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1、第十章 商业银行经营管理论o教学目标：教学目标：n资产负债管理理论的演变资产负债管理理论的演变n资产管理方法资产管理方法n负债管理方法负债管理方法n资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法第一节 商业银行经营管理论的演变n资产管理理论资产管理理论n负债管理理论负债管理理论n资产负债综合管理理论（资产负债综合管理理论（2020世纪世纪7070年代后）年代后）一、资产管理理论一、资产管理理论是指通过对银行资产公是指通过对银行资产公布结构的安排和调整，增加资产的安全性、流布结构的安排和调整，增加资产的安全性、流动性和盈利性。动性和盈利性。n资产管理理论是商业银行经营管理理论中最早出现、占统治地位最长
2、的一种理论，是注重银行资产安全性和流动性的经营管理理论。n该理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，银行不能能动地扩大资金来源。相反，银行资产业务的规模和结构则是其自身控制的内在变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。n资产管理理论经历了三个发展阶段。（一）商业性贷款理论（也称真实票据理论，亚当斯密国国富论）o是一种确定资金运用方向的理论。该理论认为：该理论认为：商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，从保持资产的流动性考虑，避免随时偿付提存的风险，商业银行的资产业务应集中于短期自偿性的贷款，短期自偿性的贷款，即贷款
3、能够随着商品的周转、产销过程的完成，从销售收入中得到偿还。o该理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。这些思想对商业银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。（二）资产转移理论（H.G.密尔顿1918年提出）n这种理论的产生是由于金融市场的发展，政府借款的需要，而使银行持有的政府证券增多，金融资产的流动性增强。n在此条件下，该理论认为：该理论认为：银行能否保持流动性，关键在于银行资产的变现能力，只要银行掌握的证券易于在市场上出售，或易于转让给中央银行，就没有必要非限于短期自偿性贷款。n该理论
4、突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限，使银行在注重流动性的同时扩大了资产组合范围。(三)预期收入理论（美国经济学家普鲁克1949年提出）n预期收入理论是在二次世界大战后产生的一种资产管理理论。这一理论是适应刺激投资和扩大市场，促进消费信贷和项目投资的发展而产生的。n该理论认为该理论认为：无论短期的商业贷款还是可能转让的资产，其贷款偿还或证券变现能力，都是以未来收入为基础的。只要一笔贷款还款来源有保证，银行不仅可以发放短期性贷款，而且也可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。n预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。n预期收入理论
5、为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更加广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。二、负债管理理论o产生背景o主要观点或理论主张o演变o评价（一）负债管理理论产生的背景（60年代金融环境的变化）1.金融创新美国花旗银行大额可转让存单的发行，银行家们找到了筹集资金来源的新路子。2.货币市场的发展，为银行通过主动负债争取资金来源提供了方便。3.通货膨胀的加剧，促使商业银行走上负债管理的道路。4.利率管制，限制了商业银行的存款资金来源。5.金融业竞争激烈，也迫使银行走负债经营之路。6.西方各国存款保险制度的建立与发展，激发了商业银行的冒险精神和进取意识。（二）负债管理理论的主要观
6、点n银行的资金来源不仅仅是传统的被动性存款，还有银行可以主动争取到的其他存款、借款。银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且也可以由负债管理提供，只要银行资金来源广泛而及时，银行的流动性就有保证。银行没有必要在资产方保持大量高流动性资产，而是应当将它们投入到高盈利的贷款和投资中去。必要时，甚至可以通过借入资金去支持资产规模的扩大。（三）负债管理理论的演变1.1.银行券理论。银行券理论。商业银行发行银行券要以贵金属做准备，银行券的数额与货币发行发行准备的数额之间视经济形势而变动。该理论的核心是强调负债的适度性。2.2.存款理论。存款理论。存款是银行最主要的资金来源，是银行资产经营活动的基础
7、；存款是存款者放弃货币流动性的一种选择，银行只能被动地顺应这种选择；银行所支付的存款利息是对存款者放弃流动性的回报，而绝不是收入盈利的来源；存款者和银行所关注的核心问题是存款的安全问题；存款的稳定性银行经营的客观要求，银行资金的运用必须限制在存款的稳银行资金的运用必须限制在存款的稳定性沉淀额度之内。定性沉淀额度之内。3.3.购买理论。购买理论。银行不能消极被动地接受存款形成负债，而应积极主动地争取存款和其他借款来扩大负债，以满足流动性要求。银行购买负债的行为包括同业借款、向中央银行融资、在金融市场发债等。4.4.销售理论。销售理论。随着金融业竞争的加剧，银行业大规模并购的不断，及混业经营时代的
8、到来，银行应改变经营策略，努力通过多元化服务和各种金融产品包括可转让存款单、回购协议、金融债券等来吸收资金。它的经营理念实质是一种市场概念包括：客户至上；金融产品必须根据客户多样化的需要供给；任何金融产品的实质是帮助资金的运筹，其外壳或包装是其他形式的商品或服务；销售观念不限于银行负债，也涉及银行资产，主张将两个方面联系起来进行系统的管理。（四）对负债管理理论的评价（是对现代负债管理理论的评价包括购买理论和销售理论）是一种金融思想创新：是一种金融思想创新：1.改变了传统的经营管理理念：由负债决定资产变为资产决定负债。2.改变了银行流动性管理的手段，银行的流动性管理由单一的资产管理转变为资产管理
9、和负债管理并重。3.增强了银行经营的主动性和灵活性。银行可根据需要主动安排负债，扩大资产规模，提高盈利水平。局限性：局限性：1.该理论成立的前提条件是银行外部存在一个供求弹性较强的市场，银行随时能以合理的利率从市场借入所需资金，但事实上有不确定性。2.银行通过扩大负债来满足资金的需求，为扩大信贷规模，进而为引发信用膨胀提供了可能，严重时会引起债务危机，导致经济的全面波动。3.银行长期对外部市场的过分依赖，使其忽视了自有资本的补充，借入资金的风险越来越大，会使银行陷入困境。三、资产负债综合管理理论（三、资产负债综合管理理论（2020世世纪纪7070年代后）年代后）（一）背景l负债管理理论的局限性
10、，电脑技术的普遍应用，及金融创新浪潮，金融自由化，利率浮动。（二）资产负债管理理论的主要观点n商业银行综合管理追求的目标是财富的极大化，或者说是预期净值的最大化。由于银行的净值是资产与负债的差额，所以资产负债综合管理必须兼顾银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，通过资产结构与负债结构的共同调整和资产负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动市场利率波动的情况下，实现利润最大化（或净值最大化）的经营目标。（三）资产负债管理理论的实践要点1.资产与负债期限结构的合理搭配，以降低流动性风险。2.资产与负债总量结构的合理搭配，以降低利率风险。3.资产
11、与负债各自内部结构的合理搭配，以提高银行管理效率。4.资产收益与负债成本的合理搭配，以提高银行的利润水平。（四）资产负债综合管理理论的评价o对商业银行本身而言：第一它吸取了资产管理和负债管理的精华，使商业银行业务管理完善；第二增加了银行抵御外界经济动荡的能力；第三是有助于减轻银行“短借长贷”的矛盾。o缺陷是：一是促使竞争更加剧烈，银行倒闭数量增加；二是不利于货币监督机构对银行的监控；三是商业银行存贷款利率的自由化，引起银行放款利率的提高，使企业的投资成本提高，阻碍经济的全面高涨。第二节 资产负债管理方法o资产管理方法o负债管理方法o资产负债联合管理方法一、资产管理方法l资金总库法资金总库法l资
12、金分配法资金分配法l线性规划法线性规划法（一）资金总库法资金总库法o银行将来自于各种渠道的资金汇集起来，形成一个资金总库，资金总库中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将资金总库中的资金按一定的顺序分配到各种不同资产上去。1.用于一级准备，应付意外的存款外流和未能预见的贷款需求；2.用于二级准备，以补充流动性不足之需；3.用来发放各类中短期贷款；4.用于购买长期证券，提高银行的盈利能力；5.用于进行长期的固定资产投资。资金来源资金来源资金运用资金运用活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款借入款借入款资本金资本金资金总库资金总库二级准备二级准备贷款贷款长期证券长期证券固定资产固定
13、资产一级准备一级准备资金总库示意图资金总库示意图（二）资金分配法（资产分配法）o银行主要按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。负债流动性强弱的划分标准，一是这项资金来源的周转率；二是对其法定准备金的要求。进行资金分配时应遵循如下原则：如果资金周转速度快，法定准备金率要求高，资金的稳定性就低，那么这类资金来源就应分配给流动性较强的资产项目；相反，资金比较稳定，应分配给盈利性较强、流动性较弱的资产项目。固定资产固定资产资金运用资金运用活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款借入款借入款资本性债券资本性债券二级准备二级准备贷款贷款长期证券长期证券一级准备一级准备股本股本资金来源
14、资金来源资金分配法资金分配法（三）线性规划法线性规划法n是在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数值最优的一种方法。其主要内容是首先建立目标函数，然后确定影响银行收益实现的限制因素作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，由此得出银行进行资金配置的最优状态。具体程序为：1.建立目标函数2.选择模型中的变量3.建立约束条件4.求解线性模型设一家银行资金总来源为设一家银行资金总来源为25002500万货币单位，这些资金可以作为贷款万货币单位，这些资金可以作为贷款（X1X1），也可以作为二级准备金即短期证券（），也可以作为二级准备金即短期证券（X2X2）来持有。贷款收益率）来持有。贷款收益
15、率为为12%12%，短期证券收益率为，短期证券收益率为8%8%。又银行高级管理人员确定的流动性目标。又银行高级管理人员确定的流动性目标是总资产中每是总资产中每1010货币单位至少要有短期证券货币单位至少要有短期证券2 2货币单位（法定存款准备金货币单位（法定存款准备金等存款成本不予考虑），则短期证券与总贷款的比例至少要等存款成本不予考虑），则短期证券与总贷款的比例至少要1/41/4。把所有因素用数学方式表达：把所有因素用数学方式表达：目标函数和约束：目标函数和约束： 定义定义最大化最大化Z=0.12X1+0.08X2 Z=0.12X1+0.08X2 目标函数目标函数服从约束条件服从约束条件X1
16、+x22500X1+x22500万万 总资产负债约束总资产负债约束X20.25X1 X20.25X1 流动性约束流动性约束X1X10 0，X2 X2 0 0 非负约束非负约束在在E E点上，总收益为：点上，总收益为：0.122000+0.085000.122000+0.08500=280(=280(万万) )可行的资产组可行的资产组合区间合区间（AOEAOE）z zz zA AB BDDE E0 0贷款贷款x1x1短短期期证证券券（ x x2 2 ）百万货币单位百万货币单位百百万万货货币币单单位位20202525线型规划模型下的资金组合线型规划模型下的资金组合5 52525二、负债管理方法o储
17、备头寸负债管理o贷款头寸负债管理（一）储备头寸负债管理o是指用增加短期负债向银行有计划地提供流动性资金的管理方式，即在银行面临清偿能力不足时，可用短期借入资金来弥补提取的存款。这样在负债方一增一减，正好轧平。例如在美国，储备头寸负债管理的主要工具是购买期限为一天的联储资金，或使用回购协议。存款提取一级储备二级储备 存款贷款资本账户投资资产资产负债负债借入资金借入资金（二）贷款头寸负债管理（全面负债管理）l是指银行直接从市场上借入资金支持贷款的持续增加，扩大盈利资产规模。l在银行可贷资金不足时，可通过借入款来应付增加的借款需求，这样，负债和资产都同时增加，而且还会因资产规模的扩大带来额外的利润。
18、商业银行发行大额可转让存单就是这样的一种工具。一级储备存款二级储备贷款资本账户投资资产资产负债负债借入资金借入资金贷款增加贷款增加三、资产负债管理方法（资金缺口管理方法）o利率敏感性资金缺口管理o持续期缺口管理o资产负债比例管理方法是西方商业银行于是西方商业银行于2020世纪世纪8080年代采用的一种资产负债协调年代采用的一种资产负债协调管理方法，它强调根据资产负债管理的监管性要求及资金管理方法，它强调根据资产负债管理的监管性要求及资金之间的内在联系，对资金来源项目之间、资金运用项目之之间的内在联系，对资金来源项目之间、资金运用项目之间，以及资金来源与资金运用之间确定一定的比例，并注间，以及资
19、金来源与资金运用之间确定一定的比例，并注意安排资产负债结构，以规范资金营运。意安排资产负债结构，以规范资金营运。第三节 利率敏感性缺口管理及其评价n利率敏感性缺口管理概念利率敏感性缺口管理概念n资产负债利率敏感程度衡量的两个指标资产负债利率敏感程度衡量的两个指标n利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口管理n对利率敏感性缺口管理的评价对利率敏感性缺口管理的评价一、利率敏感性缺口管理概念一、利率敏感性缺口管理概念l是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性资产利率敏感性资产与负债负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。利率敏感性资金：也称浮动利率或可变利利率敏感性资金：也
20、称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。按市场利率定期重新定价的资产或负债。其定价基础是货币市场基准利率，包括同其定价基础是货币市场基准利率，包括同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、可转让大额存单利率等。利率、可转让大额存单利率等。二、资产负债利率敏感程度衡量的二、资产负债利率敏感程度衡量的两个指标两个指标1.利率敏感性缺口（绝对量指标）（GAP）l指银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，它可用来反映银行资金的利率风险暴露情况。 GAP利率敏感性缺口RSA利率敏
21、感性资产RSL利率敏感性负债2.利率敏感性比率（相对量指标）（SR）l指银行利率敏感性资产与敏感性负债比值。反映资产负债敏感性不匹配的相对状况，可用于不同规模银行之间的对比。o3.按缺口值与敏感性比率的取值情况，可将银行资金状况分为三种情况资产敏感：GAP0 ，SR1负债敏感：GAP0 ，SR增加增加正下降减少减少减少负上升增加增加减少负下降减少减少增加零上升增加=增加不变零下降减少=减少不变（二）利率敏感性缺口管理方法（二）利率敏感性缺口管理方法1.进取性策略l是指保持利率敏感性缺口存在,利用利率变动获取收益的作法。若预期利率上升，银行的利率敏感性缺口值应为正值；反之，若预期利率下降，银行的
22、利率敏感性缺口值应为负值。调整缺口值就是调整敏感性资产与敏感性负债的数量对比关系，即资金结构关系。2.防御性策略l是指使利率敏感性缺口为零，使利率敏感性资产与利率敏感性负债总额相等，以达到最大限度地减少利率风险损失的目的。与上述进取性策略相比，防御性策略仅仅是防范了利率风险，而没有在规避利率风险的同时，获取额外的风险收益。四、对利率敏感性缺口管理的评价四、对利率敏感性缺口管理的评价优点：l模型设计简单，容易理解。在利率预测基础上，银行管理者可据此调整缺口，即可达到规避利率风险甚至扩大收益的目的。缺点：1.利率预测有较大难度2.银行调整利率敏感性缺口方面缺乏灵活性3.不能准确地反映资金流量。4.
23、没有考虑到存、贷款的提前解除合约这一因素5.忽略了资产与负债的市价变化，从而忽略了资产负债表中利率变动对净值的变化第四节 持（存）续期缺口管理及其评价n持续期缺口管理目标持续期缺口管理目标n持续期的概念持续期的概念n金融工具现值对利率变动的敏感程度n持续期缺口管理持续期缺口管理一、持续期缺口管理目标持续期缺口管理目标o是银行在对利率进行预测的基础上，考察利率变动对银行净值的影响程度，通过调整银行全部资产与全部负债的对比关系，进而调整资产与负债持续期的对比关系，达到规避利率风险或从利率风险中获取收益，提高商业银行净值水平。二、持续期的概念持续期的概念1.狭义的持续期l是指债券的持续期。它是关于债
24、券的所有预期现金流入量的加权平均时间，或是债券未来的现金流量相对于债券价格变动基础上计算的加权平均时间。l持续期是和金融工具偿还期相联系的一个概念。在持续期内不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期；对于分期付息到期还本的债券，其持续期总是短于偿还期。2.广义的持续期l是指包括债券在内的商业银行所有资产、负债的持续期的总称。 l持续期的实质为债券的投资回收期（该债券各期现金流抵补最初投入的平均时间）。l持续期是证券到期期限（N）的增函数；是证券现金流量（Ct）的减函数。权数如何理解？权数如何理解？公式公式三、金融工具现值对利率变动的敏感程度由于： 所以： 设金融工具的利率弹性为e，则有： l金
25、融工具的持续期越长，其现值对利率变动的弹性越大，即其面临的利率风险越大。因此决定金融工具利率风险的要素是持续期而不是偿还期。公式公式公式公式四、持续期缺口管理四、持续期缺口管理l持续期缺口l是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。 持续期缺口与银行净值变动的关系 1.当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降；随利率下降而上升。2.当持续期缺口为负值时，银行净值随利率上升而上升；随利率下降而下降。3.当持续期缺口为零时，银行净值在利率变动时，保持不变。l持续期缺口管理方法（同资金缺口管理方法类似）1.进取性策略2.保守性策略公式公式公式公式公式公式持续期持续期缺口缺口公式公
26、式由由可知：可知：公式公式设设设银行净值变动为设银行净值变动为将公式将公式和公式和公式代入上式：代入上式：公式公式持续期缺口持续期缺口管理模型管理模型银行净值变动、持续期缺口与市场利率变动之间的关系银行净值变动、持续期缺口与市场利率变动之间的关系持续期缺口利率变动资产现值变动变动幅度负债现值变动股权市场价值变动正缺口正缺口负缺口负缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变五、对持续期缺口管理的评价五、对持续期缺口管理的评价（一）优点1.为银行资产负债综合管理，特别是为利率风险管理提供了一个综合性指标。2.持续期间缺口是在考虑
27、了每种资产或负债的现金流量的时间价值基础上计算出来的，避免了利率敏感性缺口模型中由于时间间隔划分不当出现的问题，从而使持续期缺口管理模型更具有操作意义。（二）缺点1.资产负债等项目未来现金流的数值较难取得，计算过程较为复杂。2.利率变动的时间及其幅度很难预测。3.调整资产负债结构比较频繁，加大了商业银行的营运成本。第五节 我国商业银行的资产负债管理o我国商业银行资产负债管理发展历程o我国现行的商业银行资产负债管理方法一、我国商业银行资产负债管理发展历程（信贷资金管理体制发展历程）o1.统存统贷（1953-1958）o2.存贷下放、计划包干、差额管理、统一调度（1959-1961）o3.综合平衡
28、、高度集中、与分口、分级负责相结合（1962-1978）o4.统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额包干（1979-1984）o5.统一计划、划分资金、实贷实存、相互融通（1985-1993）o6.总量控制、比例管理、分类指导、市场融通（1994-1998）o7.计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控（1998-2005）o8.对银行资产负债实行全面的风险监管（2006年1月1日起）o 商业银行风险监管核心指标二、商业银行现行资产负债管理方法商业银行风险监管核心指标（银监会）o商业银行风险监管核心指标包括风险水平、风险迁徙和风险抵补三大类指标及指标值，其中一级指标15个，二级指标8个。o风险水平指
29、标包括流动性指标、信用风险指标、市场风险指标、操作性风险操作性风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。o风险迁徙指款衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。o风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足率和资本充足度3个方面。o商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。商业银行风险监管核心指标一览表商业银行风险监管核心指标一览表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险（1）流动性比例（2）核心负债依存度60%（3）流动性缺口率-10%信用风险
30、（4）不良资产率不良贷款率4%， 5%（5）单一集团客户授信集中度单一客户贷款集中度15%， 10%（6）全部关联度50%市场风险（7）累计外汇敞口头寸比例20%（8）利率风险敏感度风险迁徙正常贷款（9）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率关注贷款迁徙率不良贷款（10）次级贷款迁徙率（11）可疑贷款迁徙率风险抵补盈利能力（12）成本收入比35%（13）资产利润率0.6%（14）资本利润率11%准备金充足度（15）资产损失准备充足率贷款准备充足率100% 100%资本充足率（16）资本充足率核心资本充足率8%4%风险水平风险水平流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险1 1、流动性比例流动性资产流动性负
31、债、流动性比例流动性资产流动性负债100% 100% 2 2、核心负债依存度核心负债总负债、核心负债依存度核心负债总负债100% 100% 3 3、流动性缺口率、流动性缺口率=流动性缺口流动性缺口/90/90天内到期表内外资产天内到期表内外资产100% 100% 信用风险信用风险信用风险信用风险4 4、不良资产率、不良资产率 不良信用风险资产信用风险资产不良信用风险资产信用风险资产100%100%4.1 4.1 不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100% 100% 5 5、单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净
32、额、单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%100%5.1 5.1 单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度 最大一家客户贷款总额资本净额最大一家客户贷款总额资本净额100% 100% 6 6、全部关联度全部关联方授信总额资本净额、全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 100% 市场风险市场风险市场风险市场风险7 7、累计外汇敞口头寸比例、累计外汇敞口头寸比例 =累计外汇敞口头寸资本净额累计外汇敞口头寸资本净额100% 100% 8 8、利率风险敏感度、利率风险敏感度 =利率上升利率上升200200个基点对银行净值影响个基点对银行净值影响/ /资本净额资本净额100%
33、100%。操作风险操作风险操作风险操作风险操作风险损失率操作风险损失率风险徒涉风险徒涉正常类贷款正常类贷款正常类贷款正常类贷款9 9、正常贷款迁徙率、正常贷款迁徙率 =(=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不期初关注类贷款中转为不良贷款的金额良贷款的金额) )( (期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额- -期初正常类贷款期间减少金额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余期初关注类贷款余额额- -期初关注类贷款期间减少金额期初关注类贷款期间减少金额)100% )100% 9.19.1、正常类贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率=期初正常类贷
34、款向下迁徙金额期初正常类贷款向下迁徙金额( (期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额- -期初正期初正常类贷款期间减少金额常类贷款期间减少金额)100%)100%9.29.2、关注类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率 =期初关注类贷款向下迁徙金额期初关注类贷款向下迁徙金额( (期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额- -期初关期初关注类贷款期间减少金额注类贷款期间减少金额)100% )100% 不良贷款不良贷款不良贷款不良贷款1010、次级类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率 =期初次级类贷款向下迁徙金额期初次级类贷款向下迁徙金额( (期初次级类贷款余额期初次级类贷款余额- -期初次期初次级类贷款期间减少金额
35、级类贷款期间减少金额)100% )100% 1111、可疑类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率 =期初可疑类贷款向下迁徙金额期初可疑类贷款向下迁徙金额( (期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款余额- -期初可期初可疑类贷款期间减少金额疑类贷款期间减少金额)100% )100% 风险抵补风险抵补盈利能力盈利能力盈利能力盈利能力1212、成本收入比率、成本收入比率 =营业费用营业收入营业费用营业收入100% 100% 1313、资产利润率、资产利润率 =净利润资产平均余额净利润资产平均余额100% 100% 1414、资本利润率、资本利润率 =净利润所有者权益平均余额净利润所有者权益平均余额100% 100
36、% 准备金充足度准备金充足度准备金充足度准备金充足度1515、资产损失准备充足率、资产损失准备充足率 信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100% 100% 15.115.1、贷款损失准备充足率、贷款损失准备充足率 贷款实际计提准备贷款应提准备贷款实际计提准备贷款应提准备100% 100% 资本充足程度资本充足程度资本充足程度资本充足程度1616、资本充足率、资本充足率 资本净额（风险加权资产资本净额（风险加权资产12.512.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）100%100%16.116.1、核心资本充足率、核心资本充足率 核心资本净额（风险加权资产核心资本净额（风险加权资产12.512.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）100% 100%
