亿纬锂能：审计报告

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1、目录一、审计报告二、已审财务报表目录页 次1-2合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注13-67-89-1011-1415-80深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549审 计 报 告深鹏所股审字20120022 号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：一、对合并财务报表出具的审计报告我们审计了后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“亿纬锂能”）合并财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的合并资产负债

2、表，2011 年度的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。（一）管理层对合并财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程

3、序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1（三）审计意见我们认为，合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿纬锂能公司2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以

4、及 2011 年度的合并经营成果合并现金流量。二、按照相关法律法规的要求报告的事项无。深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国 深圳2012 年 2 月 22 日魏国光中国注册会计师杨盛巧212345678991011惠州亿纬锂能股份有限公司财 务 报 表合并资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注五期末余额年初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资

5、产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计172,211,167.08-29,305,772.49190,793,287.0627,161,374.25-588,017.22-96,926,244.75-516,985,862.85-88,181,699.98149,734,457.69-36,293,682.2812,220,573.07-3,220,300.032,333,045.09-291,

6、983,758.14808,969,620.99236,958,441.45-5,563,996.00125,766,964.3325,118,763.25-2,903,848.21-63,865,295.57-460,177,308.81-69,203,698.71117,673,248.68-24,862,722.6016,200,030.25-428,455.911,475,245.86-229,843,402.01690,020,710.82法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_3会计机构负责人：_13141516171819202122：合并资产负债表（续）编制日期：2011 年 1

7、2 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于

8、母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计-83,716,840.6213,062,550.53-5,600,689.9617,923,051.90-9,960,813.29-130,263,946.30-30,902,560.0430,902,560.04161,166,506.34198,000,000.00254,842,987.01-22,840,539.22-172,119,588.42-647,803,114.65-647,803,114.65808,969,620.99-68,786,774.725,034,983.72-4,674,502.8215,87

9、8,158.00-8,206,797.12-102,581,216.38-5,620,000.005,620,000.00108,201,216.38132,000,000.00320,842,987.01-14,217,650.71-114,758,856.72-581,819,494.44-581,819,494.44690,020,710.82法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_4会计机构负责人：_123母公司资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注十一期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应

10、收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计172,103,922.97-29,305,772.49209,201,473.7825,896,257.70-10,971,142.3467,819,480.88-515,298,050.16-3,000,000.00-88,176,301.69149,734,457.69-36,293,6

11、82.2812,220,573.07-3,220,300.032,333,045.09-294,978,359.85810,276,410.01233,958,441.45-5,563,996.00125,766,964.3325,118,763.25-2,903,848.2163,865,295.57-457,177,308.81-3,000,000.00-69,203,698.71117,673,248.68-24,862,722.6016,200,030.25-428,455.911,475,245.86-232,843,402.01690,020,710.82法定代表人：_ 主管会计工

12、作负责人：_5会计机构负责人：_：母公司资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注十一期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计-8

13、2,880,943.1313,062,550.535,600,689.9619,675,198.49-9,906,088.36-131,125,470.47-30,902,560.0430,902,560.04162,028,030.51-198,000,000.00254,842,987.01-22,840,539.22-172,564,853.27648,248,379.50810,276,410.01-68,786,774.725,034,983.724,674,502.8215,878,158.00-8,206,797.12-102,581,216.38-5,620,000.005,6

14、20,000.00108,201,216.38-132,000,000.00320,842,987.01-14,217,650.71-114,758,856.72581,819,494.44690,020,710.82法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_6会计机构负责人：_23232425262728293031合并利润表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售

15、费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益附注五本期金额477,212,855.95477,212,855.95-382,485,431.49330,285,994.74-2,378,496.3913,691,018.3231,949,137.56-1,537,877.0

16、55,718,661.53-94,727,424.469,746,522.583,206,865.54-101,267,081.5015,483,461.2985,783,620.21-上期金额305,476,545.46305,476,545.46-242,673,571.72214,746,742.06-877,787.1710,070,918.5715,054,975.36-2,154,630.424,077,778.98-62,802,973.744,376,385.00350,000.00-66,829,358.7410,210,766.8956,618,591.85-六、每股收益：

17、（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额0.430.43-85,783,620.2185,783,620.21-0.430.43-56,618,591.8556,618,591.85-法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_7会计机构负责人：_44母公司利润表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的

18、投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）附注十一本期金额492,946,348.87346,062,232.452,306,908.2713,476,355.5431,749,343.92-1,539,842.155,718,661.53-95,172,689.319,746,522.583,206,865.54-101,712,346.3515,483,461.2986,228,885.06上期金额305,476,545.46214,746,742.06877

19、,787.1710,070,918.5715,054,975.36-2,154,630.424,077,778.98-62,802,973.744,376,385.00350,000.00-66,829,358.7410,210,766.8956,618,591.85五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额0.430.43-86,228,885.060.430.43-56,618,591.85法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_8会计机构负责人：_3232-合并现金流量表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币

20、项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经

21、营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现

22、金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额454,826,058.89-1,499,329.0140,970,432.51497,295,820.41313,260,251.21-97,260,830.7634,636,621.2023,836,194.98468,993,898.1528,301,922.26-71,927,127.

23、92-71,927,127.92-71,927,127.92-18,786,276.42-18,786,276.42-18,786,276.42-2,335,792.29-64,747,274.37236,958,441.45172,211,167.08289,286,000.66-1,201,508.147,506,368.00297,993,876.80170,418,972.68-52,855,390.3015,622,092.1013,127,162.55252,023,617.6345,970,259.17-1,050,000.001,050,000.00143,862,294.14

24、-143,862,294.14-142,812,294.14-12,579,719.39-12,579,719.39-12,579,719.39-109,421,754.36346,380,195.81236,958,441.45法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_9会计机构负责人：_-母公司现金流量表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

25、支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分

26、配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额454,826,058.891,499,329.0130,530,582.46486,855,970.36306,780,371.1091,409,035.8634,054,111.7923,417,773.46455,661,292.2131,194,678.15-71,927,127.92-71,927,127.92-71,927,127.92-18,786,276.

27、42-18,786,276.42-18,786,276.42-2,335,792.29-61,854,518.48233,958,441.45172,103,922.97289,286,000.661,201,508.147,506,368.00297,993,876.80170,418,972.6852,855,390.3015,622,092.1013,127,162.55252,023,617.6345,970,259.17-1,050,000.001,050,000.00143,862,294.143,000,000.00-146,862,294.14-145,812,294.14-1

28、2,579,719.39-12,579,719.39-12,579,719.39-112,421,754.36346,380,195.81233,958,441.45法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_10会计机构负责人：_-合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项盈余公积储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额132,000,000.00320,842,987.0114,217,650.71114,758,856.72581,

29、819,494.44加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）132,000,000.0066,000,000.00320,842,987.01-66,000,000.0014,217,650.718,622,888.51114,758,856.7257,360,731.70581,819,494.4465,983,620.21（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-85,783,620.21-85,783,620.21-85,783,620.21-85,

30、783,620.21-（四）利润分配8,622,888.51-28,422,888.51-19,800,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转-66,000,000.00-66,000,000.00-8,622,888.51-8,622,888.51-19,800,000.00-19,800,000.00-1资本公积转增资本（或股本）66,000,000.00-66,000,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额198,000,000.00254

31、,842,987.0122,840,539.22172,119,588.42647,803,114.65法定代表人：_主管会计工作负责人：_11会计机构负责人：_-合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位：元 币种：人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额88,000,000.00364,842,987.018,555,791.5277,002,124.06538,400,902.59加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年

32、初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）88,000,000.0044,000,000.00364,842,987.01-44,000,000.008,555,791.525,661,859.1977,002,124.0637,756,732.66538,400,902.5943,418,591.85（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-56,618,591.85-56,618,591.85-56,618,591.85-56,618,591.85-（四）利润分配5,661,859.19-18,8

33、61,859.19-13,200,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备-5,661,859.19-5,661,859.19-3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转-44,000,000.00-44,000,000.00-13,200,000.00-13,200,000.00-1资本公积转增资本（或股本）44,000,000.00-44,000,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额132,000,000.00320,842,987.0114,217,650.71114,758,85

34、6.72581,819,494.44法定代表人：_主管会计工作负责人：_12会计机构负责人：_-母公司所有者权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位： 币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备本期金额盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额132,000,000.00320,842,987.0114,217,650.71114,758,856.72581,819,494.44加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）132,000,000.0066,000,000.00320

35、,842,987.01-66,000,000.0014,217,650.718,622,888.51114,758,856.7257,805,996.55581,819,494.4466,428,885.06（一）净利润86,228,885.0686,228,885.06（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计86,228,885.0686,228,885.06（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-（四）利润分配1提取盈余公积8,622,888.518,622,888.51-28,422,888.51-8,622,888.51-19,800,000.

36、002.提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-19,800,000.00-19,800,000.004其他-（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）66,000,000.0066,000,000.00-66,000,000.00-66,000,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额198,000,000.00254,842,987.0122,840,539.22172,564,853.27648,248,379.50法定代表人：_主管会计工作负责人：_13会计机构负责人：_-母公司所有者

37、权益变动表编制年度：2011 年度编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司单位： 币种：人民币一、上年年末余额项目实收资本（或股本）88,000,000.00资本公积364,842,987.01减：库存股上年同期金额专项储备 盈余公积8,555,791.52一般风险准备未分配利润77,002,124.06所有者权益合计538,400,902.59加：会计政策变更前期差错更正其他-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）88,000,000.0044,000,000.00364,842,987.01-44,000,000.008,555,791.525,661,859.1977,002

38、,124.0637,756,732.66538,400,902.5943,418,591.85（一）净利润56,618,591.8556,618,591.85（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计56,618,591.8556,618,591.85（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-（四）利润分配1提取盈余公积5,661,859.195,661,859.19-18,861,859.19-5,661,859.19-13,200,000.002.提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-13,200,000.00-13,200,000.004其他

39、-（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）44,000,000.0044,000,000.00-44,000,000.00-44,000,000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-四、本期期末余额132,000,000.00320,842,987.0114,217,650.71114,758,856.72581,819,494.44法定代表人：_主管会计工作负责人：_14会计机构负责人：_惠州亿纬锂能股份有限公司财务报表附注2011 年度一、公司基本情况惠州亿纬锂能股份有限公司前身惠州晋达电子有限公司，由惠州市惠台

40、工业园区开发总公司（香港晋达能源科技公司，惠州市直通电子有限公司共同投资兴办，经惠州市惠城区对外经济贸易局惠城经贸资字2001166 号文批准，广东省人民政府颁发外经贸粤惠合作证字（2001）0037 号台港澳侨投资企业批准证书，于 2001 年 12 月 24 日成立，注册资本 300 万港元。2007 年 10 月 15 日，公司召开创立大会，以公司全体股东作为发起人，公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“惠州亿纬锂能股份有限公司”， 注册资本 5000 万元。根据中国证券监督管理委员会“证监许可20091007号”文关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批

41、复，公司于2009 年10 月16 日向社会公开发行人民币普通股2,200万股（每股面值1元），增加注册资本人民币22,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币88,000,000.00元。根据公司2010年4月26日2009年年度股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资本4400万元，以2009年年末总股本8800万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，共计转增4400万股，变更后的注册资本为人民币132,000,000.00元。根据公司2011年4月25日第二届董事会第3次会议通过决议，以2010年末总股本132,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转

42、增5股，共计转增66,000,000股，转增后公司总股本为198,000,000股，剩余资本公积为254,842,987.01元。公司经营范围：生产、销售锂一次电池、锂二次电池、锂聚合物电池、锂离子电池、镍氢电池、镍镉电池、碱性电池、锌锰电池；纳米新材料；电子产品；水表、气表、电表半成品及其配件的制造；货物进出口（法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制经营的项目须取得许可后方可经营）。公司注册资本：19800 万元人民币，企业法人营业执照号441302000004482。公司注册地：广东惠州市仲恺高新区75号小区。企业法定代表人：刘金成公司实际控制人：刘金成、骆绵红。公司财务报告经2012年

43、2月22日第二届董事会第九次会议批准对外报出。15二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、

44、记账本位币、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编

45、制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公

46、允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并16成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示

47、。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方

48、合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。无。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及可随时用于支付的存款。现金等价物为

49、本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。178、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算A、外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

50、c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。B、外币财务报表的折算方法以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。9、金融工具、金融工具A、金融资产的分类：金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

51、金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。B、金融资产的计量：a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

52、挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。18C、金融资产公允价值的确定：a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。D、金融资产转移：本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。E、金融资产减值：在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列

53、各项：a、发行方或债务人发生严重财务困难；b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。F、金融资产减值损失的计量：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计

54、未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认

55、定该项金融资产发生了减值。19G、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。无。10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：单项金额重大的应收款项指单笔金额应收账款为单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法100 万元以上的应收款项，其他应收款指单笔金额为20 万元以上的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账

56、准备，（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断依据是指账龄超过 3 年的应收款项。或金额标准对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，（3）按组合计提坏账准备应收款项：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项一起

57、按以下信用风险组合计提坏账准备，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。20组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：6 个月以内7 个月-1 年12 年23 年3 年以上账龄应收账款计提比例5%10%20%50%100%其他应收款计提比例5%10%20%50%100%本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。11、存货、存货（1）存货的分类存货分为原材料、在产品、产成品、包装物等四大类。（2）发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售

58、价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。（4）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存法。（5）包装物的摊销方法包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。2112、长期股权投资、长期股权投资（1）投资成本的确定A、企业合并形成的长

59、期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。b、非同一控制下的

60、企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、以支付现金取得的

61、长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价

62、值和应付的相关税费确定。（2）后续计量及损益确认方法A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。22采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的投资成本大于投资时应

63、享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分

64、享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企

65、业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。2313、投资性房地产、投资性房地产无。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件为生

66、产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物生产设备电子设备运输设备办公设备折旧年限30 年10 年5 年5 年5 年残值率10%10%10%10%10%年折旧率3%9%18%18%18%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

67、计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。（5）其他说明无。2415、在建工程、在建工程A、在建工程的核算方法在建工程包括施工前

68、期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。B、在建工程减值准备资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的

69、计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用、借款费用A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；b、借款费用已经发生；c、为

70、使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。17、生物资产、生物资产无。2518、油气资产、油气资产无。19、无形资产、无形资产A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。B、无形资产在取得时按照实际成本计价。C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定

71、的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。D、无形资产减值准备期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

72、为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用、长期待摊费用A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部

73、转入当期损益。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让无。2622、预计负债、预计负债A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类无。（2）权益工具公允价值的确定方法无。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据无。（4）实

74、施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无。24、回购本公司股份、回购本公司股份无。25、收入、收入A、销售商品收入企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。27B、提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。C、让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入和

75、使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。26、政府补助、政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时

76、直接计入当期损益。27、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债A、递延所得税资产的确认a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1/ 该项交易不是企业合并；2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税

77、所得额。c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。B、递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：28a、商誉的初始确认；b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：1/ 该项交易不是企业合并；2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2/ 暂时性差异

78、在可预见的未来很可能不会转回。28、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁无。29、持有待售资产、持有待售资产无。30、资产证券化业务、资产证券化业务无。31、套期会计、套期会计无。32、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更公司本年度未发生主要会计政策的变更。（2）会计估计变更公司本年度未发生主要会计估计的变更。33、前期会计差错更正、前期会计差错更正公司本年度未发生前期会计差错的更正。297%34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无。三、税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税种增值税城市维护建

79、设税企业所得税*计税依据应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准予扣除的增值税进项税额为应纳流转税额应纳税所得额税率17%15%、25%*母公司所得税税率为 15%，子公司惠州金原电子能源系统有限公司所得税税率为 25%。2、税收优惠及批文、税收优惠及批文根据广东省科学技术厅下发的关于公示广东省2011年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知（粤科函高字20111219号），经国家高新技术企业认定管理工作网系统中查询确认，母公司通过了高新技术企业复审，证书编号为GF201144000084，发证时间为2011年11月3日，资格有效期三年，自2011年11月03日至2014年11月3日。通过高新技术企

80、业复审后，母公司继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。3、其他说明、其他说明无。30-子系限0-四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位：元 币种：人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额惠州 金全资子惠 州 市仲 恺 高新 电 力 电

81、子 元 器 300 万元电力电子元器件、电子器 300 万元100100是原电能源统有公司公司区 和 畅东 四 路 1号厂房一、二层件、电子器件、电子元件、仪器仪表（计量器具除外）、LED 产件、电子元件、仪器仪表（计量器具除外）、LED产品、工业电池、新能源管理系统产品的技术开品、工业电池、新能源管理系统产品的技术开发、生产、销售。发、生产、销售。亿纬国际工业有限公全资子公司威 明 顿 市Silverside 路 3511号 105 室销 售 锂 一 次 电 100 美元池，锂二次电池，镍氢电池，电子销售锂一次电池，锂二次电池，镍氢电池，电子产品等一切合法否司（注 1）产品等一切合法的商务活

82、动的商务活动注 1：亿纬国际工业有限公司于 2010 年 12 月 10 日成立于美国威明顿市，目前尚未对其投入资金，也未进行任何经营活动。（2）同一控制下企业合并取得的子公司无。31（3）非同一控制下企业合并取得的子公司无。2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无。3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明无。4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

83、经营实体无。（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无。5、本期发生的同一控制下企业合并、本期发生的同一控制下企业合并无。6、本期发生的非同一控制下企业合并、本期发生的非同一控制下企业合并无。7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司无。8、本期发生的反向购买、本期发生的反向购买无。32-9、本期发生的吸收合并、本期发生的吸收合并无。10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率无。五、合并财务报表项目注释1、货币资金、货币资金单位：元 币种：人民币项目期末数期初数外币金额折

84、算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币44,452.5945,726.03美元港币欧元14.3070.001,080.006.30090.81078.162590.1056.758,815.504,233.3070.001,010.006.62270.85098.806528,035.8859.568,894.57银行存款：人民币172,153,332.12236,642,573.79美元港币576.19973.856.30090.81073,630.52789.501,209.79164.006.62270.85098,012.08139.54其他货币资金：人民币225,000.

85、00合计172,211,167.08236,958,441.452、应收票据、应收票据（1）分类列示33-单位：元 币种：人民币银行承兑汇票种类期末数29,305,772.49期初数5,563,996.00（2）期末公司已质押的应收票据情况无（3）背书给其他方但尚未到期的票据单位：元 币种：人民币出票单位湖南威科电力仪表有限公司深圳市科陆电子科技股份有限公司湖南威科电力仪表有限公司深圳浩宁达仪表股份有限公司宁波三星电气股份有限公司合计出票日期2011-7-212011-10-192011-8-292011-7-42011-8-23合计到期日期2012-1-212012-4-192012-2-2

86、92012-1-42012-2-23金额3,340,000.001,941,826.671,820,000.001,800,000.001,700,000.0010,601,826.67备注(4) 已贴现未到期的银行承兑汇票单位：元 币种：人民币出票单位驻马店市白云纸业有限公司韩华新能源（启东）有限公司黑龙江省电工仪器仪表工程技术研究中心有限公司中铁建电气化局集团有限公司杭州百富电子技术有限公司出票日期2011-10-212011-10-132011-11-182011-8-262011-10-13到期日期2012-1-212012-1-132012-2-182012-2-262012-1-1

87、3金额2,390,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00备注合计6,390,000.00（5）应收票据 2011 年末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。343、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币2011-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计205,873,353.06205,873,353.06-100-10015,0

88、80,066.0015,080,066.00-7.32-7.322010-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计135,020,764.32135,020,764.32-100-1009,253,799.999,253,799.99-6.85-6.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内7 至 12 个月1

89、73,371,186.9215,474,407.2984.217.529,057,312.811,086,342.68107,635,039.6216,050,969.3579.7211.895,381,751.981,605,096.9435-/2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 至 2 年11,924,896.385.792,384,979.2811,334,755.358.392,266,951.072 至 3 年5,102,862.472.482,551,431.243 年以上合计-205,873,353.06-1

90、00-15,080,066.00-135,020,764.32-100-9,253,799.99（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。（3）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称河南许继仪表有限公司宁波三星电气股份有限公司湖南威科电力仪表有限公司江苏林洋电子股份有限公司华立仪表集团股份有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额17,694,948.0012,601,676.168,956,119.798,469,480.007,997,305.

91、6555,719,529.60年限1 年以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内占应收账款总额的比例(%)8.606.124.354.113.8827.06（4）应收关联方账款情况无4、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示36单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计金额24,288,738.982,872,635.27-27,161,374.25比例(%)89.4210.58-100金额17,783,176.917,335,586.34-25,118,763.25比例(%)70.829.2-100（2）预付款项金额前五名单位情况单位：

92、元 币种：人民币单位名称深圳市海太阳实业有限公司深圳市益团电力安装工程有限公司惠东分公司惠州市利元亨精密自动化有限公司成都航发液压工程有限公司惠州市松林装饰工程有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额2,802,416.732,065,000.001,300,650.501,102,000.00876,000.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因材料款材料款工程款材料款工程款合计8,146,067.23预付款项主要单位的说明：期末预付账款前五名合计金额 8,146,067.23 元，占预付账款总额的 29.99 %。（3）预付款项的说明：

93、预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。5、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：37-单位：元 币种：人民币2011-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计728,405.04-728,405.04100-100140,387.82-140,387.8219.27-19.272010-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准

94、备的其他应收款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,151,840.51-3,151,840.51100-100247,992.30-247,992.307.87-7.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：单位：元 币种：人民币2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内187,255.2525.719,262.762,429,022.8677.07102,014.317 至 12 个月397,096.4312.639709.6431 至 2 年2 至 3 年464,832.7976,3

95、17.0063.8210.4892,966.5638,158.50263,524.2217,267.008.360.5552,704.848,633.5038-/-2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)3 年以上44,930.001.4344,930.00合计728,405.04100140,387.823,151,840.51100247,992.30（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：其他应收款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。（3）其他应收款金额前五名单

96、位情况单位：元 币种：人民币单位名称惠州市惠恺置业发展有限公司广东电网公司惠州供电局中国石油化工股份有限公司广东惠州石油分公司高光华支付宝(中国)网络技术有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额288,512.0088,000.0060,000.0050,000.0025,000.00511,512.00年限1-2 年内1-2 年内2-3 年内6 个月内1-2 年内占其他应收款总额的比例(%)39.6112.088.246.863.4370.226、存货、存货（1）存货分类单位：元 币种：人民币项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料产

97、成品半成品在产品16,585,792.3724,891,333.9350,813,567.06957,763.8383,155.49244,844.775,179.9216,502,636.8824,646,489.1650,808,387.14957,763.8312,326,183.881,600,477.0533,657,355.344,853,297.6183,155.49244,844.775,179.9212,243,028.391,355,632.2833,652,175.424,853,297.6139-项目期末数期初数发出商品账面余额3,501,306.07跌价准备账面价值3

98、,501,306.07账面余额11,761,161.87跌价准备账面价值11,761,161.87委托加工物资509,661.67509,661.67合计97,259,424.93333,180.1896,926,244.7564,198,475.75333,180.1863,865,295.57（2）存货跌价准备单位：元 币种：人民币本期减少存货种类原材料产成品半成品期初账面余额83,155.49244,844.775,179.92本期计提额转回转销期末账面余额83,155.49244,844.775,179.92在产品发出商品-合计333,180.18333,180.18（3）存货可变现净

99、值指在正常生产经营过程中,以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。（4）存货的说明：存货期末余额中无利息资本化金额。7、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计：期初账面余额83,901,124.82本期增加28,091,617.89本期减少913,983.62期末账面余额111,078,759.0940-项目其中：房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物

100、生产设备电子设备办公设备运输设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物生产设备电子设备办公设备运输设备期初账面余额23,293,440.3046,229,281.592,751,559.206,959,725.644,667,118.0914,697,426.112,208,442.325,985,104.001,466,968.932,958,011.462,078,899.4069,203,698.7121,084,997.9840,244,177.591,284,590.274,001,714.182,588,218.69-69,203,698.7121,084,997.9840,2

101、44,177.591,284,590.274,001,714.182,588,218.69本期增加24,784,833.161,531,967.19997,371.18777,446.368,341,043.92698,772.445,475,141.10468,415.651,001,056.92697,657.81本期减少75,219.30838,764.32141,410.9211,732.47129,678.45期末账面余额23,293,440.3070,938,895.454,283,526.397,118,332.505,444,564.4522,897,059.112,907,2

102、14.7611,448,512.631,935,384.583,829,389.932,776,557.2188,181,699.9820,386,225.5459,490,382.822,348,141.813,288,942.572,668,007.24-88,181,699.9820,386,225.5459,490,382.822,348,141.813,288,942.572,668,007.2441-本期折旧额 8,341,043.92 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 24,693,281.34 元。固定资产说明：期末不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，本期未计提固定

103、资产减值准备。8、在建工程、在建工程（1）在建工程情况单位：元 币种：人民币项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程149,734,457.69149,734,457.69 117,673,248.68117,673,248.6842-（2）重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币工程投入占预利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程进度资金来源期末数算比例(%)计金额资本化金额本化率(%)锂亚操作线环保工程24,511,148.71322,200.008,042,078.46121,000.0012,14

104、0,024.50428,000.0020,413,202.6715,200.00包装生产线32,783.97-5,811.97-26,972.00车间改造工程锂锰操作线玻封自动线除湿系统厂房建设SP 项目电子能源事业部2,283,778.175,628,683.191,223,495.001,619,092.1257,110,215.6324,409,797.72491,111.75921,900.001,941,142.132,576,776.004,259,820.0033,049,329.132,194,145.00443,993.60468,790.173,168,524.551,22

105、2,083.001,953,600.00250,166.664,119,249.24454,192.352,736,888.004,401,300.772,578,188.003,925,312.1289,909,378.1022,484,693.48480,913.00锂带操作线正极连续成型配电工程中试线40,463.79478.63-4,567.52-2,702,864.00506,009.5535,896.27478.63442,864.003,600.00-2,260,000.00502,409.55合计117,673,248.6856,754,490.3524,693,281.341

106、49,734,457.6943-在建工程的说明：期末不存在在建工程账面价值低于可收回金额的情况，未计提在建工程减值准备。本期在建工程无资本化利息。9、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位：元 币种：人民币一、账面原值合计项目期初账面余额29,331,128.27本期增加14,545,989.98本期减少期末账面余额43,877,118.25土地使用权ER22G68 电池ER32L65 高能锂-亚硫酰氯电池高安全性长寿命 9V 锂锰电池一次锂电池封接技术高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产业化(G0601)军工项目面向 RFID 应用的高能锂电池产业化研究锂/亚硫酰氯电池项目产业化高安全性、长寿

107、命 9V 锂锰关键技术与业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统K3ERP 软件及升级考勤系统局域网微软软件（Officestd 2010 CHNS OLP NL、WinPro7 CHNS OLP NL LegalizationGetGenuine)反商业泄密软件飞塔防火墙，赛门铁克网络防病毒 SEP11.018,312,362.00685,908.65404,642.09546,841.111,196,591.91807,938.27497,737.796,879,106.454410,678,150.242,052,561.841,009,880.56321,850.0024,1

108、63.2569,366.99189,161.5460,000.0032,307.6918,312,362.00685,908.65404,642.09546,841.111,196,591.91807,938.27497,737.796,879,106.4510,678,150.242,052,561.841,009,880.56321,850.0024,163.2569,366.99189,161.5460,000.0032,307.69-项目CHINASEC 可信网络软件（反商业泄密软件，增加固定资产原值）*防病毒软件AUTOCAD MECHANICAL 2011 简体中文版二、累计摊销合

109、计土地使用权ER22G68 电池ER32L65 高能锂-亚硫酰氯电池高安全性长寿命 9V 锂锰电池一次锂电池封接技术高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产业化(G0601)军工项目面向 RFID 应用的高能锂电池产业化研究锂/亚硫酰氯电池项目产业化高安全性、长寿命 9V 锂锰关键技术与业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统K3ERP 软件及升级考勤系统局域网期初账面余额4,468,405.671,342,138.60411,545.16242,785.08328,104.72498,580.00161,587.68107,843.191,375,821.24本期增加26,837.604,

110、787.1876,923.093,115,030.30366,247.20178,022.8280,928.36109,368.23239,318.40161,587.6899,547.561,375,821.24177,969.1634,209.3616,831.34148,251.1611,945.1049,019.34本期减少期末账面余额26,837.604,787.1876,923.097,583,435.971,708,385.80589,567.98323,713.44437,472.95737,898.40323,175.36207,390.752,751,642.48177,9

111、69.1634,209.3616,831.34148,251.1611,945.0749,019.34微软软件（Officestd 2010 CHNS OLP NL、WinPro7 CHNS OLP NL LegalizationGetGenuine)反商业泄密软件飞塔防火墙，赛门铁克网络防病毒 SEP11.0CHINASEC 可信网络软件（反商业泄密软件，增加固定资产原值）*防病毒软件AUTOCAD MECHANICAL 2011 简体中文版4519,436.0820,800.009,746.156,547.281,228.718,205.1319,436.0820,800.009,746.

112、156,547.281,228.718,205.13-项目三、无形资产账面净值合计期初账面余额24,862,722.60本期增加14,545,989.98本期减少3,115,030.30期末账面余额36,293,682.28土地使用权ER22G68 电池ER32L65 高能锂-亚硫酰氯电池高安全性长寿命 9V 锂锰电池一次锂电池封接技术高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产业化(G0601)军工项目面向 RFID 应用的高能锂电池产业化研究高安全性、长寿命 9V 锂锰关键技术与业化锂/亚硫酰氯电池项目产业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统K3ERP 软件及升级考勤系统局域网16,970

113、,223.40274,363.49161,857.01218,736.39698,011.91646,350.59389,894.605,503,285.212,052,561.8410,678,150.241,009,880.56321,850.0024,163.2569,366.99366,247.20178,022.8280,928.36109,368.23239,318.40161,587.6899,547.561,375,821.2434,209.36177,969.1616,831.34148,251.1611,945.0749,019.3416,603,976.2096,340.

114、6780,928.65109,368.16458,693.51484,762.91290,347.044,127,463.972,018,352.4810,500,181.08993,049.22173,598.8412,218.1820,347.65微软软件（Officestd 2010 CHNS OLP NL、WinPro7 CHNS OLP NL Legalization189,161.5419,436.08169,725.46GetGenuine)反商业泄密软件飞塔防火墙，赛门铁克网络防病毒 SEP11.0CHINASEC 可信网络软件（反商业泄密软件，增加固定资产原值）*防病毒软件A

115、UTOCAD MECHANICAL 2011 简体中文版60,000.0032,307.6926,837.604,787.1876,923.0920,800.009,746.156,547.281,228.718,205.1339,200.0022,561.5420,290.323,558.4768,717.96四、减值准备合计土地使用权ER22G68 电池ER32L65 高能锂-亚硫酰氯电池-46-项目高安全性长寿命 9V 锂锰电池一次锂电池封接技术高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产业化(G0601)军工项目面向 RFID 应用的高能锂电池产业化研究锂/亚硫酰氯电池项目产业化高安全性、长寿命

116、9V 锂锰关键技术与业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统K3ERP 软件及升级K3ERP 软件升级考勤系统局域网期初账面余额-本期增加-本期减少-期末账面余额-微软软件（Officestd 2010 CHNS OLP NL、WinPro7 CHNS OLP NL Legalization-GetGenuine)反商业泄密软件飞塔防火墙，赛门铁克网络防病毒 SEP11.0CHINASEC 可信网络软件（反商业泄密软件，增加固定资产原值）*防病毒软件AUTOCAD MECHANICAL 2011 简体中文版五、无形资产账面价值合计土地使用权ER22G68 电池ER32L65 高能锂-

117、亚硫酰氯电池高安全性长寿命 9V 锂锰电池一次锂电池封接技术-24,862,722.6016,970,223.40274,363.49161,857.01218,736.39698,011.91-14,545,989.98-3,115,030.30366,247.20178,022.8280,928.36109,368.23239,318.40-36,293,682.2816,603,976.2096,340.6780,928.65109,368.16458,693.5147-项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产业化(G0601)军工项目面向 RFID

118、应用的高能锂电池产业化研究高安全性、长寿命 9V 锂锰关键技术与业化锂/亚硫酰氯电池项目产业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统K3ERP 软件及升级考勤系统局域网646,350.59389,894.605,503,285.212,052,561.8410,678,150.241,009,880.56321,850.0024,163.2569,366.99161,587.6899,547.561,375,821.2434,209.36177,969.1616,831.34148,251.1611,945.0749,019.34484,762.91290,347.044,127,46

119、3.972,018,352.4810,500,181.08993,049.22173,598.8412,218.1820,347.65微软软件（Officestd 2010 CHNS OLP NL、WinPro7 CHNS OLP NL Legalization189,161.5419,436.08169,725.46GetGenuine)反商业泄密软件飞塔防火墙，赛门铁克网络防病毒 SEP11.0CHINASEC 可信网络软件（反商业泄密软件，增加固定资产原值）*防病毒软件AUTOCAD MECHANICAL 2011 简体中文版60,000.0032,307.6926,837.604,78

120、7.1876,923.0920,800.009,746.156,547.281,228.718,205.1339,200.0022,561.5420,290.323,558.4768,717.96本期摊销额 3,115,030.30 元。（2）公司开发项目支出划内单位：元 币种：人民币本期减少项目SAFE-PLUS 安全增强型锂/亚硫酰氯电池常规项目期初数2,711,102.67本期增加14,310.624,257,031.09计入当期损益4,257,031.09确认为无形资产2,725,413.29期末数方型锂/亚硫酰氯电池自动化生产改造项目1,830,168.8397,590.8261,2

121、09.831,866,549.8248-本期减少非常规项目项目期初数本期增加12,160.15计入当期损益12,160.15确认为无形资产期末数高安全性、长寿命 9V 锂锰电池关键技术创新与产业化高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统高安全性锂离子电池体系的储能与动力电池系统高性能锂原电池产业化（在建项目）基于 RFID 应用的锂电池技术创新平台建设项目基于锂离子电池体系的储能与动力电池系统（新建项目）军工项目(G0810)锂离子动力电池锂锰电池装配自动化生产线锂亚硫酰氯电池自动化改造项目绿色高性能锂/二氧化锰电池生产技术改造绿色高性能锂/亚硫酰氯电池产业化项目年产 2000 万只锂/

122、亚硫酰氯电池自动化生产线2,054,319.145,571,414.384,033,025.2386,291.281,009,880.565,801,836.1169,191.97209,917.92562,938.054,224.001,161,911.081,290.19520,616.64692,393.225,310,670.98784,450.3488,048.584,088,707.6569,191.97135,054.5682,838.94511,815.001,290.19103,511.42652,111.931,624,204.593,873.562,052,561.841

123、,009,880.564,450,130.45780,576.787,284,542.8474,863.36480,099.114,224.00650,096.0840,281.293,686,466.39省工程实验室项目省工程中心引信用锂-亚硫酰氯储备电池的研制14,615.5038,056.34855,479.9014,615.5038,056.34855,479.90合计16,200,030.2521,504,856.7611,743,721.3013,740,592.6412,220,573.0749-10、长期待摊费用、长期待摊费用单位：元 币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额

124、其他减少额期末额其他减少的原因EVE 工业园绿化工程三楼厂房装修工程干燥室彩钢板工程阿里巴巴(中国)网络技术有限公司网络推广费美亚保险公司商业综合责任险30,057.9820,400.0475,324.4121,000.0042,181.0521,418.5620,400.0435,229.9612,000.0020,247.088,639.4240,094.459,000.0021,933.97惠州市城乡建筑工程有限公司钢铁棚与排水及铺贴23,953.509,581.4014,372.10工程玻封专项管道安装工程锂锰车间（2 栋一楼）地面作环氧地板漆有线电视安装工程27,499.9021,1

125、08.0524,750.0011,000.047,449.969,000.0016,499.8613,658.0915,750.00三期厂房辅助工程自来水及冷却水安装工程107,104.3618,450.00272,281.5547,327.5739,607.1814,865.48339,778.7350,912.09一栋三楼大装置车间彩钢板隔墙工程3 期 1F 锂锰车间空调系统安装工程中央空调冷凝器更换空压机余热回收工程1 栋 2 楼注液线及 3 楼电液车间风管更改安装工程车间卫生间改造会议室天花保温棉安装1、2 栋 2F14.7 米连廊过道增加彩钢板隔墙工程精密部磨床安装排气管工程-丰发1

126、6,626.6210,000.0036,581.2093,500.0050,485.4477,140.0011,240.008,737.862,400.004,640.042,000.046,706.5914,024.977,572.7811,418.601,498.641,165.0432011,986.587,999.9629,874.6179,475.0342,912.6665,721.409,741.367,572.822,080.0050-项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因制盐室安装 2 套排气系统-丰发生产废水处理改造工程 -雄越保深圳办事处装修西坑员工宿

127、舍整栋装修改造-金创西坑厂房外墙涂料翻新工程-鸿鹰惠台工厂改造工程1 栋 2 楼注液车间更改安装工程8,800.00350,000.00117,000.00486,364.00762,977.20998,201.3028,000.001,173.3634,999.9812,366.6640,530.3565,488.95163,552.96933.347,626.64315,000.02104,633.34445,833.65697,488.25834,648.3427,066.66合计428,455.913,361,036.12569,192.003,220,300.0311、递延所得税资产

128、、递延所得税资产（1）递延所得税资产和所得税负债明细单位：元 币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备2,333,045.091,475,245.86小计2,333,045.091,475,245.86（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元 币种：人民币项目可抵扣差异项目应收账款（坏账准备）其他应收款（坏账准备）存货（存货跌价准备）合计金额15,080,066.00140,387.82333,180.1815,553,634.00递延所得税资产系公司资产负债表账面价值与其计税基础存在差异而形成的。51-12、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位：元 币种：人民币本期减少

129、项目一、坏账准备二、存货跌价准备合计期初账面余额9,501,792.29333,180.189,834,972.47本期增加5,718,661.535,718,661.53转回转销期末账面余额15,220,453.82333,180.1815,553,634.0013、应付账款、应付账款（1）按账龄划分单位：元 币种：人民币1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上项目合计期末数82,519,004.141,197,836.48-83,716,840.62期初数62,746,411.155,400,057.81640,305.76-68,786,774.72（2）本报告期应付账款中应付持

130、有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况无14、预收款项、预收款项（1）按账龄划分单位：元 币种：人民币1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上项目合计期末数13,062,550.53-13,062,550.5352期初数5,034,983.72-5,034,983.72-（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：无15、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住

131、房公积金五、辞退福利六、其他七、工会经费和职工教育经费合计期初账面余额4,673,896.58-606.244,674,502.82本期增加83,693,678.194,521,280.163,900,043.791,355,737.632,345,578.77-2,266.23196,461.17-3,154,953.59-1,604,100.4896,359,243.73本期减少82,766,884.814,521,280.163,900,043.791,355,737.632,345,578.77-2,266.23196,461.17-3,154,953.59-1,603,494.249

132、5,433,056.59期末账面余额5,600,689.96-5,600,689.96应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。16、应交税费、应交税费单位：元 币种：人民币增值税企业所得税项目期末数533,324,306.2012,281,290.09期初数5,795,330.827,424,007.78-项目个人所得税城市维护建设税房产税教育费附加期末数1,700,599.04354,815.78255,567.73期初数1,167,613.50890,783.7191,291.12381,760.57应交土地使用税印花税堤围费1,493.804,979.26127,370.50合计17,

133、923,051.9015,878,158.0017、其他应付款、其他应付款（1）按账龄划分单位：元 币种：人民币1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上项目合计期末数8,923,715.14411,173.08625,925.07-9,960,813.29期初数6,457,162.391,004,409.66745,225.07-8,206,797.12（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况无18、其他非流动负债、其他非流动负债单位：元 币种：人民币政府补助项目期末账面余额30,902,560.0454期初账面余额5,620,000

134、.00知业化-其他非流动负债说明：单位：元 币种：人民币项目高安全性、长寿命 9V 锂锰关键技术与业化绿色高性能锂/二氧化锰电池生产技术改造高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模块及其管理系统(2010 粤港关键领域)高安全性锂离子电池体系的储能与动力电池系统锂离子动力电池电动车用高可靠性的磷酸亚铁锂动力电池生产技术改造项目-中国人民解放军总装备部装备财务结算中心安全增强型大功率锂亚硫酰氯电池高能锂/亚硫酰氯电池功能电解液产方形锂/亚硫酰氯电池的自动化生产技术改造项目合计金额377,742.06446,085.422,983,168.6616,000,000.0010,000,000.00450,0

135、00.00110,000.00304,576.4523,306.44207,681.0130,902,560.04说明广东省经济贸易委员会/广东省财政厅文件关于下达 2009 年广东省建设现代产业体系技术创新滚动计划切块项目计划(第二批)的通知关于下达 2010 年省财政挖潜改造资金战略性新兴产业技术改造项目计划的通知关于签定 2010 年粤港关键领域重点突破项目招标中标项目合同的通知关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中央预算内投资计划的通知关于拨付省战略性新兴产业发展专项资金新能源汽车产业发展类项目资金的通知关于组织申报 2011 年惠州市技术改造专项资金项目计划的

136、通军工保密文件广东省知识产权局文件/关于下达 2008 年广东省专利技术实施计划项目的通知广东省财政厅广东省科学技术厅文件广东省教育部产学研结合协调领导小组办公室关于下达 2006 年省部产学研专项资金的通知广东省经济贸易委员会广东省财政厅关于下达 2008 年省财政企业挖潜改造资金(结构调整和装备制造业)技术改造项目计划的通知19、股本、股本单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数132,000,000.0066,000,000.0066,000,000.00198,000,000.002011年5月27日，公司召开2010年度股东大

137、会，根据股东大会决议及修改后的章程规定，决定增加注册55-资本66,000,000.00元，同意以公司现有总股本13,200万股基数，以截至2010年12月31日经审计的资本公积320,842,987.01元向全体股东转增股本,转增比例为每10股转增5股，转增股份共计6600万股。2011年9月12日，惠州市正大会计师事务所有限公司对公司上述注册资本情况进行了审验，并出具了惠正会验字2011312号验资报告。20、资本公积、资本公积单位：元 币种：人民币项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数320,842,987.01-320,842,987.01本期增加-本期减少66,000,000

138、.00-66,000,000.00期末数254,842,987.01-254,842,987.0121、盈余公积、盈余公积单位：元 币种：人民币项目法定盈余公积期初数14,217,650.71本期增加8,652,590.73本期减少期末数22,870,241.4422、未分配利润、未分配利润单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润其他转入减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积56金额114,758,856.72-114,758,856.7285,783,620.21-8,622,888.

139、51-提取或分配比例-提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润项目金额-19,800,000.00-172,119,588.42提取或分配比例-23、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入单位：元 币种：人民币主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他营业成本营业成本合计项目本期发生额476,955,619.75257,236.19477,212,855.95330,075,197.24210,797.50330,285,994.74上期发生额305,455,621.8920,923.57305,476,545.46214,742,632.924

140、,109.14214,746,742.06（2）主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本锂原电池锂离子及锂聚合物组合电池镍氢组合电池合计418,496,337.9844,233,187.6514,226,094.12476,955,619.75277,986,785.9439,706,484.8512,381,926.45330,075,197.24262,630,644.7938,024,034.224,800,942.88305,455,621.89175,066,717.8835,521,892.094,154,022.9421

141、4,742,632.9157-（3）公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称江苏林洋电子股份有限公司宁波三星电气股份有限公司湖南威科电力仪表有限公司杭州海兴电器有限公司深圳市科陆电子科技股份有限公司合计营业收入41,166,849.4733,280,725.2622,536,474.3917,427,174.6616,910,703.37131,321,927.15占公司全部营业收入的比例(%)8.636.974.723.653.5427.5224、营业税金及附加、营业税金及附加单位：元 币种：人民币项目城市维护建设税教育费附加合计本期发生额1,387,456.23991,0

142、40.162,378,496.39上期发生额576,844.17300,943.00877,787.17计缴标准7%5%25、销售费用、销售费用单位：元 币种：人民币工资办公费电话费业务招待费差旅费路桥费运输费福利费项目本期发生额3,165,762.24167,062.56131,356.091,439,723.601,388,050.8399,130.303,397,755.69419,463.9658上期发生额1,901,685.47133,432.2765,670.261,102,516.901,254,088.8667,133.902,636,021.39405,659.83项目水电费

143、租赁费折旧费修理费物料消耗其他税金教育经费报关费国内市场宣传广告费国际市场开拓费其他资产摊销汽车油耗住房公积金保险费其他合计本期发生额1,529.0038,205.7932,098.2826,034.2164,834.72805.00332,977.50792,266.97608,280.83526,193.0713,616.67219,568.2495,430.50730,512.26360.0113,691,018.32上期发生额1,393.1636,242.3016,593.9019,630.8060,331.50457.353,111.00708,227.66400,404.81466

144、,305.3712,000.00112,614.9164,024.00602,372.931,000.0010,070,918.5726、管理费用、管理费用单位：元 币种：人民币工资办公费电话费业务招待费差旅费路桥费运输费项目本期发生额6,095,514.951,551,335.2183,549.461,069,080.86636,786.8431,642.7429,634.5059上期发生额3,785,935.401,224,351.73334,935.61929,859.61469,876.7118,867.502,992.88福利费水电费租赁费折旧费修理费物料消耗其他税金住房公积金教育经

145、费保险费无形资产摊销其他资产摊销汽车油耗政府管理费环保费招聘费其他研发费项目合计本期发生额2,967,442.171,053,910.942,005.701,562,577.44467,351.422,619,082.32235,640.00466,245.591,178,716.50787,373.45271,670.48281,309.16311,769.71628,685.591,646,156.56177,802.50126,116.037,667,737.4431,949,137.56上期发生额1,472,422.74408,398.241,500.001,212,427.90349

146、,027.46992,453.4789,260.74111,942.00227,221.12472,148.49258,247.20121,157.98309,589.31275,584.88653,104.001,380.0089,869.861,242,420.5315,054,975.3627、财务费用、财务费用单位：元 币种：人民币利息支出利息收入手续费汇兑损益项目合计本期发生额320,123.71-1,864,951.96184,398.67-177,447.47-1,537,877.0560上期发生额89,757.94-3,129,983.00236,331.29649,263.3

147、5-2,154,630.42-28、资产减值损失、资产减值损失单位：元 币种：人民币项目一、坏账损失二、存货跌价损失合计29、营业外收入、营业外收入（1）项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得*无形资产处置利得*债务重组利得接受捐赠政府补助其他合计本期发生额5,718,661.535,718,661.53本期发生额-9,684,112.9662,409.629,746,522.58上期发生额3,946,886.77130,892.214,077,778.98单位：元 币种：人民币上期发生额-4,376,385.004,376,385.00（2）政府补助明细单位：元 币种：人民币项目增

148、值税、所得税返还财政专项补助合计本期发生额-9,684,112.969,684,112.96上期发生额-4,376,385.004,376,385.00说明-61-30、营业外支出、营业外支出单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失债务重组损失本期发生额-上期发生额-对外捐赠非常损失3,206,865.54350,000.00其他合计-3,206,865.54-350,000.00营业外支出的说明: 公司锂锰电池车间于 2011 年 10 月 28 日发生火灾事故，造成资产损失 3,206,865.54 元。31、所得税费用、所得税费用单位：元 币种：人民币项目按

149、税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额16,341,260.52-857,799.2315,483,461.29上期发生额10,822,433.73-611,666.8410,210,766.8932、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币往来款项政府补贴收入利息收入项目合计62金额4,179,451.6434,937,441.001,853,539.8740,970,432.51-（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币管理费用销售费用财务费用往来款项项目合计金额13,308,950.6510,2

150、09,581.51315,662.822,000.0023,836,194.9833、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“

151、”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）63本期金额85,783,620.215,718,661.537,864,711.323,115,030.30571,781.99-89,924.22-857,799.23-36,803,893.81-133,844,750.2096,672,624.21上期金额56,618,591.854,077,778.984,865,059.692,556,534.76191,436.24-649,263.35-611,666.84-12,562,762.93-48,614,721.0838,711,544.50-补充资料其他经营活动产生的现金流量净额2

152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额-7,988.2828,301,922.26-172,211,167.08236,958,441.45-64,747,274.37上期金额89,200.6545,970,259.17-236,958,441.45346,380,195.81-109,421,754.36（2）现金和现金等价物的构成单位：

153、元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数172,211,167.0853,414.94172,157,752.14-172,211,167.08期初数236,958,441.4582,716.04236,650,725.41225,000.00-236,958,441.45注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。64-chen六、关联方及关联交1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位：元 币种：人民币母公司对本企业的母公司对本

154、企业的表本企业组织母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)决权比例(%)最终控制方机构代码惠州市亿威实业有限公司控股股东有限责任惠州市鹅岭南路 110号 第 117 幢 金 和 阁B1201 号房骆锦红销售通讯配件产品100 万元45.50%45.50%刘金成骆锦红本企业的母公司情况的说明惠州市亿威实业有限公司是公司的控股股东，持有本公司 45.50的股权。刘金成、骆锦红为惠州市亿威实业有限公司的控股股东，因此刘金成、骆锦红为本公司的实际控制人。2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位：万元 币种：人民币子公司全称惠州金原电子能子公司类型全资子公司企业类型有

155、限责任注册地惠州市仲恺高新区和畅东四法人代表刘金成业务性质电力电子元器件、电子器件、电子元件、仪器仪注册资本300 万元持股比例(%)100表决权比例(%)100组织机构代码源系统有限公司路 1 号厂房一、二层表（计量器具除外）、LED 产品、工业电池、新能源管理系统产品的技术开发、生产、销售。亿纬国际工业有全资子公司有限责任威明顿 市 Silverside 路 3511Michael销售锂一次电池，锂二次电池，镍氢电池，电子100 美元限公司（注 1）号 105 室，邮编：19810。产品等一切合法 的商务活动。注 1：亿纬国际工业有限公司于 2010 年 12 月 10 日成立于美国威明顿

156、市，目前尚未对其投入资金，也未进行任何经营活动。3、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况无。65-4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称惠州直通电源有限公司深圳市招商局科技投资有限公司深圳市达晨财信投资管理有限公司香港晋达能源科技公司其他关联方与本公司关系公司法人代表骆锦红系本公司股东本公司股东本公司股东公司法人代表骆锦伟系本公司股东骆锦红亲属组织机构代码74803278-219240065-778525874-85、关联交易情况、关联交易情况无。6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项单位：元 币种：人民币项目关联方名称经济内容2011-12-3

157、12010-12-31其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款吕中正刘金成骆锦红李芬备用金备用金备用金备用金10,000.009,991.3033,343.0462,231.30七、或有事项无。1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无。2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。66无八、承诺事项本公司不存在需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明本公司 2012 年 2 月 22 日第二届董事会第九次会议通过决议，同

158、意本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 198,000,000 股为基数，每 10 股派发 1 元(含税)现金股利分红，合计 19,800,000.00 元，剩余未分配利润152,319,588.42 元滚存至下一年度。上述预案尚需提交本公司2011年度股东大会审议。拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利2、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明无。十、其他重要事项无十一、母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款（1）应收账款按种类披露：6719,800,000.00 元-单位：元 币种：人民币2011-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例

159、(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计224,281,539.78-224,281,539.78100-10015,080,066.00-15,080,066.006.72-6.722010-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计135,020,764.32-135,020,764.32100-1009,253,799.99-9,253,799.996.85

160、-6.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内7 至 12 个月1 至 2 年196,512,720.6513,905,149.138,760,807.5387.626.203.919,057,312.811,086,342.682,384,979.28107,635,039.6216,050,969.3511,334,755.3579.7211.898.395,381,751.981,605,096.942,266,951.072 至 3 年5,1

161、02,862.472.282,551,431.243 年以上合计-224,281,539.78-100-15,080,066.00-135,020,764.32-100-9,253,799.9968（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。（3）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称惠州金原电子能源系统有限公司河南许继仪表有限公司宁波三星电气股份有限公司湖南威科电力仪表有限公司江苏林洋电子股份有限公司合计与本公司关系子公司非关联方非关联方非关联方非关联方金额18,408

162、,186.7217,694,948.0012,601,676.168,956,119.798,469,480.0066,130,410.67年限1 年以内1 年以内6 个月以内6 个月以内6 个月以内占应收账款总额的比例(%)8.217.895.623.993.7829.49（4）应收关联方账款情况单位名称惠州金原电子能源系统有限公司与本公司关系子公司金额18,408,186.72年限1 年以内占应收账款总额的比例(%)8.212、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币2011-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏

163、账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计11,111,530.16-11,111,530.16100-100140,387.82-140,387.821.26-1.2669-2010-12-31种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,151,840.51-3,151,840.51100-100247,992.30-247,992.307.87-7.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的

164、其他应收款：单位：元 币种：人民币2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)6 个月以内7 至 12 个月1 至 2 年2 至 3 年4,529,318.466,041,061.91464,832.7976,317.0040.7654.374.180.699,262.7692,966.5638,158.502,429,022.86397,096.43263,524.2217,267.0077.0712.68.360.55102,014.3139709.64352,704.848,633.503 年以上44,930.001.4344,

165、930.00合计11,111,530.16100.00140,387.823,151,840.51100247,992.30（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称惠州金原电子能源系统有限公司与本公司关系子公司金额10,385,125.12年限1 年以内占其他应收款总额的比例(%)93.4670/单位名称惠州市惠恺置业发展有限公司广东电网公司惠州供电局中国石油化工股份有限公司广东惠州石油分公司高光华合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额288,512.0088,000.

166、0060,000.0050,000.0010,963,303.79年限1-2 年1-2 年2-3 年6 个月内占其他应收款总额的比例(%)2.600.790.540.4598.6771-3、长期股权投资、长期股权投资单位：元 币种：人民币在被投资单位在被投资在被投资单持股比例与表本期计提被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股位表决权比减值准备现金红利决权比例不一减值准备比例(%)例(%)致的说明惠州金原电子能源系统有限公司成本法3,000,000.003,000,000.003,000,000.00100100724、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入单位

167、：元 币种：人民币主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他营业成本营业成本合计项目本期发生额486,077,525.346,868,823.53492,946,348.87340,432,101.065,630,131.39346,062,232.45上期发生额305,455,621.8920,923.57305,476,545.46214,742,632.924,109.14214,746,742.06（2）主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本锂原电池锂离子及锂聚合物组合电池镍氢组合电池合计427,618,243.5

168、744,233,187.6514,226,094.12486,077,525.34288,343,689.7639,706,484.8512,381,926.45340,432,101.06262,630,644.7938,024,034.224,800,942.88305,455,621.89175,066,717.8835,521,892.094,154,022.94214,742,632.91（3）公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称江苏林洋电子股份有限公司宁波三星电气股份有限公司湖南威科电力仪表有限公司杭州海兴电器有限公司深圳市科陆电子科技股份有限公司合计营业收入

169、41,166,849.4733,280,725.2622,536,474.3917,427,174.6616,910,703.37131,321,927.1573占公司全部营业收入的比例(%)8.476.854.643.593.4827.02-5、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以

170、“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额74本期金额86,228,

171、885.065,718,661.537,864,711.323,115,030.30571,781.99-89,924.22-857,799.23-3,621,005.13-121,739,736.0553,826,814.13-2,589.9931,194,678.15-172,103,922.97233,958,441.45-61,854,518.48上期金额56,618,591.854,077,778.984,865,059.692,556,534.76191,436.24-649,263.35-611,666.84-12,562,762.93-48,614,721.0838,711,5

172、44.5089,200.6545,970,259.17-233,958,441.45346,380,195.81-112,421,754.36-十二、补充资料1、 当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币非流动资产处置损益项目金额-89,924.22说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如

173、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

174、的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出75-9,684,112.96-3,054,531.70-124其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益报告期利润项目加权平均净资产金额-980,948.56-5,558,708.48每股收益说明-收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.95%13.05%0.430.410.430.403、加权平均净资产收益率计算过程、加权平均净资产收益率计算过程单位：元 币种：人民币项目归

175、属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 a新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 a发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 b新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 b因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数序号3=1-25a6a5b6b5c6c本期金额85,783,620.215,558,708.4880,224,911.73581,819,494.44-上期金额56,618

176、,591.853,422,427.2553,196,164.60538,400,902.59-7671245项目回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数序号891011本期金额19,800,000.006-12上期金额13,200,000.007-1212=4+11/2加权平均净资产+5a6a/11+5b6b/11+5c6c/11-7614,811,304.55559,010,198.528/11910/11加权平均净资产收

177、益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率13=1/1214=3/1213.95%13.05%10.13%9.52%4、基本每股收益计算过程：、基本每股收益计算过程：单位：元 币种：人民币项目归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数序号3=1-26a7a6b7b6c7c8本期金额85,783

178、,620.215,558,708.4880,224,911.73132,000,000.0066,000,000.00-上期金额56,618,591.853,422,427.2553,196,164.6088,000,000.0044,000,000.00-77项目减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益序号9101112=4+5+6a7a/11+6b7b/11+6c7c/11-89/11-1014=1/1315=3/13本期金额-12198,000,0000.430.41上期金额-12132,000,0000

179、.430.40本公司报告期内无稀释性潜在普通股。注：净资产收益率及每股收益的计算遵循证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定。5、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）应收票据应收票据年末余额比年初余额增长 426.70%。增长的主要原因是：销售规模扩大，收到票据增加所致。（2）应收账款应收账款年末账面价值比年初账面价值增长 51.7%。增长的主要原因是：市场需求增加，公司扩大生产及销售规模所致。（3）其他应收款其他应收款年末账面价值比年初账面价值下降 79.75%。增长

180、的主要原因是：应收出口退税款已收回所致。（4）存货存货年末净值比年初净值增长 51.77%。增长的主要原因是：公司扩大产能，存货增加所致。（5）无形资产无形资产年末净值比年初净值增长 45.98%.。增长的主要原因是：研发项目经验收转入无形资产所致。（6）长期待摊费用长期待摊费用年末余额比年初余额增长 651.61%。增长的主要原因是：车间及各项基础设施改造增加所致。78（7）递延所得税资产递延所得税资产年末余额比年初余额增长 58.15%。增长的主要原因是：应收账款增加，相应的坏账准备增加所致。（8）预收账款预收账款年末余额比年初余额增长 159.44%。增长的主要原因是：销售规模扩大，预收

181、客户账款增加所致。（9）其它非流动负债其它非流动负债年末余额比年初余额增长 449.87%。增长的主要原因是：公司收到政府补助款项，相关项目未验收计入递延收益所致。（10）实收资本实收资本年末余额比年初余额增长 50%。增长的主要原因是：本期公司资本公积转增股本所致。（11）营业收入营业收入本期金额比上期金额增长 56.22%。增长的主要原因是：市场需求增加，公司扩大销售规模所致。（12）营业成本营业成本本期金额比上期金额增长 53.8%。增长的主要原因是：营业收入增加相应的营业成本增加所致。（13）营业税金及附加营业税金及附加本期金额比上期金额增长 170.97%。增长的主要原因是：内销营业

182、收入增加引起税费增加及城建税税率由上期的 1%调为 7%所致。（14）销售费用销售费用本期金额比上期金额增长 35.95%。增长的主要原因是：公司扩大销售规模，销售费用增加所致。（15）管理费用管理费用本期金额比上期金额增长 112.22%。增长的主要原因是：研发费用增加 650 万,教育经费增加95 万,工资增加 230 万和企业的经营规模同比增加所致。（16）营业外收入营业外收入本期金额比上期金额增长 122.71%。增长的主要原因是：政府补助增加所致。79（17）营业外支出营业外支出本期金额比上期金额增长 816.25%。增长的主要原因是：公司锂锰电池车间于 2011 年 10月 28 日发生火灾事故，造成资产损失 3,206,865.54 元。上述 2011 年度公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006 年版）的规定编制。法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_日期：日期：日期：80