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1、P1初级会计电算化上机考试辅导教程 金蝶KIS专业版P2课课 程程 性性 质质n会计信息化是高等学校会计专业的一门专业必修课。本课程为培养能适应信息化发展需要的，既懂会计知识又懂计算机与网络技术的，具有复合型知识结构的现代化会计人才服务。通过本课程学习，使学生获得会计信息系统有关的基本理论知识，掌握财务软件的应用操作，增强学生利用计算机处理会计业务的意识和能力。P3会计信息系统概述一、会计信息系统的涵义二、会计信息系统的发展过程三、会计信息系统的发展趋势四、会计信息系统的组成五、会计信息系统的特点六、会计信息系统的基本功能和模块划分七、会计信息系统的功能与结构八、会计信息系统在企业MIS和ER
2、P中的地位P4会计信息系统概述n一、会计信息系统的涵义 从会计电算化到会计信息化（会计信息系统）的发展过程中产生了许多不同的术语:n会计电算化（电算化会计、会计计算机化）n计算机在会计中的应用（计算机会计）n会计信息化n会计信息系统 （计算机会计信息系统、 电算化会计信息系统）P5会计信息系统的涵义n会计电算化：“会计电算化”这个词是1981年中国会计学会在长春召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上提出的，是指将电子计算机技术应用到会计实务中的简称。n会计信息化：1999年在深圳举行的会计信息化理论专家会议上首次明确提出“会计信息化” 这一概念，提出了“从会计电算化到会计信息化”
3、的发展方向。会计信息化是指采用现代信息技术，建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。n会计信息系统：是利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递，完成会计核算任务，并能为会计管理、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。n会计电算化与会计信息化在目标、理论基础、技术手段、功能范围等方面有很大区别。 在实际工作中，往往把会计电算化和会计信息化混用。P6会计信息系统的发展过程二、会计信息系统的发展过程（一）国际1、电子数据处理阶段（20世纪50年代）：利用计算机进行会计数据的计算，数据库尚未出现，各种计算功能相对独立。2、数据库技术开始应用阶段（ 20世纪50年代到70年
4、代初）：3、管理型会计信息系统形成阶段（20世纪70年代后）：（二）我国1、非商品化会计软件定点开发阶段（ 20世纪70年代末到80年代）2、单项型会计软件（20世纪80年代末）3、核算型财务软件（20世纪90年代初）4、管理型财务软件（20世纪90年代后）P7我国会计信息系统存在的主要问题我国会计信息系统存在的主要问题：会计电算化人员素质低、会计软件功能开发不足、重报账轻管理、内部控制不完善 P8会计信息系统的发展趋势、会计信息系统的组成三、会计信息系统的发展趋势 1、推进网络化平台 2、从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心 3、从结构化系统到智能化系统四、会计信息系统的组成1、计算机硬件
5、2、计算机软件3、会计人员4、会计信息系统的运行规程（会计规范）P9会计信息系统的特点五、会计信息系统的特点 1 、数据处理集中化、自动化，数据准确性明显提高。 2、提供会计信息更及时、更系统、更全面。 3、数据存储磁性化。 4、内部控制程序化。 5、会计的管理职能加强。 6、会计人员业务知识多面化。P10会计信息系统的功能与结构n六、会计信息系统的功能与结构会计信息系统会计信息系统会计核算系统会计核算系统管理与决策支持管理与决策支持总总账账系系统统工工资资管管理理系系统统固固定定资资产产核核算算系系统统购购销销存存业业务务系系统统应应收收系系统统应应付付系系统统会会计计报报表表系系统统领领导
6、导查查询询系系统统财财务务分分析析系系统统决决策策支支持持系系统统其其他他管管理理系系统统P11会计信息各子系统之间数据传递关系购销存购销存系统系统会计报表会计报表系统系统应收应付应收应付 系统系统固定资产固定资产系统系统总账系统总账系统成本系统成本系统工资系统工资系统财务分析与财务分析与领导领导查询子系统查询子系统七、会计信息各子系统之间数据传递关系总账中心式总账中心式P12会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位八、会计信息系统在企业MIS和ERP中的地位MIS（管理信息系统）是一个以人为主导，利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。是计算
7、机应用在管理领域的一门实用技术。 MIS包括会计信息系统、研发管理系统、物资供应管理系统、生产管理系统、质量管理系统、市场管理系统、人事管理系统等。n会计信息系统是MIS的一个中心子系统。ERP系统包括生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）、财务管理（会计核算、财务管理）、人力资源管理。n财务系统（会计信息系统）是ERP核心的系统。P13金蝶KIS专业版V10.0目录n金蝶金蝶KISKIS专业版专业版V10.0V10.0简介简介nKIS专业版V10.0产品安装nKIS专业版V10.0初始化nKIS专业版V10.0业务部分（略）nKIS专业版V10.0财务部分P14金蝶KIS专
8、业版V10.0简介n金蝶KIS专业版V10.0系统是一套财务与业务高度集成化的会计核算软件，即可以管理财务信息，也可以与购销存业务系统集成使用，实现财务业务一体化的目的。n1、财务系统 n包括账务处理、报表与分析、工资管理、固定资产管理和出纳管理系统。n2、业务系统 n包括销售管理、采购管理、生产管理、仓库管理、存货核算管理和应收应付系统。P15金蝶KIS专业版的安装n安装步骤：1、双击“KIS Setup.exe”文件，系统弹出“金蝶KIS专业版V10.0安装程序”向导窗口。2、单击向导窗口中的“环境检测”项目进行系统环境的检测，系统环境检测后会弹出“金蝶KIS专业版环境检测”窗口，单击“确
9、定”按钮，开始安装系统所缺少的组件，安装完成后，系统会弹出“系统已经符合安装条件”提示窗口。3、单击“安装金蝶KIS专业版”项目，系统经过检测后进入“欢迎使用”向导窗口。4、单击“下一步”按钮，系统进入“许可证协议”窗口。5、单击“下一步”按钮，系统进入“信息”窗口。P16金蝶KIS专业版的安装6、单击“下一步”按钮，系统进入“客户信息”录入窗口，可以保持系统默认值。7、单击“下一步”按钮，系统进入“选择目的地位置”窗口，可以保持系统默认值。8、单击“下一步”按钮，系统进入“选择组件”窗口，选择所有组件。9、单击“下一步”按钮，系统开始安装。同步安装“MSDE”数据库系统。10、安装并且文件注
10、册完成后，系统弹出“安装完毕”窗口。 金蝶KIS专业版安装成功后，需要重启计算机。计算机重启成功后，会在任务栏中运行“KIS加密服务器”，只有KIS加密服务器运行后，金蝶KIS专业版才能登录。P17初级会计电算化考试大纲初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲实务操作考试大纲初级会计电算化实务操作题考试大纲模块功能点考核点账务处理系统初始化建立账套设置操作员分配权限设置会计期间设置记账本位币设置外币种类及汇率设置辅助核算项目设置会计科目设置凭证类别输入初始余额日常业务处理输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿结账结账编制会计报表新建报表定义报表格式定义报表公式编制报表P18初级
11、会计电算化考试大纲初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲实务操作考试大纲初级会计电算化实务操作题考试大纲模块功能点考核点应收/应付初始设置建立往来单位档案收付款操作日常使用录入收款单据录入付款单据往来业务核销其他应款单据其他付款单据账表查询分析工资核算初始设置建立部门档案设置工资类别建立人员档案设置工资项目定义工资计算公式录入工资原始数据定义工资转账关系日常使用录入工资变动数据工资计算计算所得税工资费用分配账表查询P19初级会计电算化考试大纲初级会计电算化考试大纲实务操作考试大纲实务操作考试大纲初级会计电算化实务操作题考试大纲模块功能点考核点固定资产核算初始设置设置固定资产类别设置部门档案录入
12、固定资产原始卡片日常使用资产增加、减少、变动计提折旧账表查询P20初级会计电算化实务操作考核比例P21初始化概述n初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程n初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接n财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个ERP管理工作的基础，所以设置尤为重要P22初始化流程n分5步走新建账套新建账套系统设置基础资料设置基础资料设置初始数据录入初始数据录入录入会计期间期初的财务和业务 数量、金额的余额设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息，权限设置设置系统会计期
13、间、业务参数用户授权软件安装、配置新建账套结束初始化结束初始化结束初始化后，系统就可以处理 日常财务、业务数据了13425前期系统调研软硬件条件 业务流程资料准备 培训计划实施计划 交付标准P23初始化流程n系统初始化流程参数设置参数设置计量单位计量单位凭证字凭证字核算项目核算项目会计科目会计科目初始业务初始业务单据录入单据录入初始化结束初始化结束存货初始存货初始数据录入数据录入会计科会计科目引入目引入对账对账币别币别单据设置单据设置科目初始科目初始数据录入数据录入出纳初始出纳初始数据录入数据录入往来初始往来初始数据录入数据录入固定资产固定资产数据录入数据录入现金流量现金流量初始数据初始数据用
14、户授权用户授权其他资料其他资料P24新建账套n账套本身就是一个数据库文件n步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理”n首次进入用户名为ADMIN，密码为空n及时更改账套管理密码，妥善保管新建账套新建账套名词解释：账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。P25账套管理n备份：将现有账套数据另存一份，扩展名为DBB和BAK，DBB记录账套相关信息，BAK存放数据库备份n恢复：将原有备份文件恢复出来n账套注册：账套注册后才能在软件中使用n取消注册n可以把正式账套隐藏，只留练习账套，正式用的时候再注册n操作步骤：“操作”菜单-“账套注册管理”-“高级”n自动备份账套：设
15、置自动备份计划，开启SQL的Agent服务，并且设置完后要重启加密服务n账套收缩：自动对数据库文件进行收缩，建议定期执行，可提高软件系统性能n查看账套：根据管理需要，设置用户可以查看到的账套权限，便于分权管理P26账套管理n自动备份n开户SQL Server Agent n设置备份任务n重启加密服务器n账套注册与反注册n账套显示与不显示n附加通过SQL恢复的数据库n收缩n定期在没有客户端操作的情况下收缩账套n优化账套使用性能P27账套管理n结转新账套结转新账套在账套管理中，为了满足这类用户的需要，提供了结转新账套的功能，可以实现把当前年度的账套在年结后生成一个新的独立的账套n n操作：账套管理
16、操作：账套管理操作：账套管理操作：账套管理-操作操作操作操作-结转到新账套结转到新账套结转到新账套结转到新账套-是是是是-输入输入输入输入相关信息相关信息相关信息相关信息-结转结转结转结转是是是是-确定确定确定确定P28登陆KIS第一次进入用户名第一次进入用户名manager密码为空密码为空选择账套选择账套P29主界面n系统菜单n系统登录n清除任务n界面自定义n自定义报表维护n收藏菜单n提供常用单据、序时簿和报表收藏功能n随时调出相应功能n界面自定义P30系统参数设置n“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间”n“财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KI
17、S专业版财务部分n注意：必须指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益n“启用往来业务核销”，可以进行往来核销，设置好不可任意更改，否则将影响到往来对账及账龄分析n如果要启用往来业务核销，必须先设置此参数，再录入初始化数据n“业务基础参数”、“业务参数”指定业务启用会计年度及期间及其他控制参数P31系统参数设置n引入会计科目n首先确定所用的会计科目体系n然后从模板中引入n步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目”P32用户管理n“基础设置”-“用户管理”n工具栏-“新建用户”n用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限n授权n“功能权限管理”用于用户授权n详细权
18、限点“高级”n系统管理员不用授权n数据授权的功能控制数据授权的功能控制n受控范围受控范围n核算项目；价格资料；盘点；序时簿（包括核算序时簿）n单据；采购销售仓存资金报表n不受控范围不受控范围n生产管理、存货核算报表的取数和成本核算的过程不进行明细核算项目的授权控制n但是出于简化实现方式的需要，在按F7调用基础资料时，整个系统采用统一方式，还是进行权限控制的。n举例来说，在生产和核算报表中，在过滤条件上按F7不会显示没有权限的核算项目，但输入一个编码范围，或者把过滤条件空着，仍然能过滤出没有权限的数据P33基础资料设置n初始化包括两部分内容n初始基础资料n初始数据P34初始基础资料1.部门2.职
19、员3.供应商4.客户5.仓库6.物料其他自定义核算项目1、先部门后职员2、先计量单位后物料及设置科目核算属性3、总体原则：先引用则先录入P35初始基础资料说明n增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之nKIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级n币别n必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别n凭证字n录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字n计量单位n必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复n每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位n其他计量单位通过换算系数与其换算n会计科目n一般科目n外币核算科目n带核算项目的科目
20、，一个科目最多只能管理4个核算项目类别n数量金额的科目n损益类科目P36初始基础资料说明n发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录n科目n发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改n录入下级科目时，科目类别不可更改n除一级科目外，其他级别的科目代码不可更改P37核算项目n核算项目是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称n核算项目具有的共性n具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。n是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。n本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关
21、系保存和显示n共同特征n代码、名称n助记码（系统自动生成）P38核算项目n核算项目可以起到和明细科目相同的效果n核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证n如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，系统自动确认应收账款-A单位n查询方便n如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。n多个核算项目系统有组合表n应用方便n核算项目编码可以是数字字母等n核算项目代码可以任意长n一个核算项目类别可被多个科目选择P39基础资料录入n手工录入n系统导入n如果基础资料较多，可以使用数据交换平台导入n录入提示n先录入上
22、级后录入下级n上下级之间，用“.”分级n核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别n核算项目左边区域，选中某个核算项目类别后，可以增加、修改核算项目属性项目，不要修改预设字段n核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别n物料属性支持图片导入P404、初始数据录入n科目初始化数据录入n固定资产初始数化据录入n现金流量表初始数化据录入n出纳初始化数据录入n应收应付初始化数据录入n存货初始化数据录入n库存数据n未核销业务单据P41初始数据录入科目初始数据录入n操作步骤：“初始化”“科目初始数据录入”年初启用只需要录入期初数据年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际
23、损益发生额n几种业务处理n一般科目：直接录入n外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额n数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息n下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入n普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入n启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入，同时要录入业务日期n期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义n借方科目的借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额n贷方科目的贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额n损益类科目必
24、须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表n录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等n科目初始化数据支持引入、引出，格式均为excel表格式。P42初始数据录入科目初始数据录入n特别提示n科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改n如果要修改，则需要按以下步骤操作n在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别）n点击平衡，再点击刷新n保存数据n如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除n最后再修改数据，否则不成功P43初始数据录入固定初始数据录入n固定资产卡片录入n先完成基础资料的设置，再录入卡片，
25、带“*”的项目为必录项n录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账n非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据n如果卡片较多可以使用软件中的标准卡片引出/引入功能，批量引入，减轻工作量P44初始数据录入固定初始数据录入n基础资料注意事项n尤其关注可能会影响到折旧计算的参数P45初始数据录入现金流量初始数据n现金流量初始数据录入目的是出全年完整的现金流量表n只有年中启用才需录入数据n根据手工现金流量表录入n钩稽检查n主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额”n主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”P46初始数据出纳
26、初始数据n步骤：n点击工具栏中的【引入】按钮n在弹出的“从总账引入科目”界面，点击【确定】按钮，实现对数据引入，引入科目属性为现金、银行类科目n选择银行类科目，录入银行账号，对账单金额n录入未达账n余额调节表平衡后才能启用n发生业务后，新增加的出纳科目，需要重新通过引入总账科目后才能使用；P47初始数据存货初始数据n选择仓库，在设置物料时默认仓库为本仓库的物料将在此显示。包括普通仓，虚仓，其他仓。n选择物料录入余额（物料选择了默认仓库后，此仓库显示相应物料），外购，自制，组装件。n如果物料计价方法是先进先出、后进先出、分批认定的方法，点绿色“批次/顺序号”列，逐笔录入n录入完成后，可通过工具栏
27、“对账”按钮，和科目进行对账，对账时，按“传递”按钮，将余额传到科目余额。n可以采用引入的方式减轻工作量。P48初始数据未核销单据n暂估入库单、未核销销售出库n未到发票的外购入库业务或未开票的销售出库的单据要录入n目的是以后到发票后进行确认，确认其成本n此单据不影响库存n单据日期必须小于业务参数中设置的启用期间P49应收应付初始化n期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额n初始化数据支持从excel表引入n初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入n自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下n注意：传递时对应
28、的会计科目只能下挂一个核算项目P50启用账套n结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节n结束初始化前提条件结束初始化前提条件财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化据，综合本位币平衡才能结束初始化所有数据已经录入，并检查、核对通过所有数据已经录入，并检查、核对通过所有单据均已审核所有单据均已审核n启用账套后，客户端重新登录启用账套后，客户端重新登录n建议独立保存初始化时的备份建议独立保存初始化时的备份P51目录nKIS专业版V10.0产品安装（略）nKIS专业版V10.0
29、初始化nKIS专业版V10.0业务部分（略）nKIS专业版V10.0财务部分nKIS专业版V10.0其他功能介绍P52账务处理P53账务处理与其他系统的关系账务处理报表与分析出 纳 管 理应 收 应 付固 定 资 产存 货 核 算工 资生 产 管 理P54账务处理凭证录入 1、支持外币、数量、核算项目以及往来信息的录入 2、凭证录入时还可以指定现金流量 3、凭证录入时可以进行凭证的上查、下查。P55凭证录入n凭证新增基本操作n凭证新增相关选项n凭证录入工作是会计日常工作中比较关键环节n在录入过程中有许多交互的控制需要，所以设置了专门选项功能，为凭证录入提供了很多便捷好用的特性功能。n灵活运用可
30、以帮助操使用人员便捷操作、加强严紧性控制。n模式凭证:n将企业日常工作中经常重复发生的业务可以设置成凭证模版，在制作凭证时直接引用，简化凭证制作工作，提高效率。P56凭证录入各类型业务的凭证处理各类型业务的凭证处理外币业务凭证数量金额业务凭证往来核算+核算项目业务凭证跳转：跳转：在当前凭证界面直接查找、定位和打开某张凭证 流量流量：实现通过凭证直接编制现金流量表的方法计算器：计算器：回添计算结果外币业务处理数量金额业务处理辅助核算往来业务编号P57账务处理模式凭证模式凭证 对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。P58新功能凭证金额按千分位显示n可
31、以用千分位逗号显示，满足会计习惯P59新功能凭证输入支持核算项目助记码n科目下挂部门、职员、仓库、物料、客户和供应商，输入时均支持助记码模糊录入。P60新功能数量与单价小数位分开设置P61凭证录入产品亮点n多个快捷键方便录入nF7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询nSPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额nF11计算器(关闭后自动回填金额)，F4新增；F12保存；SHIFT+F12复原；F6现金流量nF9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目n预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析n多强度
32、多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等；n显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额n账簿连查(如付款时，查询应付款明细)n两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定n模式凭证n凭证选项功能强大n初始化，凭证录入同步进行n摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库P62账务处理凭证整理凭证整理 对于凭证出现断号的客观情况设计了凭证整理功能，实现凭证重新排号，满足凭证连续性的要求。P63凭证审核n凭证审核n单张审核n成批审核n凭证审核+批注，批注是审核没通过时，审核人写给制单人的审核意见，制单人修正后审核人再次审核如果合格，需要审核人清除，才可以执行审核功能。(亮点)n审核
33、人与制人为不同的人n出纳复核审核与复核处理不只可标错，还可加批注P64凭证管理、过账n凭证报告（检查凭证的总体信息）n查询原始单据(看到凭证查询业务单据)n凭证整理(亮点)n业务单据连查(亮点)n方便的冲销和复制(亮点)n成批删除凭证n凭证过账n凭证过账可以在凭证过账及凭证管理处完成n反过账必须在凭证管理处完成n证账表正查反查（亮点）n凭证作废/反作废P65往来核销n前提：n必须在系统参数中选中这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用n包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询 n往来凭证必须过账n可以按金额和数量进行核销n支持部分核销和内部冲销n支持自动核销和手工核销n提供核销
34、日志n可以进行反核销P66往来对账单n不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单n 在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。n进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单n 在采用了核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。P67新功能往来对账单增加所有币别查询P68账龄分析表n账龄分析表作用账龄分析表作用 账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。n不核销方式
35、下的账龄的计算原理不核销方式下的账龄的计算原理 在这种情况下，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。n核销方式下账龄计算原理核销方式下账龄计算原理在这种账龄计算方法中，账龄根据同一核算项目不同的业务编号进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。n 在账龄分析中均是基于每一笔业务进行的，而不论其是业务的发生方向（反方向以负数显示），可以实现部分核销，相同日期段的数据自动汇总P69自动转账为了总结某一会计期间为了总结某一会计期间(如月度和年度如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账
36、的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转等之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，KIS专业专业版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额发生额”、“余额余额”、“最新发生额最新发生额”、“最新余额最新余额”等项数值或按公式根据自定义报表或等项数值或按公式根据自定义报表或EXCEL表取数并生成会计凭证的表
37、取数并生成会计凭证的功能功能 。自动转账模版设置自动转账模版设置n自动转账自动实现核算项目的对应结转自动转账自动实现核算项目的对应结转 转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别，且一方指定具体核算项目，另一方转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别，且一方指定具体核算项目，另一方未指定具体核算项目的情况下，在不具体指定核算项目的情况下，实现核算项目的对应结未指定具体核算项目的情况下，在不具体指定核算项目的情况下，实现核算项目的对应结转。转。转出科目可以为非明细科目，转入科目必须为最明细科目转出科目可以为非明细科目，转入科目必须为最明细科目可表间取数，公式取数可表间取数，公式取数可设置是否参
38、与多栏账计算可设置是否参与多栏账计算P70期末调汇n只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。n所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。n调汇凭证生成设置n参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目n自动生成汇总损益凭证，自动生成汇率调整表（亮点）n期末调汇界面新增参数“按现金银行科目单独生成”n历史调汇记录中查询P71账务处理账簿与报表账簿及报表 1、支持在凭证未过账的情况下查询 2、支持跨期跨年查询 3、支持科目或核算项目分级查询 4、支持禁用科目查询 5、进行数量查询时，支持按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询P72账务处理账簿
39、与报表6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证P73账务处理7、凭证序时簿可以连查到业务单据P74账务处理8、针对核算项目提供了丰富的报表，从各个角度进行数据分析。 1）核算项目总分类账、核算项目明细账：全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。 2）核算项目余额表、明细表、汇总表：反映核算项目的余额、明细以及汇总情况。 3）核算项目组合表：可对不同核算项目进行不同角度组合分析。 P75账务处理n凭证整理功能，能实现凭证重新排号，满足凭证连续性的要求。n凭证审核时可以进行批注。n凭证录入时能够直接指定现金流量，方便用户随时查看现金流量表，随时了解资金的流动情况。n灵活的往来核销
40、功能，能够实现部分核销、完全核销以及内部冲销业务，帮助用户准确地进行账龄分析。n丰富的账簿报表帮助您多角度的分析公司财务状况。账务处理亮点功能P76应收应付管理P77应收应付管理重要性n企业为什么会关注应收应付n谁欠了我的钱?n欠我多少钱?n欠我的钱什么时候给我?n下个月是否还有钱发工资?n我欠谁的钱?n欠多少钱?n什么时候我得还钱?n如果不还他能把我怎么着?n收付款尾数不要了n员工借款怎么管理n代垫费用如何管理P78应收应付管理P79应收应付管理业务处理确认收哪笔款(收款单)不确认或预收的款(预收单)1210.9元，10块9毛不要了，送个人情124日常处理-应收预收业务企业收款问题多收了款还
41、可以退款3P80应收应付初始化n期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额n初始化数据支持从excel表引入n初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入n自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下n注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目P81应收应付管理收付款单n取消红蓝单n可以按期初明细数据进行收付款n可以对其他应收应付进行后续收付款n收付款单表头“整单折扣”允许100%，解决多收或多付的零头处理。n表头币别根据结算账户所选科目的币别进行自动调整n解决收付款单保存和审核后，不能修改源单的问题n表尾部门
42、和业务员可以自动携带源单的对应信息，手工录入的，业务员根据部门进行显示。n所有单据摘要支持调用业务摘要库。n收/付款类型：收/付款、预收/付款和收/付款退款n收付款退款：可以处理非退货性质的退款n针对已经收款和付款进行退款n支持全部退和部分退n退款部分可以继续进行收款和付款n外币收付款规则n表头为本位币的，表体源单可以为任何币别n表头为外币的，表体源单只能为该外币和本位币n表体的源单币别必须相同P82应收应付管理收付款n收款业务处理应收款知道收的哪笔款并完成核销；预收款是预收或不确定哪笔款；收错或多收了款还可收错或多收了款还可以退还以退还一般作为收款凭证的借方科目外币业务处理,可以跟随结算帐可
43、以跟随结算帐户的币别户的币别生成凭证时银行业务的结算方式和结算号整单抹零的实现，也可以大于收款也可以大于收款金额金额整单折扣，坏账处理，可以大于可以大于100增值税票或普通发票、初始化期初数据收款单取消红单，可以收款单取消红单，可以直接在蓝单中引用红字直接在蓝单中引用红字发票，与蓝字发票配发票，与蓝字发票配合进行收款合进行收款P83应收应付其他应收/应付管理n其他收入单其他收款单n表头增加“单据类型”：收款结算、其他应收n表头增加“收款期限” “应结算金额” “已结算金额”n其他应收可以通过“收款单”进行后续收款n费用支出单其他付款单n表头增加“单据类型”：付款结算、其他应付n表头增加“付款期
44、限” “应结算金额” “已结算金额”n其他应付可以通过“付款单”进行后续付款P84应收应付其他收支管理帮助客户处理各种非销售款之外的其他收入业务，比如押金收入，帮助客户处理各种非销售款之外的其他收入业务，比如押金收入，劳务费收入等。其他支出单可以处理相关差旅费、租金、运输等劳务费收入等。其他支出单可以处理相关差旅费、租金、运输等非采购款之外的费用非采购款之外的费用单据收款类型可以为收款结算，单据收款类型可以为收款结算，其他应收。其他应收。收款结算表示现在收款，其他应收表示这笔其他应收款先挂账，后续采用收款单收款。其他应付同理P85应收应付管理核销n单据核销n确认业务单据之间的关系n张三给我的钱
45、对应哪笔发货啊?n李四的款到了，货发了没有啊n其他应收单、其他应付单参与往来核销n核对预收款和应收款n确认的收款已经在录入时确认n预收冲应收应收冲应付n需要选择相应单据n生成单据n处理流程同其他单据P86应收应付管理往来核销n支持四种核销方式n预收冲应收、应收冲应付n预付冲预付、应付冲应收n实现自动核销n上下表体合计金额方向相同n以合计金额小的作为分摊金额，对合计金额大的部分自上而下进行自动分摊n其他应收/应付参与核销n外币核销规则n上下表体的源单币别必须与表头的币别一致P87应收应付管理核销P88应收应付信用额度管理n供应商和客户均有信用额度控制n账套参数选择控制方式n客户控制规则n应收账款
46、余额：客户应收账款余额+未审核的非现销销售发票n销售订单、蓝字非现销销售发票、蓝字非现销销售出库单和其他应收销售订单、蓝字非现销销售发票、蓝字非现销销售出库单和其他应收款单款单保存时进行控制保存时进行控制n控制规则控制规则：“应收账款余额+本单金额”是否超额n供应商控制规则供应商控制规则n应付账款余额：供应商应付账款余额应付账款余额：供应商应付账款余额+ +未审核的赊购采购发票未审核的赊购采购发票n采购订单、蓝字赊购采购发票、蓝字赊购采购入库单和其他应付款单采购订单、蓝字赊购采购发票、蓝字赊购采购入库单和其他应付款单保存时进行控制保存时进行控制n控制规则：控制规则：“应付账款余额应付账款余额+
47、 +本单金额本单金额”是否超额是否超额P89应收应付信用额度管理n供应商和客户均有信用额度控制。n账套参数控制额度判断规则：订单、出入库额度判断规则：订单、出入库单、发票均占用客户或供应商单、发票均占用客户或供应商信用额度，并且当前录入的单信用额度，并且当前录入的单据也会占用信用额度据也会占用信用额度P90应收应付预警报表优化n设置系统参数n根据发票上的收款日期，在到期日还没有收款并完成核销的单据进行预警P91应收应付管理财务处理n单据业务生成凭证，将数据反映到财务上n凭证模版制作n科目来源凭证模板单据上的相应科目n金额来源n凭证制作n按单与汇总生成n选项科目汇总错误处理收支类别中的科目，支持
48、核算项目取数P92应收应付管理账表查询n日常处理账表查询n汇总表明细表n是否包括现销发票n是否包含已出库未开票n唯一条件：未钩稽，不管上、下推的关系n预警表n系统提供自动预警(系统参数，可设置提前天数)n往来对账n增加按物料明细进行往来对账，也能显示折扣金额n账龄分析表n按应收日期n过滤条件中起始日期包括启用前日期时，预收（付）、应收（付）、余额分别列示应收/应付金额和期末余额n应收类报表增加包括其他应收、应付类报表增加包括其他应付的选项P93应收应付亮点n提供了三种常规业务单据（收款单、付款单、核销单），处理应收应付相关业务功能。n提供了两种其他收支处理单据，处理非主营业务收入支出n系统提供
49、四种核销模式，预收冲应收、预付冲应付、应收冲应付、应付冲应收供客户有效应对业务流程处理。n紧凑的凭证处理环节让财务和业务结合更紧密n简易灵活的折扣和外币处理让业务更简单。n智能化的收付款预警功能，可自动提示收付款到期状况。n丰富的应收应付报表，支持客户多角度、多维度的数据统计分析和合理的库存报告，以及往来对账n取消其他收入单、费用支出单，增加其他收款单、其他付款单，可处理其他非采购、销售类收付款和应收应付款n增加退款功能，往来核算自动匹配、核减金额应收应付亮点功能P94固定资产功能结构图（动态图）基础资料设置初始卡片录入设置日常处理期末处理卡 片 新 增卡 片 变 动卡 片 清 理生成总账凭证
50、计提折旧统计管理报表与总账对账P95固定资产n基础设置n固定资产变动数据录入n新增（支持自动编号）、其他变动n清理n部分清理的可录入清理数量n清理记录删除时，需要再次点清理按钮在清理记录中删除n支持批量变动，批量清理，批量审核n每张卡片一个月只能变动一次n支持卡片打印n计提折旧n工作量法支持批量修改工作量n本期已计提折旧且未过账，系统将删除此张凭证重新计提n本期折旧凭证过账后不能结转n凭证管理n维护KIS专业版异常处理方式及相关业务涉及凭证n可以按单或汇总生成凭证n可在序时簿中操作计提折旧生成的凭证n与总账对账n固定资产报表查询注意过滤条件P96固定资产一、基础设置P97固定资产二、固定资产卡
51、片的新增、变动P98固定资产三、固定资产卡片的清理P99固定资产四、生成凭证 凭证管理模块主要是根据固定资产增加、变动、清理等业务产生凭证，并对凭证进行有效管理。P100固定资产五、工作量管理 只针对折旧方法为“工作量法”的固定资产P101固定资产六、计提折旧 当期新增的固定资产当期不提折旧； 当期减少的固定资产当期照提折旧。P102固定资产七、计提减值准备 通过固定资产变动实现减值准备的计提。P103固定资产n固定资产卡片导入导出n标准卡片导出、导入-标准卡片导出、导入工具n历史资料导出导入-系统工具P104影响折旧的要素n卡片信息n卡片基础资料n卡片折旧方法n系统参数n计提折旧后，又发生了
52、卡片变动业务，需要重新计提折旧n如果说固定资产的卡片计提折旧数据有错，一定要根据卡片状态和卡片的折旧计算方法去实际计算P105影响与总账对账的要素n存在卡片没有生成凭证n存在总账凭证没有过账n存在手工录入固定资产凭证但实际没有发生该笔卡片业务n人为修改了卡片生成凭证上的金额数据n卡片上的固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目有错误n对账方案 包括的固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目不完整n卡片价值信息有误P106固定资产报表n固定资产清单n提供对指定期间，企业各类固定资产信息的详细查询，并可按任一数据项进行汇总。n固定资产变动情况表n用于查询各项固定资产原值、累计折旧、减值准备在指定期
53、间的变化情况。n固定资产数量统计表n反映指定期间固定资产的数量（包括计量单位）及原值信息，该表的数据依据固定资产卡片最后一次变动后的信息。n固定资产到期提示表n反映按使用寿命计算，在指定期间到期的全部固定资产资料，包括到期固定资产的使用时间、到期时间、原值、折旧等信息。n固定资产处理情况表n反映固定资产因各种原因而减少的信息，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。n附属设备明细表n用于统计固定资产附属设备信息，以加强附属设备的管理。内容包括：附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息。n折旧费用分配表n用于查询一
54、个或多个会计期间，固定资产折旧计提后折旧费用分摊及核算的详细情况，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。n可作为计提折旧记账凭证的附件.n固定资产明细账n按卡片过滤可以实现像手工固定资产账一样显示.n固定资产其他报表P107固定资产n可灵活处理有关固定资产的增加、变动、报废、清理等业务。n支持固定资产附属设备管理。n可以实现自动计提折旧和固定资产减值准备。n所有业务可以生成凭证到总账，并在期末结账前可以与总账对账，保证固定资产模块业务数据与总账的一致。n灵活的卡片引入引出功能，能够极大地增强数据的扩展性。固定资产亮点功能P108工资工资计
55、算基础资料工资项目和公式设置设置日常处理期末处理工资录入所得税计算统计管理报表费用分配职员变动P109工资管理n工资管理是在工资类别下进行的，不同的工资类别相互独立，工资项目、公式等信息可共用n多类别的管理可以根据企业员工工资核算方法的不同，进行分类管理。n工资计算功能，可以根据计算公式快速进行工资的计算。n强大灵活的费用分配功能，可以计提各种费用和进行费用分配，并能自动生成凭证到总账P110工资管理一、基础资料： 1、类别管理：开始使用工资系统的第一步 2、部门、职员和银行：可以手工录入也可以从总账中引入 3、项目设置：可以新增、修改、删除和排序 4、公式设置：可以设置多个方案；系统提供了条
56、件语句和丰富的函数。P111工资管理n设置类别n部门职员n可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账)n可手工录入(不能引出到总账)n已经发生业务的职员不能删除，职员资料也不允许直接修改，必须通过变动处理处理n银行n用于生成银行代发文件n工资项目n逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用，不能参与计算n固定项目可复制到下期n变动项目不能复制到下期n公式n所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的，都建议使用Roundx(计算关系,小数位数）的函数，如Roundx(基本工资*.01,2)n否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异P112工资管理二、所得税计算1、所得项设置 2、税率设置3、所得
57、税设置4、计算所得税：在录入了工资数据，设置好所得税后，系统会自动重新计算工资并计算所得税。P113工资管理三、工资录入工资录入界面分2种颜色：黄色：固定项目或有计算公式的项目，不可录入。白色：需要手工录入或引入数据。P114工资录入n过滤器n应包含选择公式中的所有项目，否则提示项目未定义n可设置过滤条件与排序n支持过滤器复制和导入n数据录入n支持工资引入（.DBF，.MDB，.XLS)n支持查找职员(“定位”)n支持数据的批量修改(“计算器”)n支持扣零n支持所得税计算n可将固定项目复制到下期n工资条套打n工资条套打信息，在活动文本中直接录入n要打印的信息，必须在过滤条件中被选中P115个人
58、所得税处理-软件实现一般情况下，企业需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理。工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能。在进行所得税计算及扣减的业务处理前，您需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置，如：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别等所得税可以通过公式设置完成也可以利用软件中的所得税功能设置P116个人所得税处理-公式实现n需要手工设计个人所税得的梯级税率及计算关系n优点是可以随着工资数据录入可自动完成数据计算n缺点是需要公式编辑，公式不能有错或遗漏n相关资料及实现公式参考示例，可以金蝶社区查询P117工龄工资-参考方案n金蝶KIS技术周刊_第200807
59、期n资料阅读：伙伴社区-KIS伙伴-电子联线栏目n工资项目设置：入职日期、工龄年、工龄月、工龄n公式设置n工龄年=GETYEAR(现在)-GETYEAR(入职日期)n工龄月=GETMONTH(现在)-GETMONTH(入职日期)n工龄=工龄年*12+工龄月n福利费=工龄*5P118工资管理n工资录入窗口-设置按钮n设置扣零项目、扣零标准，扣零后项目n扣零按钮，完成扣零处理n发放按钮用于将扣零发放步骤：步骤：1 1、进行扣零设置、进行扣零设置 2 2、进行扣零处理、进行扣零处理 3 3、当零头累计一定数目后，进行扣零发放、当零头累计一定数目后，进行扣零发放 四、扣零设置四、扣零设置企业的工资是以
60、现金的形式发放时，经常需要对发放工资的零头进行特殊的处理，如对于一些尾数，几角几分或几元，在发放时十分不方便，因此需要将零头进行累积达到一定数目后再发放。系统提供了扣零处理的功能，以协助企业完成类似业务的处理。对于发放现金的企业，提供配款表功能P119工资管理五、工资计算 可以依据计算公式和工资项目设置多个计算方案，进行工资重算。P120工资管理n六、工资费用分配n分配是工资管理系统与财务的数据接口n工资分配是以建立分配方案的形式实现的n工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息是一对组合，共同构成工资数据的分配关系n可利用此功能计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业
61、务；并能自动生成凭证到总账P121工资管理七、职员变动 可以实现人员信息变动（包括部门间流动、职称变动、职位异动等）和职员的禁用，并在变动当期生效。P122工资管理八、工资报表 1、系统提供了丰富的工资报表 2、提供套打功能（工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所得税表）P123工资管理产品亮点n多工资类别管理，可以满足企业不同岗位、不同工种核算方法不同的需要。n实现标准工资的核算，利用公式设置变通解决简单的计时计件工资n完善的所得税设置和计算功能，让您轻松完成所得税的计算和申报。n方便的银行代发工资功能。n灵活的工资扣零n自由的费用分配n强大的工资
62、报表与分析n满足企业不同岗位、不同工种核算方法不同的需要。工资核算亮点功能P124报表与分析n报表与分析三大特点:n系统预设会计制度规定的三大报表（资产负债表、利润表和现金流量表）n系统提供灵活强大的自定义报表（丰富的函数和表格编辑功能），表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理。n报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法，丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强。n财务三大报表 系统可以根据引入的会计科目体系引入常用的资产负债表、利润表以及利润分配表，并显示在主界面的右侧。P125报表与分析自定义报表系统提供了丰富的函数和取数类型进行公式的定义，操作类似Exce
63、l表格，并且支持多表页，灵活方便。P126自定义报表一般制作步骤n录入固定内容n斜线/删除斜线n融合/解融n设置表属性n报表行列数n页眉页脚-对齐方式“|”，RPTDATEn设置取数公式nACCT账上取数（金蝶KIS技术周刊_第200805期 ）nACCTEXT 按日期凭证信息取数n进销存取数nSUMn设置单元格式nF9：报表数据重算n报表附注取数公式格式：&取数公式或&单元n报表表头年月日取数：&RPTDATE(YYYY年MM月DD日)n可联查科目账薄P127报表系统其他功能n多表页管理n凭证未过账查询报表n报表连查账簿n图表分析n批量填充工具n舍位平衡n报表审核n.P128报表与分析n报表
64、分析n系统提供了结构分析、比较分析和趋势分析，并能以图表的形式表现出来，非常直观！n通过操作-模板，确认会计科目体系n先设置报表取数公式，再进行数据分析P129现金流量表n现金流量表的实现方式，主要有以下三种：1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目3、通过T型帐户法编制现金流量表n以上三种处理方式各有利弊，具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。P130现金流量表流程P131录入凭证指定现金流量P132T型帐户P133附表二n现金流量表附表
65、 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值； n附表二编制原理1、与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。2、与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 没有现金的流动，但是与利润相关，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。3、与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。4、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 在主表中不需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，具体项目有：1、债务转为资
66、本2、一年内到期的可转换公司债券3、融资租入固定资产以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进行增加。P134现金流量表平衡关系n主表 n现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量nT型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等nT型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。n附表附表的净利润+附表项目=主表经营活动产生的现金流量。附表的净利润=利润表中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。n主表与附表主表经营活动产生的现金流量=附
67、表经营活动产生的现金流量n现金流量表与账务主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。P135编制完成后，检查平衡关系n现金流量表编制是否正确判断标准n主表“经营活动产生的现金流量净额”=附表“经营活动产生的现金流量净额”n主表“现金及现金等价物净增加额”=附表“现金及现金等价物净增加额”n主表“期初现金及现金等价物余额”=附表“现金的期初余额”+“现金等价物的期初余额”n主表“期末现金及现金等价物余额”=附表“现金的期末余额” +“现金等价物的期末余额”P136报表与分析n系统预设会计制度规定的三大报表（资产负债表
68、、利润表和现金流量表）n系统提供灵活强大的自定义报表（丰富的函数和表格编辑功能），表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理。n报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法，丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强。报表与分析亮点功能P137出纳管理功能结构图(动态图)总账科目及余额未达账款现金日记账期末结账总账手工录入外部银行初始化日常处理期末处理余额调节表现金对账现金盘点银行日记账银行对账单银行对账支票管理银行存款与总账对账P138出纳管理P139出纳管理流程图出纳管理系统是金蝶KIS专业版的组成部分之一。它既可同账务处理系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用
69、。出纳管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务及其相关报表、系统维护等内容。P140出纳管理基础资料设置n现金科目n银行科目引入的会计科目模板都设置了默认的1001现金科目和1002银行科目，另外还可以自己手工增加科目，并科目属性设置为现金、银行科目或现金等价物注意：银行或现金类科目不能设置核算项目，需将核算项目改设为明细科目，否则初始数据的引入将不正确P141出纳管理参数设置n自动生成对方科目日记账 在现金日记账中新增，对方科目有现金、银行存款科目时，不自动生成该现金、银行存款科目的日记账；同样，在银行存款日记账中新增，对方科目有现金或银行存款科目时，也不自动生成该现金或银
70、行存款科目的日记账n与总账对账期末余额不等时不允许结账 出纳管理系统在结账时，系统判断银行日记账与现金日记账所有科目以及科目的所有币别与总账的对应科目和币别的余额是否相等，只有相等的情况下才允许结账n允许从总账引入日记账 选此参数，则表示可以从总账引入现金日记账和银行存款日记账；否则不可引入P142出纳管理会计科目引入n会计科目引入 会计科目作为共用资料使用，出纳模块管理的现金类科目直接引入即可使用 在初始数据录入窗口工具栏选择引入，可以弹出从总账引入科目，如钩选从总账引入科目及期初余额和发生额，则连同科目的发生额和初始数据一同引入，这里还可设置只引入余额不为零的科目 另外，如果现金或银行科目
71、中设置了有核算所有币别的科目，会将该科目每个币别分别设置相关的账户进行管理P143出纳管理启用前初始数据录入n现金、银行科目的初始数据除了引入科目同时引入外，还可以单独从总账引入，或者手工录入；在进行科目数据引入操作时现金和银行科目的初始数据被一同引入n引入初始数据后银行类科目必需要设置银行账号和名称。并且在企业未达和银行未达中录入期初的未达账项，最后还要在余额表或平衡检查中检查是否平衡P144出纳管理启用后初始数据录入n启用出纳后新增科目的引入和数据录入出纳系统启用后总账又有新增的现金或银行类科目，也需要在初始数据窗口引入科目并录入科目初始数据，同时还需要通过操作菜单下结束新科目初始化启用此
72、科目P145出纳管理日记账日记账 系统提供了2种录入日记账的方式： 1、手工录入：提供多行录入和单行录入 2、从总账引入：需要设置系统参数P146出纳管理日常处理n现金日记账l手工录入时可在操作菜单下选择是否多行录入，没有选中时只能一笔一笔的进行，选中时通过表格快速录入l如在系统参数中设置了允许从总账引入日记账，这里便可以直接从总账凭证中引入相关记录l在从总账引入日记账的过滤界面可以进行相关科目的选择，以及是否按对方科目展开引入凭证的日期等条件设置。引入凭证后可联查相关凭证P147出纳管理日常处理n现金盘点现金盘点 1、可以新增某日现金盘点单 2、可以打开查看以前存在的现金盘点单还提供现金对账
73、功能，系统将根据现金日记账、总账和盘点情况自动对账，并可按日期和科目进行查询返回上级返回上级P148出纳管理现金对账现金对账 提供现金对账功能，系统将根据现金日记账、总账和盘点情况自动对账，并可按日期和科目进行查询。P149出纳管理日常处理n银行存款日记账 银行日记账同现金日记账的录入方法基本一样，也分 为手工录入和从总账引入，只是在手工录入时还要录 入结算方式和结算号n银行对账单 银行对账单的录入也同现金日记账基本相同，只是银行对账单只可从外部数据引入，需要针对引入数据定义引入的方案，关于引入方案中的公式定义可参考公式定义式示例P150出纳管理银行对账银行对账 系统提供了自动对账和手工对账功
74、能，并能实现对账单和日记账的内部冲销。P151出纳管理银行日记账与总账对账银行日记账与总账对账 能够实现银行日记账与总账的对账，帮助出纳人员和会计人员进行对账和查找错误，保证出纳数据与总账数据的一致。P152n日记账自动生成凭证n可以自动根据日记账，按单、汇总方式生成凭证（NEW）出纳管理日常处理P153新功能日记账增加对方科目核算项目的输入n录入日记账，对方科目如果下挂核算项目，必须录入完整n从总账凭证引入时，可以将核算项目完整引入n日记账序时簿“对方科目”字段，可以完整显示科目和核算项目信息P154新功能出纳日记账生成凭证n支持按单和汇总生成n提供异常情况的处理办法n可以在出纳系统查看、删
75、除凭证P155新功能出纳日记账导入导出n在“系统工具数据交换平台”中提供出纳日记账的导入和导出功能。n导入账套：只能导入当前期间或以后期间的日记账n导入账套：要求必须启用出纳系统n根据现金类科目和银行存款类科目进行匹配P156出纳管理支票管理 支票的购置实际是对新购置的支票进行登记，在支票管理窗口可以购置、领用支票 购置支票时，支票号码规则不是必录项，但是如果要录入支票 号码规则，则该规则的录入必须按照支票购置新增界面的提示来设定支票规则 对已领用的支票不能修改或删除，只有未领用的支票才能进行修改或删除操作P157出纳管理支票领用录入要领用的支票信息，领用部门、领用人、领用用途和对方 单位均可
76、以通过F7键调用。领用用途、对方单位及领用限额 为非必录项P158出纳管理支票报销 支票领用并支付后可以录入该支票的用途及金额进行报销P159出纳管理支票查询 通过打开选项可以设置过滤条件查看支票，可以通过是否核销、使用、报销、作废等条件进行过滤返回上级返回上级P160 出纳管理期末处理n现金对账n现金对账目的： 主要是为了账实相符，账实核对实际上是现金日记账与库存现金核对。通过账实核对，如果现金 实存数大于现金日记账账面余额则为盘盈；如果盘点现金实存数小于现金日记账账面余额则为盘亏。在盘点单的底部会清楚地显示n现金对账包括：n现金日记账与总账对账： 将出纳的现金账与会计录入的财务账进行对账，
77、实现账账相符n现金日记账与实存现金对账：将出纳的日记账与库存现金进行对账，实现账实相符n对账不平一般原因：n出纳人员制作的日记账存在错误，或会计人员制作的总账存在错误。需要查证后进行相关单证的修正处理n由于实存现金丢失导致日记账与实存现金对账不符，需要查证后确认相关责任人赔尝处理n由于财务处理模块与出纳模块启用期间非同期等原因，两个模块的初始数据录入不相符导致P161出纳管理期末处理n银行对账n对账的作用 银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。银行对账是企业银行出纳员的最基本工作之一，企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不
78、一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对n对账的原理 通过银行和企业未达账项进行银行和企业日记账的余额调整，最终形成企业的余额调节表数据，通过报表中的数据明确反映企业与银行对账后的数据n对账的操作（对账设置、手工、自动） 通过设置日期、结算号、结算方式和摘要相同进行自动勾对 也可以通过日期、金额等相同设置自动查找后进行手工勾对P162出纳管理账表查询n各账表的用途和取数来源n主要报表l现金日报表 主要反映现金日记账每日的收入支出及余额等内容l银行日报表 主要反映银行日记账每日的收入支出及余
79、额等内容l余额调节表 是体现企业日记账和银行对账单对账平衡后企业未达和银行未达情况的报表l长期未达账 反映企业上一月份没有收到的企业未达和银行未达业务，是银行对账没有勾对掉的部分l资金头寸表 用于查一定期间的所有资金（现金和银行存款）收、发及余额等情况P163出纳管理亮点n日记账手工录入，从凭证引入灵活选择n现金盘点简单实用n银行对账单外部引入灵活定义，简单高效n银行对账高效严谨n余额调节表自动编制n强大的支票管理和套打n支票管理中的银行信息，来源于出纳系统中登记的银行存款P164出纳管理期末结账期末结账 1、系统提供了反结账功能 2、结转未达账：指把本期（包括以前期间转为本期）未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期。 P165出纳管理n与总账系统可拆可合，联合使用时可以实现数据的高度共享。n强大的盘点对账功能可以实现账实、账账相对，保证数据的完整与准确。n完善的支票管理功能帮助出纳人员随时查看支票的使用状况。n丰富的出纳报表可灵活地按日按月查询各种资金报表，帮助出纳人员快速、规范、高效的进行工作。出纳管理亮点功能P166金蝶KIS专业版总体期末处理流程n业务系统生成凭证n存货核算系统、出纳系统、固定资产系统、工资管理系统等系统的业务生成凭证n本期总账凭证处理完成n所有凭证过账n期末调汇，凭证过账n期末结转损益，凭证过账n期末结账谢 谢! !
