者相比,其无差异曲线更加陡峭C.风险厌恶的投资者的无差异曲线是从左上方向右下方倾斜的D.不同的无差异曲线也可以代表相同的效用水平【答案】 B30、下列哪项不是影响期权价格的因素（）。A.合约标的资产的市场价格与期权的执行价格B.期权的有效期C.无风险利率水平D.权利金的波动率【答案】 D31、在CAPM上发展出的风险调整差异衡量指标是()。A.夏普比率B.特雷诺比率C.詹森D.五
11、力模型【答案】 C32、关于股票发行价格的说法正确的是（ ）。A.发行价格高于面值称为溢价发行B.股票面值与股票的投资价值有着必然联系C.溢价发行时，发行股票募集的资金也等于股本总和D.面值高于发行价格称为溢价发行【答案】 A33、关于可转换债券，以下说法正确的是（ ）。A.同时具有普通债券和权益特征B.票面利率高于普通公司债券C.拥有转股权，转时间由持有人决定D.拥有转股权，持有可转换债券就相当于持有了新的股票【答案】 A34、如果基金的平均市盈率、平均市净率小于市场指数的市盈率和市净率，可以认为该股票型基金属于（ ）。A.潜力型基金B.价值型基金C.成长型基金D.大盘股基金【答案】 B35
12、、下列关于流动性风险的说法中，不正确的是（ ）。A.债券的流动性或者流通性，是指债券投资者将手中的债券变现的能力B.交易活跃的债券通常有较大的流动性风险C.买卖价差较小的债券的流动性比较高D.通常用债券的买卖价差的大小反映债券的流动性大小【答案】 B36、下列关于基金费用计提标准及计提方式的叙述中，正确的是（）。A.基金管理费率通常与基金规模呈正比，与风险成反比B.基金的规模越大，管理费率越高C.通常基金的规模越大，基金托管费越高D.通常基金的规模越大，基金托管费越低【答案】 D37、在下列哪种市场中，证券价格只能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息？（ ）A.无效市场B.半强有效市场C.弱有效市场D.强有效市场【答案】 C38、关于基金运作过程中的费用，以下不能在基金资产中列支的是（）。A.基金合同生效后的信息披露费用B.销售服务费C.基金转换费D.基金的证券交易费用【答案】 C39、下列不属于债券结算业务的是（ ）。A.分
