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1、财务函数财务函数n财财务务函函数数是是指指用用来来进进行行财财务务处处理理的的函函数数。可可以以进进行行一一般般的的财财务务计计算算，例例如如确确定定贷贷款款的的支支付付额额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值 nExcelExcel在财务领域应用非常广泛。在财务领域应用非常广泛。财务函数中常见参数财务函数中常见参数n未来值未来值 (Fv)-在所有付款发生后投资或贷款的价在所有付款发生后投资或贷款的价值。值。 n期数期数 (Pper)-投资的总支付期数。投资的总支付期数。 n付款付款 (Pmt)-对于一项投资或贷款的定期支付数额。对于一项投资或
2、贷款的定期支付数额。 n现值现值 (Pv)-在投资期初的投资或贷款的价值。例在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。如，贷款的现值为所借入的本金数额。 n利率利率 (Rate)-投资或贷款的利率或贴现率。投资或贷款的利率或贴现率。 n类型类型 (Type)-付款期间内进行支付的间隔，如在付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末。月初或月末。n Guess：结果的近似值。结果的近似值。财务函数中常见参数财务函数中常见参数n未来值未来值、期数期数、付款付款、现值现值和和利率利率是相互关联的，是相互关联的，相互依赖的。相互依赖的。货币时值货币时值n货币的价值随时间的不同而不
3、同。货币的价值随时间的不同而不同。n例如：现在有例如：现在有1000元，其价值就恰好是元，其价值就恰好是1000元；元；存银行就会获得利息；购物一次性付清，就会有折存银行就会获得利息；购物一次性付清，就会有折扣；分期付款就得多付一些。扣；分期付款就得多付一些。现金的流进流出现金的流进流出n所有的财务公式都基于现金流，现金流出（支付）所有的财务公式都基于现金流，现金流出（支付）和现金流入（收款）。和现金流入（收款）。n构建财务公式时，要首先确定构建财务公式时，要首先确定给谁做的给谁做的，例如，例如如果买房子，分期付款，现金就是流出，负号如果买房子，分期付款，现金就是流出，负号买房子从银行获得贷款
4、，是正的现金流，买房子从银行获得贷款，是正的现金流，分期付款，现金流出，是负号分期付款，现金流出，是负号如果是银行，现金流是相反的。如果是银行，现金流是相反的。n正现金流表示正值，负现金流表示负值。正现金流表示正值，负现金流表示负值。时间段匹配时间段匹配n付款时间段要和利率的时间段一致，可以统一年，付款时间段要和利率的时间段一致，可以统一年，月，季度等。月，季度等。nNper、rate和和pmt必须一致。必须一致。第一次付款时间第一次付款时间n如果第一次付款延后，如果第一次付款延后，type使用使用0，这是默认值。，这是默认值。如果是立即付款，如果是立即付款，type取值取值1。基本的财务函数
5、基本的财务函数nPV（Present Value）：计算现值）：计算现值nFV（Future Value）：计算将来值）：计算将来值nPMT（Payment）：计算每次付款额）：计算每次付款额nRATE：计算付款利率：计算付款利率nNPER（Periods）：计算付款期数）：计算付款期数PV函数函数1.功能功能返回投资的现值。现值为一系列未来付款的当前值返回投资的现值。现值为一系列未来付款的当前值的累积和的累积和 。即未来的资金现在的价值。即未来的资金现在的价值。2.语法语法PV(rate,nper,pmt,fv,type)PV函数示例函数示例n银行推出一款理财产品，购买该产品，今后银行推出一
6、款理财产品，购买该产品，今后10年，年，每年获得一笔每年获得一笔1200元的报酬，该项产品目前多少钱元的报酬，该项产品目前多少钱值得购买。值得购买。n假如银行存款利率是假如银行存款利率是2.5%，贷款利率是，贷款利率是6.14%。FV函数函数1.功能功能基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。的未来值。2.语法语法FV(rate,nper,pmt,pv,type)FV函数示例函数示例例理财计划例理财计划每月去银行存每月去银行存500元，元，银行存款利率是银行存款利率是2.5%10年后有多少钱年后有多少钱Rate函数函数1.功能功能计算利
7、率。计算利率。2.语法语法RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Rate函数示例函数示例有一台有一台3000元的笔记本电脑，可以元的笔记本电脑，可以12个月分期付款个月分期付款购买，没有利息；如果现在一次付清，优惠购买，没有利息；如果现在一次付清，优惠500元。元。选择哪种方式。计算利率进行比较。选择哪种方式。计算利率进行比较。说明：银行存款利率是说明：银行存款利率是1.91%，贷款利率是，贷款利率是5.56%。NPER函数函数1.功能功能基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。的总期数。2.语法语法NPER(r
8、ate, pmt, pv, fv, type)Nper函数示例函数示例例：目标是当我拥有例：目标是当我拥有200万的时候，我就退休。现在万的时候，我就退休。现在已经有了已经有了30万了，每月存万了，每月存1500元，什么时候可以退元，什么时候可以退休。休。参考参考银行存款利率是银行存款利率是2.5%，贷款利率是，贷款利率是6.14%。一、一、PMT函数函数1.功能功能基于基于固定利率固定利率及及等额分期付款等额分期付款方式，返回贷款的方式，返回贷款的每期付款额每期付款额。2.语法语法PMT(rate,nper,pv,fv,type)n参数：参数：Rate：利率：利率Nper：付款总期数：付款总
9、期数Pv：现值（本金）或一系列未来付款的当前值的累积和。：现值（本金）或一系列未来付款的当前值的累积和。Fv：未未来来值值或或在在最最后后一一次次付付款款后后希希望望得得到到的的现现金金额额。如如果果省省略略fv，则默认其值为零，也就是一笔贷款未来值为零。，则默认其值为零，也就是一笔贷款未来值为零。Type：数数字字 0 或或 1，用用以以指指定定各各期期的的付付款款时时间间是是在在期期初初还还是是期末。期末。0表示期末，表示期末，1表示期初。表示期初。一、一、PMT函数函数3.3.说明说明PMT 返返回回的的支支付付款款项项包包括括本本金金和和利利息息，但但不不包包括税款、保留支付或某些与贷
10、款有关的费用。括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。 应应确确认认所所指指定定的的 rate 和和 nper 单单位位一一致致。例例如如，同同样样是是四四年年期期年年利利率率为为 12% 的的贷贷款款，如如果果按按月月支支付付，rate 应应为为 12%/12，nper 应应为为 4*12；如如果果按年支付，按年支付，rate 应为应为 12%，nper 为为 4。 4.示例示例n贷款买房：每月还贷金额贷款买房：每月还贷金额5000元元/平米，平米，100平米平米首付首付30%，其余等额本息贷款，其余等额本息贷款贷款贷款10年还完年还完利率利率5.22%n存款计划：每月存款金额存款计划：每月存款金额计划存计划存10万元万元10年完成年完成利率利率2.5%PV函数示例函数示例例例1.在租赁市场，出租方可以三种方式出租在租赁市场，出租方可以三种方式出租在今后在今后10年，每年获得一笔年，每年获得一笔1200元的报酬，元的报酬，当前一次付给当前一次付给10年后一次付给年后一次付给参考参考银行存款利率是银行存款利率是2.5%，贷款利率是，贷款利率是6.14%。
