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1、2024/9/41第五章 国际贸易结算方式http:/ p78）。）。o结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，2004， p97） 。o国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。o对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付/汇交汇交/偿付，偿付，并介绍相应的国际结算惯例。并介绍相应的国际结算惯例。 http:/ 汇款 Remit
2、tance一、汇款的含义、类别及程序一、汇款的含义、类别及程序汇款是指银行汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方理行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。式。付款人付款人款项款项银行银行银行汇票银行汇票收款人收款人中文名称中文名称英文名称英文名称支付术语支付术语通过银行通过银行划拨划拨信汇信汇MailTransferM/T电汇电汇TelegraphicTransferT/T借助即期借助即期银行汇票银行汇票票汇票汇RemittancebyBankersDemandDraftD/Dht
3、tp:/ 密押密押testkeySWIFTAuthenticationKey印鉴印鉴印鉴印鉴速度速度快快中中慢慢安全安全安全安全安全安全不太安全不太安全费用费用高高中中低低能否转让能否转让否否否否能能http:/ B公司）的账户行公司）的账户行3.3.汇出行与汇入行之间有账户行关系，汇出行与汇入行之间有账户行关系，4.4.故汇出行就是发报行，汇入行就是收报行，只须一故汇出行就是发报行，汇入行就是收报行，只须一次发送次发送MT103就可以完成头寸调拨就可以完成头寸调拨交易代码：交易代码：CRED，贷记，发报行要求收报行，贷记，发报行要求收报行（荷兰银行阿姆斯特丹分行）在收款人（荷兰银行阿姆斯特丹
4、分行）在收款人（ B公司）公司）的账户上贷记的账户上贷记USD1958汇入行与收报行相同时，报文不显示汇入行与收报行相同时，报文不显示57A。http:/ 汇出行是汇入行的帐户行汇出行是汇入行的帐户行头寸拨付头寸拨付http:/ 托收 Collection 1、托收的当事人、托收的当事人委托人委托人-合同的卖方合同的卖方付款人付款人-合同的买方合同的买方托收行托收行-出口地银行出口地银行代收行代收行-进口地银行进口地银行一、简略定义、类别及程序一、简略定义、类别及程序托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。http:/ at sight
5、流程图 付款人付款人运输公司运输公司委托人委托人代收行代收行托收行托收行1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请书、托收申请书+跟单汇票跟单汇票5、回执、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提示7、审单、付款、审单、付款8、交单、交单9、提单、提单10、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款案例：案例：Unicam委托银行向湖北国贸托收委托银行向湖北国贸托收41,084美元美元http:/ after sight 流程图 付款人付款人运输公司运输公司委托人委托人代收行代收行托收行托收行1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请书、托收申请书+跟单汇票跟单汇票5、回执
6、、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提示7、承兑承兑8、到期日到期日付款、交单付款、交单9、提单、提单10、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款http:/ 流程图 付款人付款人运输公司运输公司委托人委托人代收行代收行托收行托收行1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请书、托收申请书+跟单汇票跟单汇票5、回执、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提示7、承兑、交单、承兑、交单10、到期日到期日付款付款8、提单、提单9、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款http:/ TRUST RECEIPT （苏钟祥等人, 2004, p13
7、9）TO:BANK_,Oct9,2005ReceivedfromtheSaidBank(afullsetofshippingdocumentsevidencing)themerchandisehavinganinvoicevalueof_say_asfollows:MARKSANDNUMBERSQUANTITYDESCRIPTIONOFMERCHANDISESTEAMER and in consideration of such delivery in trust, the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/
8、or other charges or expenses, store, hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified herein, and to receive the proceeds as Trustee for the Said Bank, and the undersigned promises and agrees no to sell the said merchandise or any part thereof http:/ PT/RD/AD/P即期即期/远期期交交单条件条件开立信托收据开
9、立信托收据+承承兑承承兑付款付款提提货时间即期即期即期即期即期即期/远期期付款期限付款期限远期期远期期即期即期/远期期货物所有物所有权托收行托收行进口商口商进口商口商出口商出口商风险中中大大小小http:/ 。托收规则的最早版本。托收规则的最早版本于于1958年制定。年制定。http:/ http:/ Industrial & Commercial Bank Of ChinaCollectionInstructionORIGINALTo：Date_Our Ref No_Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item(s)/doc
10、uments for collection.Drawer：DraftDueDate/TenorNo.Date：Drawee（s）：）：AmountGoods：FromToBy/PerOnDocumentsDraftInvoiceB/LInsPolicy/CertW/MC/O1st2ndhttp:/ follow instructions marked “ ”：Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.Remittheproceedsbyairmail/cable.Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.Colle
11、ctchargesoutside_fromdrawer/drawee.Collectinterestfordelayinpayment_daysaftersightat_%P.A.Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.Protestfornon-payment/non-acceptance.Protestwaived.Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedate.Whencollected,pleasecreditouraccountwith_Pleasecollectandre
12、mitproceedsto_Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.SpecialInstructions:ForTheIndustrial&CommercialBankofChinaThis collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision) ICC Publication No.522Au
13、thorized Signature(s)http:/ 3.银行在收到单据时应与托收申请书或托收委托书上列明的核对，如有缺少，应立即以电讯方式与委托方联系；如有缺少，应立即以电讯方式与委托方联系；4.4. 银行不审核单据。在办理托收业务时应不折不扣地按托在办理托收业务时应不折不扣地按托收申请书或委托书的指示办理，银行应善意谨慎地处理业收申请书或委托书的指示办理，银行应善意谨慎地处理业务。代收行只能按托收行的指示办理。务。代收行只能按托收行的指示办理。http:/ 代收行/提示行在向付款人提示时可按当地的银行惯例提示，提示的单据按收到时的格式，但托收行和代收行可以加上必须提示的单据按收到时的格式
14、，但托收行和代收行可以加上必须的任何印章。费用由委托方负担，除非另有规定。的任何印章。费用由委托方负担，除非另有规定。 6.银行使用其他银行的服务，其目的为了执行委托人的指示，风险由委托人承担。代收行可以由委托人指定，也可以由托收行代收行可以由委托人指定，也可以由托收行指定，不管由谁指定，都作为委托人的代理人，如没有执行指指定，不管由谁指定，都作为委托人的代理人，如没有执行指示，托收行概不负责。示，托收行概不负责。7.对外国法律和习惯加于银行的责任和义务都由委托人承担。8.银行对单据的形式、真伪、法律效力概不负责。在邮递过程中在邮递过程中银行对因任何通知、信件、单据的延误、失落而引起的一切后银
15、行对因任何通知、信件、单据的延误、失落而引起的一切后果，银行不予负责。银行对技术性条款在翻译和解释中的错误果，银行不予负责。银行对技术性条款在翻译和解释中的错误也不负责，对不可抗力的种种原因造成的后果也概不负责。也不负责，对不可抗力的种种原因造成的后果也概不负责。9.未经银行事先同意不能在运输单据中以银行作为货物的收货人，银行也无责任提货，风险和责任都是发货人的。银行也无责任提货，风险和责任都是发货人的。 10.由于要澄清收到的不明确指示而发生的延误，银行不负责。http:/ 信用证 Letter of Credit 一、简略定义一、简略定义信用证是银行（开证行）应买卖双方中一方（申请人）信用
16、证是银行（开证行）应买卖双方中一方（申请人）的请求，开给另一方（受益人）、保证在一定条件下的请求，开给另一方（受益人）、保证在一定条件下支付确定数额钱款的凭证，其条件通常是受益人提交支付确定数额钱款的凭证，其条件通常是受益人提交符合信用证条款规定的单据。符合信用证条款规定的单据。 http:/ 对当事人的规定，明确申请人、受益人、开证行、指定行，对当事人的规定，明确申请人、受益人、开证行、指定行，说明对议付行有无限制；说明对议付行有无限制；3.3. 对货物的要求，明确品名、品质、数量、包装、价格；对货物的要求，明确品名、品质、数量、包装、价格；4.4. 对运输的要求，规定装运期限、装运港（地）
17、、目的港对运输的要求，规定装运期限、装运港（地）、目的港（地）、是否允许分批装运、是否允许转运；（地）、是否允许分批装运、是否允许转运；5.5. 对单据的要求，包括：发票、装箱单、运输单据、保险单对单据的要求，包括：发票、装箱单、运输单据、保险单（CIF条件下）、品质证、产地证、装运通知副本，等等；条件下）、品质证、产地证、装运通知副本，等等；6.6.对议付行的指令：寄单方式，偿付方式等；对议付行的指令：寄单方式，偿付方式等；7.7.国际惯例的适用。国际惯例的适用。http:/ 买方买方申请人申请人卖方卖方受益人受益人开证行开证行买卖合同买卖合同信信用用证证申申请请书书http:/ 无无贴现利
18、息利息受益人（受益人（卖方）方）申申请人付款人付款赎单期限期限远期期即期即期远期期http:/ Back-to-backCredit：是指出口商将以：是指出口商将以自己为受益人的信用证作为担保、要求银行开立以供自己为受益人的信用证作为担保、要求银行开立以供货商为受益人的信用证。货商为受益人的信用证。 o什么情况下使用有第二受益人的信用证：中间商需要什么情况下使用有第二受益人的信用证：中间商需要对进口商和供货商实行信息隔离。对进口商和供货商实行信息隔离。http:/ 按时间循环的信用证是指信用证上规定受益人每隔按时间循环的信用证是指信用证上规定受益人每隔某一段时间，可循环使用信用证上规定的金额。
19、某一段时间，可循环使用信用证上规定的金额。循环条款举例：循环条款举例：ThiscreditisavailableforuptoUSD15000permonthduringJanuary2002toMay2002.TheaggregateamountunderthiscreditisUSD75000.2.按金额循环按金额循环http:/ UCP600的条款对信用证各当事人都有约束力。的条款对信用证各当事人都有约束力。http:/ 1/2 （根据苏宗祥、徐捷，2008， p419-436列表）SWIFT报文报文用途用途MT700/701IssueofDocumentaryCreditMT700/7
20、01开立跟单信用证开立跟单信用证列明开证行开立的跟单信用证条款。列明开证行开立的跟单信用证条款。当信用证内容超过当信用证内容超过MT700报文格式的容量时，可以使用最多三报文格式的容量时，可以使用最多三份份MT701传送有关跟单信用证的条款。传送有关跟单信用证的条款。MT705Pre-adviceofaDocumentaryCreditMT705跟单信用证的预先通知跟单信用证的预先通知简要通知跟单信用证的内容。简要通知跟单信用证的内容。MT707AmendmentofaDocumentaryCreditMT707跟单信用证的修改跟单信用证的修改对跟单信用证进行修改。对跟单信用证进行修改。MT7
21、10/711AdviceofaThirdBanksDocumentaryCreditMT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证通知由第三家银行开立的跟单信用证通知另一家开证行开立的跟单信用证条款。通知另一家开证行开立的跟单信用证条款。当信用证内容超过当信用证内容超过MT710报文格式的容量时，可以使用最多三报文格式的容量时，可以使用最多三份份MT711传送有关跟单信用证的条款。传送有关跟单信用证的条款。MT720/721TransferofaDocumentaryCreditMT720/721转让跟单信用证转让跟单信用证通知所转让的跟单信用证的条款。通知所转让的跟单信用证的条款。当信用
22、证内容超过当信用证内容超过MT720报文格式的容量时，可以使用最多三报文格式的容量时，可以使用最多三份份MT721传送有关跟单信用证的条款。传送有关跟单信用证的条款。http:/ 2/2SWIFT报文报文用途用途MT730AcknowledgementMT730确认确认确认收到跟单信用证。确认收到跟单信用证。MT732AdviceofaDischargeMT732单据已被接受的通知单据已被接受的通知通知所收到的有不符点的单据已被接受。通知所收到的有不符点的单据已被接受。MT734AdviceofRefusalMT734拒付通知拒付通知发报行认为单据表面上与信用证条款不符，故以不符点为发报行认为
23、单据表面上与信用证条款不符，故以不符点为由而拒绝接受单据。由而拒绝接受单据。MT750AdviceofDiscrepancyMT750不符点通知不符点通知通知收报行有关提交的单据与信用证的不符点。通知收报行有关提交的单据与信用证的不符点。MT752AuthorisationtoPay,AcceptorNegotiateMT752授权付款、承兑或议付授权付款、承兑或议付答复用答复用MT750或其他格式的报文发送的授权付款或其他格式的报文发送的授权付款/承兑承兑/议付议付的请求，通知收报行对于所提交的单据除先前列明的不符的请求，通知收报行对于所提交的单据除先前列明的不符点以外在没有其他不符点的情况
24、下，可以对受益人进行付点以外在没有其他不符点的情况下，可以对受益人进行付款款/承兑承兑/议付。议付。http:/ 1.1.开证行承担第一性的、而且是独立的付款责任。开证行承担第一性的、而且是独立的付款责任。2.2.信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件 。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。3.3.信用证是一种单据买卖信用证是一种单据买卖 ，各有关当事人处理的是单据，而不是货物、服务和，各有关当事人处理的是单据，而不是货物、服务和/或其他行为。银行只负责单
25、证、单单之间的表面相符。或其他行为。银行只负责单证、单单之间的表面相符。 http:/ 1/2（田运银，2004，p297）o打包贷款是指信用证的受益人以信用证作为一种打包贷款是指信用证的受益人以信用证作为一种“财产抵押品财产抵押品”，在信用证项下的货物装运之前，向，在信用证项下的货物装运之前，向未来的议付银行获取人民币贷款的行为。贷款银行在仔细审查信用证的各项条款并完成相关借贷程序未来的议付银行获取人民币贷款的行为。贷款银行在仔细审查信用证的各项条款并完成相关借贷程序之后，将信用证金额的之后，将信用证金额的80%85%人民币数额划入信用证受益人的帐户。一俟该信用证项下的货款结人民币数额划入信
26、用证受益人的帐户。一俟该信用证项下的货款结汇以后，贷款银行先办理相关的结算手续，再从结汇款中扣除贷款本金和利息以及议付手续费等项费汇以后，贷款银行先办理相关的结算手续，再从结汇款中扣除贷款本金和利息以及议付手续费等项费用。用。o押汇是指信用证的受益人在信用证项下的货物装运之后，凭全套议付单据向议付银行获取人民币贷款押汇是指信用证的受益人在信用证项下的货物装运之后，凭全套议付单据向议付银行获取人民币贷款的行为。议付行在借贷人民币时必须审单。的行为。议付行在借贷人民币时必须审单。 （修改了田运银，（修改了田运银，2004，p297的表述）押汇金额一般在的表述）押汇金额一般在信用证金额的信用证金额的
27、85%95%之间。押汇比例的大小，主要视议付单据是否存在不符点以及受益人、偿付之间。押汇比例的大小，主要视议付单据是否存在不符点以及受益人、偿付行的信誉程度而定。等该信用证结汇以后，议付行先办理相关结算手续，再从结汇款中扣除贷款本金行的信誉程度而定。等该信用证结汇以后，议付行先办理相关结算手续，再从结汇款中扣除贷款本金和利息以及议付手续费等项费用。和利息以及议付手续费等项费用。o议付，按照国际惯例，是指被授权的议付行对信用证受益人的汇票及议付，按照国际惯例，是指被授权的议付行对信用证受益人的汇票及/或单据付出对价的行为。只审单或单据付出对价的行为。只审单不支付对价并不构成议付。目前，我国银行系
28、统的不支付对价并不构成议付。目前，我国银行系统的“议付议付”，有一些特有的规定，迄今并未与国际通，有一些特有的规定，迄今并未与国际通行的办法接轨。在国内银行办理议付时，银行只是审单、寄单、收费，并不支付对价。如果受益人要行的办法接轨。在国内银行办理议付时，银行只是审单、寄单、收费，并不支付对价。如果受益人要求议付行支付对价，银行则要按求议付行支付对价，银行则要按“押汇押汇”处理。按照我国银行的惯例，押汇只算抵押贷款，不算结汇。处理。按照我国银行的惯例，押汇只算抵押贷款，不算结汇。http:/ 2/2（田运银，2004，p297）o境外议付与境内打包贷款、押汇和议付的区别如下：境外议付与境内打包
29、贷款、押汇和议付的区别如下：1.1.境外议付是一种真正意义上的议付，而打包贷款和押汇只是一种以议付为前提境外议付是一种真正意义上的议付，而打包贷款和押汇只是一种以议付为前提条件的抵押贷款，是一种捆绑式的贷款。条件的抵押贷款，是一种捆绑式的贷款。2.2.境外议付，银行支付的是外汇，我国外汇管理机构视作境外议付，银行支付的是外汇，我国外汇管理机构视作“已结汇已结汇”，出口人可，出口人可以据此办理出口收汇核销和出口退税；而打包贷款和押汇，银行贷出的款项是以据此办理出口收汇核销和出口退税；而打包贷款和押汇，银行贷出的款项是人民币，外汇管理机构视作人民币，外汇管理机构视作“未结汇未结汇”，不能据此办理出
30、口收汇核销和退税。，不能据此办理出口收汇核销和退税。3.3.境外议付，议付行与受益人的帐目是一次性算断的；而境内打包贷款和押汇，境外议付，议付行与受益人的帐目是一次性算断的；而境内打包贷款和押汇，贷款银行首先只是贷出一定比例的人民币金额，而此笔帐目的最终结算，则需贷款银行首先只是贷出一定比例的人民币金额，而此笔帐目的最终结算，则需等到国外货款结汇到帐以后才来进行。等到国外货款结汇到帐以后才来进行。4.4.境外议付，银行支付汇票及境外议付，银行支付汇票及/或单据对价；而境内议付，银行通常不支付对价。或单据对价；而境内议付，银行通常不支付对价。http:/ 议付行索偿和开证行偿付 一、寄单和索偿的
31、含义一、寄单和索偿的含义o寄单寄单(Dispatching/Forwording/SendingDocuments)，通常是指议付行在向，通常是指议付行在向受益人付款后，再向开证行寄送单据的行为。受益人付款后，再向开证行寄送单据的行为。 （苏宗祥，（苏宗祥，1997，p343）o议付行向开证行寄送单据中的面函议付行向开证行寄送单据中的面函（CoveringLetter/DocumentaryRemittance)，称为称为BP通知书通知书 OutwardDocumentaryBillsPurchasedAdvice，又称出口，又称出口押汇通知书。押汇通知书。o索偿索偿(Reimbursemen
32、tClaim),通常是指议付行寄单的同时要求开证行或偿付行通常是指议付行寄单的同时要求开证行或偿付行偿付垫款的行为。偿付垫款的行为。http:/ BP通知书 1/2 （徐秀琼，1996， 示样8）PleasealwaysquoteourBPNo.400EB081585TO:IssuingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD6-3NIHOMBASHIHONGKU-CHO1-CHOMECHUO-KUTOKYOJAPANTO:ReimbursingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD100ROADWAYNEWYORKNY10005USADearSirs:W
33、eencloseherewiththedraft(s)andfollowingdocumentsforyourpayment/acceptancepertainingtothecreditsandcertifythatalltermsandconditionsofthecredithavebeencompliedwithunlessotherwisespecifiedbelow.CreditNo.008LC104500Draft/InvNo.TenorAmountOurChargesTotalAmount000250AtSightUSD13,176.00USD13,176.00http:/ B
34、P通知书 2/2 （徐秀琼，1996， 示样4）Therelativedocumentsaredisposedasfollows(TODRAWEEBANK)B/LC/RAWBInvoicePack./wtSpec/Meas.ListFormAOriginCert.Quality/Quantity/Anal.CertDraftForwardedbyAirMail3/33/33/321STRemainingdocuments2NDInreimbursement&remarks:TODRAWEEBANK:()PleasepayVIACHIPStheaboveamounttoCITIBANK,NEWY
35、ORK(ABA008)A/CUID364228atsightundertelexadvicetousquotingouraboveBPnumber.forEVERBRIGHTBANKOFCHINAAuthorizedsignaturehttp:/ 1、向开证行寄单，向开证行索偿 1.1 寄单函索开证行议付行邮寄面函单据索偿 1.2 寄单电索议付行邮寄面函单据开证行电讯索偿http:/ 2、向开证行寄单，向偿付行索偿 2.1 寄单函索议付行开证行邮寄面函单据邮寄索偿偿付行 2.2 寄单电索邮寄面函单据电讯索偿议付行开证行偿付行http:/ 4.4.寄单、索偿寄单、索偿http:/ 付 行开 证
36、行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（索偿条款）+借记报单http:/ 付 行 开 证 行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（索偿条款）3、支付委托书4、借记报单http:/ 付 行 开 证 行受益人1、信用证（偿付条款）2、BP通知书（索偿条款）3、贷记报单http:/ 付 行开 证 行C受益人1、信用证2、BP通知书3、汇款至议付行帐户4、贷记报单http:/ 议 付 行开 证 行共同帐户行C受益人1、信用证2、BP通知书3、证实单证相符，要求借记开证行帐户、贷记议付行帐户4、借记报单5、贷记报单http:/ 银行保函 Bankers Letter of Guarantee
37、一、定义：一、定义：o银行保函是银行或其他金融机构（担保人），应某一交易的一方当事人（委托人）银行保函是银行或其他金融机构（担保人），应某一交易的一方当事人（委托人）的申请，向另一方当事人（受益人）开立的书面担保凭证，保证在委托人未能履行的申请，向另一方当事人（受益人）开立的书面担保凭证，保证在委托人未能履行其义务的情况下，由担保人承担一定金额的支付责任或赔偿责任其义务的情况下，由担保人承担一定金额的支付责任或赔偿责任。二、银行保函的基本当事人：二、银行保函的基本当事人：1.1.委托人（委托人（Principal），也称申请人（），也称申请人（Applicant），即向银行提出申请，要求银行开
38、），即向银行提出申请，要求银行开立保函的当事人。立保函的当事人。2.2.受益人（受益人（Beneficiary），即接受保函、有权按保函条款的规定向担保银行提出索赔），即接受保函、有权按保函条款的规定向担保银行提出索赔的当事人。的当事人。3.3.担保人（担保人（Guarantor），即接受委托人的申请或委托向受益人开立保函的银行。），即接受委托人的申请或委托向受益人开立保函的银行。http:/ 的特点（徐秀琼，1997, p206207）1.1.要求受益人在提出索赔后的若干日内另行提供足以证明委托人违约事实的要求受益人在提出索赔后的若干日内另行提供足以证明委托人违约事实的独立性证明文件，凭以索
39、赔。独立性证明文件，凭以索赔。2.2.保函的到期日是发生索赔的最终期限，而不是受益人提出索赔的截止日期。保函的到期日是发生索赔的最终期限，而不是受益人提出索赔的截止日期。3.3.可以同具体的日期作为保函的限期，也可以随基础合约的终止保函自动失可以同具体的日期作为保函的限期，也可以随基础合约的终止保函自动失效。效。4.4.担保人在履约保函项下的责任可以是付款赔偿或安排履约，根据保函规定担保人在履约保函项下的责任可以是付款赔偿或安排履约，根据保函规定由担保人挑选。由担保人挑选。5.5.赔付金额不能因部分履约而递减。赔付金额不能因部分履约而递减。6.6.避而不谈担保人承担第一性还是第二性的付款责任，
40、不解释保函与基础合避而不谈担保人承担第一性还是第二性的付款责任，不解释保函与基础合约之间的关系。约之间的关系。http:/ 的特点 （徐秀琼，1997, p208209）1.1.强调保函是独立于基础合约而存在的文件；强调保函是独立于基础合约而存在的文件；2.2.受益人凭以索赔的单据，可以是书面索偿声明，也可以是其他单据，但决受益人凭以索赔的单据，可以是书面索偿声明，也可以是其他单据，但决非委托人违约的事实。非委托人违约的事实。3.3.保函具有不可撤销性。保函具有不可撤销性。4.4.受益人凭保函索赔的权利不可转让，但保函项下的款项可以让渡。受益人凭保函索赔的权利不可转让，但保函项下的款项可以让渡
41、。5.5.明确了反担保的概念。明确了反担保的概念。6.6.保函的效期可以是具体的日期，也可以随某项文件的失效而失效，或者以保函的效期可以是具体的日期，也可以随某项文件的失效而失效，或者以此两者中先到期者为准。此两者中先到期者为准。http:/ 备用信用证 Standby L/C 一、定义一、定义oStandbyL/CdefinedbytheU.S.FederalReserve:（徐秀琼，（徐秀琼，1997,p221）oAStandbyLetterofCreditisanyletterofcredit,orsimilararrangement,howevernamedordescribed,wh
42、ichrepresentsanobligationtothebeneficiaryonthepartoftheissueroa.Torepaymoneyborrowedbyoradvancedtoorfortheaccountoftheaccountpartyorob.Tomakepaymentonaccountofanyindebtednessundertakenbytheaccountpartyoroc.Tomakepaymentonaccountofanydefaultbytheaccountpartyintheperformanceofanyobligation.o美国联邦储备银行对备
43、用信用证的定义：美国联邦储备银行对备用信用证的定义： （徐秀琼，（徐秀琼，1997,p221）o备用信用证是一种信用证或类似的约定，不论其如何命名或描述，它代表了开证人对受益人的下列备用信用证是一种信用证或类似的约定，不论其如何命名或描述，它代表了开证人对受益人的下列义务：义务：oa.偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；ob.支付由债务人承担的负债；支付由债务人承担的负债；oc.支付由债务人违约所造成的损失。支付由债务人违约所造成的损失。http:/ 简答简答1.1.简述汇款偿付的几种情况。简述汇款偿付的几种情况。 2.2.用图式表示开证行向议付行偿付的
44、用图式表示开证行向议付行偿付的5种主要方式，写出每种情况中信用证的偿付条款和种主要方式，写出每种情况中信用证的偿付条款和BP通知通知书的索偿条款。书的索偿条款。3.3.假远期信用证与真远期信用证、即期信用证各有何区别？假远期信用证与真远期信用证、即期信用证各有何区别？4.4.哪些信用证是有第二受益人的信用证？什么情况下使用这种信用证？哪些信用证是有第二受益人的信用证？什么情况下使用这种信用证？5.5.简述转让信用证与背对背信用证的区别。简述转让信用证与背对背信用证的区别。6.6.银行国际业务部为进出口企业提供咨询：在以信用证为付款方式的情况下，银行应该建议进口银行国际业务部为进出口企业提供咨询
45、：在以信用证为付款方式的情况下，银行应该建议进口方选择付款信用证还是选择议付信用证？为什么？方选择付款信用证还是选择议付信用证？为什么？7.7.简述银行保函、备用信用证、跟单信用证三者的异同。简述银行保函、备用信用证、跟单信用证三者的异同。8.8.简述备用信用证的性质。简述备用信用证的性质。http:/ 托收当事人及有关条件如下： 买方：买方：HubeiInternationalTradeCorporation，4JianghanBeilu,Wuhan卖方：卖方： InternationalBusinessMachine,Inc.品名：品名：personalcomputers,fromNewY
46、ork,NY,USAtoWuhan,China金额：金额：contractvalueUSD10,000.-CIPWuhan,China付款条件：付款条件：D/Patsight托收行：托收行：CitibankofChinaNewYorkBranch代收行：代收行：TheIndustrial&CommercialBankofChinaHubeiBranch托收单据一批寄单，托收单据一批寄单，包括：即期汇票包括：即期汇票2张，号码张，号码 BE001，日期，日期 2000年年11月月1日，金额日，金额 USD10,000.-发票发票3份，号码份，号码 INV001提单提单3份份保险单保险单1份份We
47、ightMemo1份份产地证产地证1份份代收行收妥款项后电告托收行；在中国的银行费用由买方承担；见票后第代收行收妥款项后电告托收行；在中国的银行费用由买方承担；见票后第7天开始按天开始按5年利率计算延迟付款年利率计算延迟付款利息；免除拒绝证书；托收行是代收行的美元帐户行。利息；免除拒绝证书；托收行是代收行的美元帐户行。(1)按上述情况填写托收指示按上述情况填写托收指示(2)按上述情况填写汇票按上述情况填写汇票http:/ Industrial & Commercial Bank Of ChinaCollectionInstructionORIGINALTo：Date_Our Ref No_De
48、ar Sirs, We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.Drawer：DraftDueDate/TenorNo.Date：Drawee（s）：）：AmountGoods：FromToBy/PerOnDocumentsDraftInvoiceB/LInsPolicy/CertW/MC/O1st2ndhttp:/ follow instructions marked “ ”：Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.Remittheproceeds
49、byairmail/cable.Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.Collectchargesoutside_fromdrawer/drawee.Collectinterestfordelayinpayment_daysaftersightat_%P.A.Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.Protestfornon-payment/non-acceptance.Protestwaived.Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedat
50、e.Whencollected,pleasecreditouraccountwith_Pleasecollectandremitproceedsto_Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.SpecialInstructions:ForTheIndustrial&CommercialBankofChinaThis collection is subject to Uniform
51、Rules for Collection (1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized Signature(s)http:/ FOR_2007At _pay thisSecondBill of ExchangeFirstofsametenoranddateunpaidto the Order of_“Drawnunder_USDollars_Value ReceivedFor and on behalf ofTo _http:/ BP通知书如下: （徐秀琼，1997, 示样8）EVERBRIGHT BANK OF CHINANo.2TIANJ
52、INROADSHANGHAI,CHINADATE:JAN4,2007PleasealwaysquoteBP400EB071585OurRef.No._TO:(IssuingBank)BANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD.6-3NIHOBASHIHONGOKU-CHO1-CHOMECHUO-KUTOKYOJAPANTO:(Reimbursing/DraweeBank)BANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD.100BROADWAYNEWYORKNY10005U.S.ADearSirs:Weencloseherewiththedraft(s)andfollowingdocumentsforyourpayment/acceptancepertainingtothecreditsmentionedandcertifythatalltermsandconditionsofthecredithavebeencompliedwithunlessotherwisespecifiedbelow.CreditNO.008LC104500Draft/Inv.No.TenorAmountOurChargesTotalAmout000250AtSightUSD13,176.00USD13,176.00http:/
