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1、天地公司会计报表天地公司会计报表材料：材料： 彭通于彭通于20002000年年1 1月月1 1日用日用银行存款银行存款500000500000元元作为投作为投资创办了天地公司，主要经营某产品的生产与销售。资创办了天地公司，主要经营某产品的生产与销售。1 1月月1 1日彭通以每月日彭通以每月20002000元的租金元的租金租用了一个店面作为经租用了一个店面作为经营场地。由于他不懂会计，他除了将所有的发票等单据营场地。由于他不懂会计，他除了将所有的发票等单据都收集保存起来外，没有做任何其他纪录。到月底，彭都收集保存起来外，没有做任何其他纪录。到月底，彭通发现公司的通发现公司的存款反而减少了，只剩存
2、款反而减少了，只剩458987458987元元，外加，外加643643元现金元现金。另外尽管客户。另外尽管客户赊欠的赊欠的1330013300元元尚未收现，但尚未收现，但公司也有公司也有1056010560元货款元货款尚未支付。除此之外，实地盘点尚未支付。除此之外，实地盘点库存库存存货，价值存货，价值2580025800元元。彭通开始怀疑自己的经营，彭通开始怀疑自己的经营，前来向你请教。前来向你请教。 天地公司付款凭证贷方账户：库存现金2000年凭证编号摘要借方账户账页金额月日一级账户二级或明细账户一级账户二级或明细账户5现付1支付工资应付职工薪酬4000现付2个人生活费其他应收款5000现付
3、3支付电话费管理费用220现付4各种杂费管理费用137 天地公司付款凭证贷方账户：银行存款2000年凭证编号摘要借方账户账页金额月日一级账户二级或明细账户一级账户二级或明细账户1银付1内部装修递延资产20000银付2材料购入原材料35200银付3材料购入原材料24640银付4当月租金管理费用2000银付5提取现金库存现金10000银付6水电费管理费用543天地公司转账凭证2000凭证编号摘要应记账户账页借方金额贷方金额一级帐户二级或明细帐户月日一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户5转1结转产品成本本年利润 主营业务成本 44600 44600转2结转本月销售收入主营业务收入 本年利润6
4、467064670转3结转费用项目本年利润 管理费用2900 2900天地公司多栏式日记账2000年摘要库存现金银行存款 原材料 （借）主营业务收入（贷）其他月日借方贷方借方贷方账户名称借方贷方过账5材料购入材料购入出售产品出售产品支付月租金支付工资个人生活费支付水电费支付电话费各种杂费4000500022013738800125703520024600200054335200246003880012570管理费用管理费用管理费用管理费用2000543220137天地公司银行存款日记账2000年凭证号数摘要结算凭证对方账户收入付出结余月日收款付款种类号数5银收1银收2银付1银付2银付3银付4现
5、收1银付5月初余额内部装修材料购入材料购入产品销售收入产品销售收入当月租金提取现金水电费（略） （略）递延资产原材料原材料主营业务收入主营业务收入管理费用银行存款管理费用3880012570200003520024640200010000543500000本月发生额合计及月末余额5137092383458987天地公司现金日记账2000年凭证号数摘要对方账户收入支出余额月日收款付款5银付1现付1现付2现付3现付4月初余额支付工资个人生活费提取现金支付电话费各种杂费应付职工薪酬其它应收款银行存款管理费用管理费用1000040005000220137本月发生额合计及月末余额100009357643
6、天地公司总账2000年5月账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方银行存款业务现金业务转账业务银行存款业务现金业务转账业务银行存款库存现金应收账款50000051370133001000092383935745898764313300合计5000006467010000923839357472930试算平衡表企业名称：天地公司 2000年5月 单位：元 账户期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款其他应收款原材料库存商品应付账款应付职工薪酬实收资本主营业务收入主营业务成本管理费用递延资产本年利润500000500000100005137064
7、670500070400258005984040006467044600290020000475009357923835137070400704006467044600290064670643458987133005000258004000200001056050000017170合计500000500000470750470750527730527730 资产负债表（简表）天地公司 2000年5月 单位：元资资 产产年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数期末数期末数流动资产：流动资产：货币资金货币资金应收账款应收账款其他应收款其他应收款存货存货递延资产递延资产流
8、动资产合计流动资产合计（略）（略）4596301330050002580020000523430流动负债：流动负债：应付账款应付账款应付职工薪酬应付职工薪酬流动负债合计流动负债合计所有者权益：所有者权益：实收资本实收资本未分配利润未分配利润所有者权益合计所有者权益合计（略）（略）10560-4000656050000017170517170资产总计资产总计523730负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计523730项 目本月数本年累计数一、营业收入 减：营业成本 管理费用二、营业利润 6467044600290017170三、利润总额17170损益表编制单位：天地公司 2000年5月 单位：元评述：从整体上看，天地公司的经营是盈利的。但从公司的长远利益看，天地公司面临着一定的危险。在本月的经营利润中除去所得税、产品销售费用和其它一些费用的话，那么天地公司的利润将会很少。对于一个成功的企业而言，17800元利润是远远不够的。天地公司要求得发展，就应该在各个方面力求都精打细算。
