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1、税法税法期末总结期末总结考试安排考试安排w1.时间：时间： 2012年年1月月1日日w2.地点：地点： 经管楼经管楼w3.考试时，除了相关证件外，可带计算器。考试时，除了相关证件外，可带计算器。w4.考试不犯如作弊等低级错误。考试不犯如作弊等低级错误。A卷基本题型卷基本题型w1. 单选单选 1分分1515分分w2.多选多选 2分分510分分w3.判断判断 1分分1010分分w4.计算题计算题 共共6个，每个分值从个，每个分值从48分不等，分不等，计计 37分分w5.综合题综合题 14分分228分分B卷（补考）基本题型卷（补考）基本题型w1. 简答简答 4分分 5 20分分w2.多选多选 2分分
2、510分分w3.判断判断 1分分1010分分w4.计算题计算题 共共6个，每个分值从个，每个分值从58分不等，分不等，计计 40分分w5.综合题综合题 20分分120分分考试要点考试要点w1.以教材为中心，掌握教材核心内容，结以教材为中心，掌握教材核心内容，结合每章的作业。合每章的作业。w3.重点章节：增值税、消费税、企业所得重点章节：增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等。税和个人所得税等。答题要求答题要求w1.卷面整洁，写明自己的序号，字迹工整。卷面整洁，写明自己的序号，字迹工整。w2.多选题如果不能确定的话应少选，酌情给多选题如果不能确定的话应少选，酌情给分，注意分寸。分，注意分寸。w
3、3.计算题要有步骤，注意得分点。计算题要有步骤，注意得分点。w4.综合题，注意审题，分析有条理。综合题，注意审题，分析有条理。内容结构w第二章第二章 增值税法增值税法*w第三章第三章 消费税法消费税法w第四章第四章 营业税法营业税法w第五章第五章 城市维护建设税法城市维护建设税法 w第二章第二章 增值税会计、出增值税会计、出口货物免退税会计口货物免退税会计w第三章第三章 消费税会计消费税会计w第四章第四章 营业税会计营业税会计w第十二章第十二章 所得税会计所得税会计会计核算会计核算主要流转税法主要流转税法纳税实务纳税实务主要所得税法主要所得税法第十二章第十二章 *企业所得税法企业所得税法第十三
4、章第十三章 *个人所得税法个人所得税法基本概念、方法基本概念、方法第一章 概论 一、税法与税收一、税法与税收二、税法的原则二、税法的原则三、税法的分类三、税法的分类四、税收实体法的要素四、税收实体法的要素五、税种设置五、税种设置六、税收管理体制六、税收管理体制七、税收收入划分七、税收收入划分增值税增值税w1.增值税的类型增值税的类型w2.增值税的计税方法增值税的计税方法w3.增值税纳税义务人的认定增值税纳税义务人的认定*w4.增值税的征税范围及适用税率增值税的征税范围及适用税率w5.增值税应纳税额的计算增值税应纳税额的计算*w6.出口退税增值税、消费税的基本政策，出口出口退税增值税、消费税的基
5、本政策，出口退税的适用范围、退税的适用范围、“免、抵、退免、抵、退”方法的计算、方法的计算、“先征后返先征后返”办法的计算办法的计算w6.增值税凭证、账簿和报表增值税凭证、账簿和报表消费税1、消费税的税目和常用税率、消费税的税目和常用税率2、消费税的计税方法、消费税的计税方法3、外购应税消费品已纳税额的扣除、外购应税消费品已纳税额的扣除*#4、自产自用应税消费品应纳税额计算、自产自用应税消费品应纳税额计算*5、委托加工应税消费品应纳税额计算、委托加工应税消费品应纳税额计算#6、进口应税消费品应纳税额的计算、进口应税消费品应纳税额的计算营业税营业税1、营业税与增值税的划分、营业税与增值税的划分2
6、、营业税的征税范围和纳税人、营业税的征税范围和纳税人3、营业税的计税依据和应纳税额的计算、营业税的计税依据和应纳税额的计算11城市维护建设税法城市维护建设税法增值税、消费税和营业税的基础上需增值税、消费税和营业税的基础上需要计算城建及附加要计算城建及附加w1、关税的基本原理、关税的基本原理n关税的概念、分类、作用关税的概念、分类、作用w2、关税的征税对象及纳税义务人、关税的征税对象及纳税义务人w3、进出口税则、进出口税则n税则的概念、商品分类、税率运用税则的概念、商品分类、税率运用w4、关税完税价格、关税完税价格n一般进口货物、特殊进口、出口货物、运输及一般进口货物、特殊进口、出口货物、运输及
7、保险费的确定、完税价格审定保险费的确定、完税价格审定w5、应纳税额计算、应纳税额计算关税法关税法其他税种w1、资源税法、资源税法w2、土地增值税法、土地增值税法w3、房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用、房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用法法w4、车辆购置税法和车船税法、车辆购置税法和车船税法w5、印花税法和契税法、印花税法和契税法15企业所得税企业所得税1.1.企业所得税的纳税义务人和征税对象企业所得税的纳税义务人和征税对象2.2.企业所得税税率的相关规定企业所得税税率的相关规定3.3.企业所得税应纳税所得额的计算企业所得税应纳税所得额的计算* *3.3.企业亏损弥补的相关规定企业亏损弥补
8、的相关规定4.4.企业所得税资产的税务处理企业所得税资产的税务处理5.5.企业所得税的主要税收优惠企业所得税的主要税收优惠6.6.企业应纳所得税额的计算和纳税申报企业应纳所得税额的计算和纳税申报* *7.7.境外所得已纳税额的计算境外所得已纳税额的计算* *1616个人所得税1、计税原理、纳税义务人、税目与税率2、计算个人所得税的特殊方法3、个人所得税的税收优惠4、自行申报与代扣代缴其他内容w国际税收协定国际税收协定w税收征收管理办法税收征收管理办法w税务代理与税务筹划税务代理与税务筹划祝大家取得好的成绩！祝大家取得好的成绩！快乐的十八种技巧快乐的十八种技巧1、要有目标和追求、要有目标和追求
9、2、经常保持微笑、经常保持微笑3、学会和别人一块分享喜悦、学会和别人一块分享喜悦4、乐于助人、乐于助人5、并保持自己的一颗童心、并保持自己的一颗童心6、学会和各种人愉快的相处、学会和各种人愉快的相处7、保持幽默感、保持幽默感8、要能处乱不惊、要能处乱不惊9、学会宽恕他人、学会宽恕他人10、有几个知心朋友、有几个知心朋友11、常和别人保持合作、常和别人保持合作,并从中获得乐趣并从中获得乐趣12、享受你的天伦之乐、享受你的天伦之乐13、保持高度的自信心、保持高度的自信心14、尊重弱者、尊重弱者15、偶尔放纵自己一下、偶尔放纵自己一下16、有空来、有空来 BBS灌灌水灌灌水17、有空来家中坐坐、有空来家中坐坐18、不要财迷、不要财迷 Happy New Year
