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1、第第4 4节银行保函与备用信用证节银行保函与备用信用证 由于银行从事担保业务的规模可以不受由于银行从事担保业务的规模可以不受资产负债比率及各项管理规定的约束，可以资产负债比率及各项管理规定的约束，可以增加业务收入，因此银行保函这种新型金融增加业务收入，因此银行保函这种新型金融信用工具得到了大量的应用。信用工具得到了大量的应用。 银行应某一当事人请求，并由该当事人承担责银行应某一当事人请求，并由该当事人承担责任，由银行开出书面承诺，保证在受益人提示书面请任，由银行开出书面承诺，保证在受益人提示书面请求和符合保函中所规定的单据时，由银行支付一定金求和符合保函中所规定的单据时，由银行支付一定金额的货
2、币。额的货币。第一节银行保函第一节银行保函一含义一含义（BANK GUARANTEE / BANKERS LETTER OF GUARANTEE, L/G）二、保函的当事人二、保函的当事人在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付款项。负担保险项下一切费用和利息。担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。Applicant申请人申请人，是向担保银行提出申请，要求银是向担保银行提出申请，要求银行开具保函的一方。行开具保函的一方。一经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。一经开出保函就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，则担保
3、行有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。Guarantor Bank担保行担保行，是根据申请人的要求，开立保函的银行。是根据申请人的要求，开立保函的银行。受益人按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，有权向担保行索偿，并取得付款。Beneficiary受益人受益人，是接受保函，并有权按保函规定的向担保行是接受保函，并有权按保函规定的向担保行提出索赔的一方。提出索赔的一方。三、银行保函的特点与性质三、银行保函的特点与性质1、特点以付款为目的；以付款为目的；付款的唯一条件是单据；付款的唯一条件是单据；保函的独立性相对的。保函的独立性相对的。
4、2、性质第一性付款责任（第一性付款责任（Primary ObligationPrimary Obligation） 第二性付款责任（第二性付款责任（Secondary ObligationSecondary Obligation）（ Payment upon first simple demand）“见索即付见索即付”保保函函 无论其如何命名或描述，意指银行、保险公司或无论其如何命名或描述，意指银行、保险公司或其他组织或个人（即担保人）以书面形式出具并其他组织或个人（即担保人）以书面形式出具并凭提交与保函条款相符的索赔书或保函规定的其凭提交与保函条款相符的索赔书或保函规定的其他单据（设计师或工
5、程师出具的证明、法院判决他单据（设计师或工程师出具的证明、法院判决书或仲裁裁决书）付款的保函、担保或其他付款书或仲裁裁决书）付款的保函、担保或其他付款承诺。承诺。主要特点主要特点保函独立于基础合同；付款的惟一条件是单据；保函的独立性是相对的。委托人或申请人委托人或申请人受益人受益人担保行担保行通知行通知行有关的交易合同、协议、标书的编号、日期、供应货物的名有关的交易合同、协议、标书的编号、日期、供应货物的名称、数量，工程项目名称等。称、数量，工程项目名称等。保函的货币名称、金额。保函的货币名称、金额。有效日期。有效日期。承诺条款，又称责任条款。表明担保行负责在何种条件下，承诺条款，又称责任条款
6、。表明担保行负责在何种条件下，凭受益人提交何种单据、证件向受益人付款。凭受益人提交何种单据、证件向受益人付款。索款办法。是指受益人向担保行提出索偿的方式（如信索或索款办法。是指受益人向担保行提出索偿的方式（如信索或电索）和路线（是否通过通知行）等。电索）和路线（是否通过通知行）等。其他。如保函金额承受申请人履约进度递减的规定等。其他。如保函金额承受申请人履约进度递减的规定等。 四保函的内容四保函的内容五保函的种类五保函的种类（一）出口类保函1 1承包保函承包保函（1）投标保函（2）履约保函（3）预付金保函2 2保留金保函或留置金保函保留金保函或留置金保函3 3质量保函质量保函4 4维修保函维修
7、保函（二）进口类保函1 1付款保函付款保函2 2延期付款保函延期付款保函3 3租赁保函租赁保函（三）对销贸易保函（四）其他保函1 1补偿贸易保函补偿贸易保函2 2来料加工、来件装配保函来料加工、来件装配保函1 1借款保函借款保函 2 2关税保付保函关税保付保函3 3帐户透支保函帐户透支保函4 4保释金保函保释金保函（一）担保人有权要求委托人交付保证金（一）担保人有权要求委托人交付保证金（二）间接担保方式应持谨慎态度（二）间接担保方式应持谨慎态度（三）担保人的审单责任（三）担保人的审单责任（四）保函一经开立，不可撤销也不得转让（四）保函一经开立，不可撤销也不得转让（五）保函的到期日（五）保函的到
8、期日（六）保函的适用法律（六）保函的适用法律六保函实务六保函实务（一）适用范围（一）适用范围（二）付款责任（二）付款责任（三）所需单据（三）所需单据（四）兑现银行（四）兑现银行（五）交单方式（五）交单方式（六）融资作用（六）融资作用（七）开立依据（七）开立依据（八）适用法律（八）适用法律（九）风险担保（九）风险担保七保函与跟单信用证的区别七保函与跟单信用证的区别(p212)(p212)银行应申请人的请求或一自身的名义，向银行应申请人的请求或一自身的名义，向受益人出具的，保证凭规定的单据向受益人支受益人出具的，保证凭规定的单据向受益人支付一定数额款项的书面凭证。付一定数额款项的书面凭证。又称担保
9、信用证，是一种不以清偿商品交又称担保信用证，是一种不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。偿还为目的所开立的信用证。第二节备用信用证第二节备用信用证一含义（一含义（STANDBY L/CSTANDBY L/C）国际商会出版物第515号对备用信用证下的定义是：备用信用证备用信用证是一种信用证的安排，它代表了开是一种信用证的安排，它代表了开证行对受益人的以下责任；不管其称谓或代证行对受益人的以下责任；不管其称谓或代表方式如何：表方式如何：偿还申请人的借款，或预付给申请人，或记在申请人账户偿还申请人的借款，或预付给申请人
10、，或记在申请人账户的款项；的款项；支付由于申请承担的任何债务；支付由于申请承担的任何债务；支付由于申请人在履行义务上的违约。支付由于申请人在履行义务上的违约。 二运用范围（与银行保函比较）二运用范围（与银行保函比较）（一）相同之处法律当事人基本相同；法律当事人基本相同；都是国际结算和担保的重要形式；都是国际结算和担保的重要形式； 性质上相同。性质上相同。（二）不同之处保函有从属性保函和独立性保函之分，备保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。用信用证无此区分。 保函和备用信用证适用的法律规范和国际保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。惯例不同。三、有关银行保函与备用信用证的惯例三、有关银行保函与备用信用证的惯例 合约担保统一规则合约担保统一规则（URCG325URCG325） 见索既付保函一规则见索既付保函一规则（URDG458URDG458） 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP500UCP500） 国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例（ISP98 590ISP98 590）
