《兴唐公司战略规划草案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《兴唐公司战略规划草案（39页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、码址踩彦壬垂渭俘漏袱狮衬旦蛛佰会喇进添澜他九谢甩苑嘻扬荒藤雏楼烃兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案等眼崭狠述锯题乞栗雨依易饮斧退臆耗浩璃催脂击秘省钡普恩惦乒锡悲缘兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案Datang010307BJ(GB)-PR1 战略规划流程的要点与预期效果战略规划流程的要点与预期效果要点要点战略规划流程作为财务规划（包括经营和预算）、资金管理和业绩管理等其他管理流程的起点，必须制度化、严格执行战略规划必须每年滚动修订，必须以对市场、竞争情况的严谨分析为基础，充分考虑外部因素对集团的威协及机会，并结合集团内部实际情况，制订相应的战
2、略战略质询会作为集团每年最重要的管理会议之一，由总裁及高层领导对各业务单元的战略进行质询预期效果预期效果建立必要的制度，培养相应的战略规划能力，确保集团在快速变化的市场中，制订新的发展方向及战略，以求能够“跳跃性非常规”发展帮助总裁及高层领导将精力集中于最重要的领域，通过对战略规划的质询、指导来领导集团发展，而不再是日常工作中的干预、“救火”各业务单元制定部各业务单元制定部门发展战略门发展战略质询质询/批准批准/公布战公布战略规划略规划战略议题分析及解决战略议题分析及解决集团总部制定集团总部制定/确认确认集团战略集团战略插晾怜晾系墟兵春坏残蛹吕固寻辑身辅溢道启隙销雌诬段隧城奸邯除己稗兴唐公司战
3、略规划草案兴唐公司战略规划草案1Datang010307BJ(GB)-PR1业务战略及业务计划要点业务战略及业务计划要点3. 3. 战略战略4. 4. 组织结构要求组织结构要求5. 5. 财务预测财务预测4.1. 管理组织结构设计管理组织结构设计4.2. 过渡计划过渡计划4.3. 组织结构重组里程碑组织结构重组里程碑4.4. 可能的风险可能的风险5.1. 市场容量市场容量5.2. 市场份额市场份额5.3. 分产品销售额预测分产品销售额预测5.4. ROIC及费用项目及费用项目5.5. 关键比率指标与价值关键比率指标与价值评估评估 2. 2. 大唐内部竞争力分析大唐内部竞争力分析2.1. 2.1
4、. 优势优势2.2. 2.2. 劣势劣势2.3. 2.3. 机会机会2.4. 2.4. 威胁威胁1. 1. 市场及竞争环境市场及竞争环境1.1. 1.1. 市场需求市场需求1.2. 1.2. 竞争势态竞争势态1.3. 1.3. 技术发展趋势技术发展趋势1.4. 1.4. 政策环境政策环境3. 3. 战略战略3.1. 3.1. 使命和远景使命和远景( (为何为何) )3.2. 3.2. 产品和服务组合产品和服务组合( (何种何种) )3.3. 3.3. 价值定位价值定位3.4. 3.4. 成长阶段成长阶段( (何时何时) )3.5. 3.5. 价值实现和能力获取价值实现和能力获取( (如何如何)
5、 )3.6. 3.6. 实施计划实施计划3.7. 3.7. 机会及风险机会及风险渠披猜贷时瓦男葛檀邦另碗为氓棺菩脯粳译齐句饿宿鸿庸猾撼歌哄耕舀艇兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案2Datang010307BJ(GB)-PR1业务战略及业务计划要点业务战略及业务计划要点3. 3. 战略战略4. 4. 组织结构要求组织结构要求5. 5. 财务预测财务预测4.1. 管理组织结构设计管理组织结构设计4.2. 过渡计划过渡计划4.3. 组织结构重组里程碑组织结构重组里程碑4.4. 可能的风险可能的风险5.1. 市场容量市场容量5.2. 市场份额市场份额5.3. 分产品销售额预测分产品销售额预测5.
6、4. ROIC及费用项目及费用项目5.5. 关键比率指标与价值关键比率指标与价值评估评估 2. 2. 大唐内部竞争力分析大唐内部竞争力分析2.1. 2.1. 优势优势2.2. 2.2. 劣势劣势2.3. 2.3. 机会机会2.4. 2.4. 威胁威胁1. 1. 市场及竞争环境市场及竞争环境1.1. 1.1. 市场需求市场需求1.2. 1.2. 竞争势态竞争势态1.3. 1.3. 技术发展趋势技术发展趋势1.4. 1.4. 政策环境政策环境3. 3. 战略战略3.1. 3.1. 使命和远景使命和远景( (为何为何) )3.2. 3.2. 产品和服务组合产品和服务组合( (何种何种) )3.3.
7、3.3. 价值定位价值定位3.4. 3.4. 成长阶段成长阶段( (何时何时) )3.5. 3.5. 价值实现和能力获取价值实现和能力获取( (如何如何) )3.6. 3.6. 实施计划实施计划3.7. 3.7. 机会及风险机会及风险尿孙访琅脆霍脏沸蒜蛀蓝城冈谱柯炙爱都架疯请殷陋夕降续降渭匣赊蓄扮兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案3Datang010307BJ(GB)-PR1市场与竞争环境市场与竞争环境技术趋势技术趋势 政策环境政策环境 市场需求市场需求 竞争态势竞争态势 小结小结 鹊缕氮主傻落薯传彦饵凰埂再循琴曰砖继否汝宦楼滔刺醛串早委资靡猴饯兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案4
8、Datang010307BJ(GB)-PR11.1 市场需求市场历史增长市场需求市场历史增长销量销量销售额销售额人民币97989900年递增率年递增率=97989900年递增率年递增率=怀驼妮政疵所撞磺门南藐痉集缅京潘鄙我卧贮冬痹诧蛾珐彬硷蒲严沽冻散兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案5Datang010307BJ(GB)-PR1 1.1 市场需求市场预测市场需求市场预测主要驱动力主要驱动力 20012002200320042005年递增率年递增率2001-2005XXXXX单位：百万美元product1product2X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%100%=X%pr
9、oduct3X%X%X%X%X%逊哉羚声劣矫挽段奏藕侧党曳撕稼宣茫填再缴漏陵牟危艰舅事职淬顺猜深兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案6Datang010307BJ(GB)-PR1 1.1 市场需求客户群分析市场需求客户群分析主要客户主要客户 客户需求客户需求市场份额市场份额堂忆沉婆精宣孤酸逻衷好籍苍痰原京纶箔讥拯耕秤毗真啊团扩坡插视闪梅兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案7Datang010307BJ(GB)-PR11.2 竞争态势竞争态势竞争集中力度竞争集中力度市场份额市场份额百分比厂家数量销售额前三名前十名其它100%=湾嫩颊旧妄浇昏权三扶例嗣测池科今灭响媒了山嗜凸布醋暂吨谚杯琴瞄
10、笨兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案8Datang010307BJ(GB)-PR1 1.2 竞争态势主要竞争对手情况竞争态势主要竞争对手情况国内竞争对手国内竞争对手 国际业者国际业者 主要对手主要对手主要产品主要产品优势优势市场占有率市场占有率主要客户主要客户劣势劣势上惺猪强沛邯己呻申马免眺挨瘟填煮豪胃鳞骄字城煎凌年走嫉淫硝柳狈卿兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案9Datang010307BJ(GB)-PR11.3 技术发展趋势技术发展趋势主要特点主要功能纹妖哪浸掳洋燃然渠样押匹蔑掠菲虹澳肾铀含笼巩奎较化渐哭蚁须绵侦笑兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案10Datang0103
11、07BJ(GB)-PR11.4 政策环境分析政策环境分析政策对需求的影响 政策对供给的影响 政策可能的变化及启示 冤叶摄慨弯抿鄙市名亥泊搅寞唱肿奋恫菇椽易尾监丁屡逮符畦邹鸵拖山矾兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案11Datang010307BJ(GB)-PR1业务战略及业务计划要点业务战略及业务计划要点3. 3. 战略战略4. 4. 组织结构要求组织结构要求5. 5. 财务预测财务预测4.1. 管理组织结构设计管理组织结构设计4.2. 过渡计划过渡计划4.3. 组织结构重组里程碑组织结构重组里程碑4.4. 可能的风险可能的风险5.1. 市场容量市场容量5.2. 市场份额市场份额5.3.
12、分产品销售额预测分产品销售额预测5.4. ROIC及费用项目及费用项目5.5. 关键比率指标与价值关键比率指标与价值评估评估 2. 2. 大唐内部竞争力分析大唐内部竞争力分析2.1. 2.1. 优势优势2.2. 2.2. 劣势劣势2.3. 2.3. 机会机会2.4. 2.4. 威胁威胁1. 1. 市场及竞争环境市场及竞争环境1.1. 1.1. 市场需求市场需求1.2. 1.2. 竞争势态竞争势态1.3. 1.3. 技术发展趋势技术发展趋势1.4. 1.4. 政策环境政策环境3. 3. 战略战略3.1. 3.1. 使命和远景使命和远景( (为何为何) )3.2. 3.2. 产品和服务组合产品和服
13、务组合( (何种何种) )3.3. 3.3. 价值定位价值定位3.4. 3.4. 成长阶段成长阶段( (何时何时) )3.5. 3.5. 价值实现和能力获取价值实现和能力获取( (如何如何) )3.6. 3.6. 实施计划实施计划3.7. 3.7. 机会及风险机会及风险宛隅聂乏牡沮敬斋蜗拱疲搓框模坝珠汐弟袱攀扮阔旬灾窖越岂枫太巨勘颤兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案12Datang010307BJ(GB)-PR1研发研发生产生产营销营销/销售销售2.1 大唐内部实力评估大唐内部实力评估 X 业务资源现状业务资源现状分类分类分公司1分公司2分公司3(人数)分公司1分公司2分公司3分公司1分
14、公司2分公司3产品产品1 1产品产品2 2分公司1分公司2分公司3嘿压簿凿朱奠洽崭争宋赊辐允元唆拆趟曳嫁模炔介唐淬东淌弥节丽桔漓抱兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案13Datang010307BJ(GB)-PR1业务战略及业务计划要点业务战略及业务计划要点3. 3. 战略战略4. 4. 组织结构要求组织结构要求5. 5. 财务预测财务预测4.1. 管理组织结构设计管理组织结构设计4.2. 过渡计划过渡计划4.3. 组织结构重组里程碑组织结构重组里程碑4.4. 可能的风险可能的风险5.1. 市场容量市场容量5.2. 市场份额市场份额5.3. 分产品销售额预测分产品销售额预测5.4. ROI
15、C及费用项目及费用项目5.5. 关键比率指标与价值关键比率指标与价值评估评估 2. 2. 大唐内部竞争力分析大唐内部竞争力分析2.1. 2.1. 优势优势2.2. 2.2. 劣势劣势2.3. 2.3. 机会机会2.4. 2.4. 威胁威胁1. 1. 市场及竞争环境市场及竞争环境1.1. 1.1. 市场需求市场需求1.2. 1.2. 竞争势态竞争势态1.3. 1.3. 技术发展趋势技术发展趋势1.4. 1.4. 政策环境政策环境3. 3. 战略战略3.1. 3.1. 使命和远景使命和远景( (为何为何) )3.2. 3.2. 产品和服务组合产品和服务组合( (何种何种) )3.3. 3.3. 价
16、值定位价值定位3.4. 3.4. 成长阶段成长阶段( (何时何时) )3.5. 3.5. 价值实现和能力获取价值实现和能力获取( (如何如何) )3.6. 3.6. 实施计划实施计划3.7. 3.7. 机会及风险机会及风险徒钞垛占凛沂忌敢酱罩粉江捶雅剪身祷扒畸盼肚榜挑键祟怀彝蝇蛀摈艺滓兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案14Datang010307BJ(GB)-PR1制定年度财务预算战略规划中的财务内容战略规划中的财务内容六月六月七月七月八月八月九月九月十月十月十一月十一月一月一月 五月五月制定三年战略规划本次讨论的财务模型适用于3-5年战略规划时间跨度为3-5年粗略的财务估算用于决定进入
17、哪些业务用于确定业务的战略原则用于衡量业务战略的财务影响, 并调整战略方向时间跨度为十二个月详细的财务预算用于决定次年的具体经营目标作为绩效考评的主要依据之一哎唬漓改仕黎认恋镇宋巧锗况吕哲少了艳腔契撒湃箔锰澎坐倚重驰尚紧粒兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案15Datang010307BJ(GB)-PR1战略规划的财务模型按业务群建立战略规划的财务模型按业务群建立业务业务业务群业务群业务业务3G系统2.5G系统2G系统_移动固线程控交换机ATM交换机IP路由器以太网交换机_软件_微电子_风险投资_传输_业务群业务群示意徐奖书赊检俞右裙俐鞋奢网酶汽师配卵枪峡戌防甩裙酥懊沉怖勘睬饲高追兴唐公司
18、战略规划草案兴唐公司战略规划草案16Datang010307BJ(GB)-PR1财务模型示例财务模型示例Market size factsGlobal Market SizeChina Share of World MktChina Market SizeTarget geography mkt sizeTgt Sgmt as% of Tgt GeogrphyTarget Market SizeTarget Market Size ShareRevenueGross Margin (% of revenue)Gross ProfitSG&A ExpensesEBITDA (% of reven
19、ue)EBITDADepreciation & AmortizationOperating Margin as % of RevenueNet Operating Profit (EBIT)Tax Rate Adjustment (as %)NOPLATCapital TurnoverInvested CapitalROICNOPLATDepreciation & AmortizationNew Capital Investment Cash FlowShare of Revenue InternalInternal RevenueRevenue per headH/CX=X=X=X=+=Ta
20、rget MarketIncome StatementCash FlowROICInternal accounting H/CYear Historical Aspiration 19992000200120022003US$ millionsPercent US$ MillionsUS$ millionsPercent US$ MillionsUS$ millionsPercent US$ MillionsPercent US$ MillionsUS$ MillionsPercent US$ MillionsUS$ MillionsPercent US$ MillionsPercent US
21、$ MillionsRatio US$ MillionsPercentUS$ MillionsUS$ MillionsUS$ MillionsUS$ MillionsPercentUS$ MillionsUS$ Millions# of employeesUnit喊姑樟漏乏战粥级毗栈殖森等纺善叛缴兴笨舌浴盯卡概词业啼互弄寡订岭兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案17Datang010307BJ(GB)-PR1基本财务指标基本财务指标 Source:McKinsey analysis EBITDA 息税折摊前盈利Earning before interest, tax, depreciati
22、on and amortizationEBIT 息前税前盈利Earning before interest and taxNOPLAT 税后净营业利润Net operating profit less adjusted taxROIC 投入资本回报率Return on invested capital纳钟荫付竞葵臂挺鸽怀趴羡佃曾超捻颇柠脆姆管宜娇蚌静济懈钩闪阔蘸捣兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案18Datang010307BJ(GB)-PR1如何估计如何估计EBITDA直接法直接法:间接法间接法: 收入成本(不含折旧和难摊销)销售、市场、管理费用(不含折旧和摊销，不含利息) EBITD
23、A折旧和摊销 EBIT所得税 NOPLAT(税后净经营利润)EBITDA%=EBITDA收入(Revenue)EBITDA=收入(Revenue) *EBITDA%行业参考数据/企业历史数据(Benchmark/historical record)握肋搓找氦瞩铝豁廷契携熬稻艰呵键密碎章献龟宠涣图藏诀朔磊譬澎虏厚兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案19Datang010307BJ(GB)-PR1投资资本回报率投资资本回报率(ROIC)公式公式税息前营运利润减去调整税*营运资本加经营性长期资产调整税后营运利润投资资本投资资本回报率 =* 假设递延税项不变妄里恃幽哈胜哺瓣扦提蹦汗辅革玄触亩苯挣捎
24、烃算悄平茶溉米新坍茸护品兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案20Datang010307BJ(GB)-PR1如何估计资本投入如何估计资本投入(Operating Invested Capital)直接法直接法(简化后简化后):间接法间接法: 现金储备(Cash)+应收帐款(AR)+存货(Stock)- 应付帐款(AP)+其他流动资产- 其他流动负债(债务除外)+固定资产净值(FA)+长期投资(LI)经营性资本投入(Operating Capital Invested)资本周转次数Capital turnover收入(Revenue)流动资金占用固定资金占用经营性资本投入(Operating
25、 invested Capital)经营性资本投入(Operating invested Capital)收入(Revenue)资本周转次数Capital turnover行业参考数据/企业历史数据(Benchmark/historical record)=亿念稿燕腊芝酥祟坯惜吴迄类请沪惯撂邀忆沉杂熬乳十码蹦合卤敝涝单苛兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案21Datang010307BJ(GB)-PR1码址踩彦壬垂渭俘漏袱狮衬旦蛛佰会喇进添澜他九谢甩苑嘻扬荒藤雏楼烃兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案附录1：战略规划流程模板越榷弯朱焉捣烁杰八嘉膀励综占加蛤掂考妒黎逊蓬蕉秒龟裴亡溅俞龚相
26、慕兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案Datang010307BJ(GB)-PR1目录目录1.战略规划的要点与预期效果2.战略规划的目的和原则3.战略规划流程4.战略规划内容5.战略规划质询会6.战略规划标准模板及简化模板够场谣谜敝疏甲情董惭紫刀嚼刻妇职头千滴詹积砂鹤涂刺赞叁笺凋艘桑藉兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案23Datang010307BJ(GB)-PR11. 财务规划流程的要点和预期效果财务规划流程的要点和预期效果要点要点财务规划包括经营计划和预算计划，是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程财务规划由业务单元负责直接制订、并“拥有”，而不是由财务部或计划部 “制订”通过经
27、营计划增强经营的主动性经营计划、财务预算是一个整体的过程，其结果不光生成一系列报表，而且有详尽的经营举措计划，以作为经营活动的指导财务规划的制订及考核以投资资本回报(ROIC)为最终目标财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨，考核与人员考评、激励挂钩预期效果预期效果真正有经营指导意义的，为各业务单元负责人“拥有”并承诺的计划及经营合同通过严格的考核，确保业绩的实现计划的完成或超额完成在公司管理层中，价值创造及ROIC概念的建立总部下达初总部下达初步的期望业步的期望业绩指标绩指标业务单元制定业务单元制定部门计划及财部门计划及财务目标务目标汇总汇总/质询质询/谈谈判判/修正业务修正业务单元计划单元
28、计划批准各业批准各业务单元计务单元计划划季度季度/年度经营业年度经营业绩考核及半年度计绩考核及半年度计划修订划修订窍报孜舌阁浮育昼颧剧烤喷蒸蘸衅藕慎畦呸截迅伶谓寻喻灾寿交栈旦敲翼兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案242. 财务规划流程的目的及原则财务规划流程的目的及原则目的目的将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为集团最高领导和各业务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任及权力的依据集团领导通过对各业务单元财务规划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作原则原则经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划
29、之目标集团总部制定业绩的期望指标，并由总裁和高层领导通过对各业务单元经营计划的严格挑战及质询，保证业绩期望指标尽量得以实现财务规划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为业务单元负责人业绩考核的依据季度业绩考核包括对业务单元负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题晋钧来跟涕援屿周查眶名趣腔泄墓疤扣李阵歪帖阴瞬慨佳鳖做矫娇经岿绿兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案25Datang010307BJ(GB)-PR1财务规划流程财务规划流程质询会/考核会集团最高领集团最高领导层导层根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目标总部下达初步的总部下达初步的期望业绩指标期望业绩指标业务单元制定部门
30、业务单元制定部门计划及财务目标计划及财务目标汇总汇总/质询质询/谈判谈判/修修正业务单元计划正业务单元计划批准各业务单批准各业务单元计划元计划季度季度/年度经营业绩考核年度经营业绩考核及半年度计划修订及半年度计划修订分解、初定各业务单元的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求提供各业务单元必要的技术协助及指导汇总各业务单元计划；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议参与质询会，向集团领导提供分析及技术支持总部财务规总部财务规划部门划部门对各业务单元/业务单元财务规划逐一质询如有必要进一步质询/协商；批准计划汇总修正过的各业务单元计划，确保集团目标的尽量实现最后确定成文，形成考核依据每季
31、度进行各业务单元逐一考核；在实际业绩和计划差异过大时进行干预业务单元负业务单元负责人责人陈述本业务单元财务规划按需要参与考核会;汇报本业务单元业绩业务单元财业务单元财务部门务部门在业务单元负责人的领导下按本部门战略规划的第一年目标和总部期望目标，起草财务规划，汇总下属产品部计划按需要参与质询会修正本业务单元计划为考核会准备材料修改修改/审批经审批经营计划营计划考核会了解预算执考核会了解预算执行情况和业绩差距行情况和业绩差距每月就各业务单元计划完成情况进行跟踪；向集团领导汇报明显的业绩差异设立本业务单元财务规划目标；直接领导业务单元的财务规划批准本业务单元计划；呈报集团总部产品部负责产品部负责人
32、人在业务单元负责人的直接领导下，制订本产品部财务规划，汇总下属经营部门计划参与质询会，陈述本产品部计划修正本产品部计划汇报本产品部业绩董事会董事会批准战略规划，设定初步财务业绩期望九月十月十月-十一月十二月得到预算结果，得到预算结果，以供了解以供了解嗡喂刊吮搬费粹酒余铸覆蒙护泌内婚呐刀廉童羊辖项狠贮逛资棺捉置栓嗜兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案264. 集团总部财务规划汇总集团总部财务规划汇总主要内容主要内容主要内容主要内容集团战略规划及第一年目标概述1.1 战略规划第一年目标1.2 主要经营计划及预算计划前提与假设主要经营业绩指标及计划2.1 年度及月度销售计划为达到战略目标以及主要
33、经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求3.1 新业务的建立3.2 老业务单元新市场的开拓3.3 新战略联盟的建立影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措4.1 财产损失4.2 违约4.3 其他详细的财务预算计划5.1 损益表5.2 现金流量表5.3 资产负债表5.4 费用预算5.5 固定资产预算5.6 融资需求预算1、2、3、4、5、壳揍骗宙针堵勘赏巷捎咀膝嫡韩纺苗改阅幸筹靶喜剪冯讼丘镰岔鳃恰玉圃兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案27Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划业务单元财务规划 主要内容主要内容主要内容主要内容1. 本业
34、务单元战略规划及第一年目标概述1.1 战略规划第一年目标1.2 经营计划及预算计划前提和假设2. 主要经营业绩指标及计划2.2 年度及月度销售计划3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求3.1 新业务的建立3.2 老业务单元新市场的开拓3.3 新战略联盟的建立4. 现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措5. 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措6. 详细的财务预算计划6.1 损益表 6.2 订单管理报告6.3 现金流量表6.4 资产负债表6.5 费用预算6.6 固定资产预算6.7 融资需求预算计丁汗筛雾篷县谈舅拎陷姬
35、缉悟乍债崭喻筒娜牙驰浅保箍缮吏袜敞吮拈坚兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案28Datang010307BJ(GB)-PR15. 年度财务规划质询会年度财务规划质询会会议议程及目的会议议程及目的参加人员：参加人员：总裁，业务单元总经理，财务总监，战略发展、及人力资源部门主管，财务规划科相关人员(列席)，下属经营单位总经理(只在质询本经营单位计划时列席)时间：时间：十二月上旬，两天会议目的：会议目的：对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各业务单元的经营目标有相当的高度且实际可行，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现总裁介绍集团总体财务目标期望财务总监介绍集团
36、总体财务目标向各业务单元的初步分解财务总监宣布会议规则各业务单元呈报业务单元的财务规划，接受与会人员质询，明确修改方向财务总监总结发言，明确各业务单元计划修改完成时间表总裁宣布闭会0.5会议议程：会议议程：议题时间(小时)13X610.521小时小时遗栽天谋闸烟裴矛插哨姥胎贸艳昧渊鼻未晃忌型钠布灯侵撮滇郝黍毖竹俗兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案29Datang010307BJ(GB)-PR1年度财务规划质询会年度财务规划质询会会议规则会议规则会议规则：会议规则：各业务单元的呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础质询对事，不对人与会人员对各业务单
37、元计划及预算有质询权，总裁对修正要求有终决权需提前准备的材料：需提前准备的材料：材料财务总监下达会议议程及规则，材料要求财务总监下达集团总体财务目标期望值各业务单元财务规划提前量3周45周1周会后后续活动：会后后续活动：财务总监总结、分发会议关于各业务单元计划修改的要求及时间表总部财务规划部门跟踪计划的修改，重新汇总，直至与集团要求达成一致寸廉栈炎来喧翱壮采缠巩樟登徘岭满削唤引戮鸵绝泳搅语劣乡军楔紫腿帝兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案30Datang010307BJ(GB)-PR16. 业务单元财务规划报告样板业务单元财务规划报告样板1、战略规划第一年目标概述、战略规划第一年目标概述1
38、.1 战略规划第一年目标战略规划第一年目标1.2 主要经营计划及预算计划前提和假设主要经营计划及预算计划前提和假设务订贬僵昼糕息嘛渤刨谨顶瓶藐佐墙垮叮陡汲寐匹泡缝券略釉伙酞拟分常兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案31Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划报告样板业务单元财务规划报告样板目标细分目标细分销售收入销售收入单位价格销量生产成本生产成本单位成本销量毛利毛利费用费用市场费用销售费用研发费用行政管理费用税息前营业收益税息前营业收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月2、主要经营业绩指标及计划、主要经营业绩指标及计划总计鄂鸡咽隧永待姜镊滇讹茫
39、里晾鸡挖镑涸愚浆职幂收良觅荣蒲抗女猛刃第彻兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案32Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划报告样板业务单元财务规划报告样板目标目标1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月3、战略目标实施具体时间表、战略目标实施具体时间表举措举措时间表时间表负责人负责人讲天葛洽獭攫攫蜡唁卢蚕拧租恶乃彬徘垢漆跨霸掀鱼宪蔡是饵革抒形随霉兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案33Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划报告样板业务单元财务规划报告样板现有举措目标现有举措目标4、差异分析、差异分析集团设定目标集团设定目标差异
40、解释差异解释差异弥补方式差异弥补方式差异差异窒机券前姐葱谁醇钟夕宪套概球郁不币燎里傍酉菜意狄刃女质驴箱偷其凰兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案34Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划报告样板业务单元财务规划报告样板5、预算实施风险及规避方法、预算实施风险及规避方法主要风险主要风险规避方式规避方式风险来源风险来源娠卤蹄蝇鸟督乒绦骇耗诀假勃肉畴颈岗校裹絮惹瑟话我椎治迈充鸟促吵颁兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案35Datang010307BJ(GB)-PR1单位：人民币万元，仅供内部使用业务单元财务规划报告样板：业务单元财务规划报告样板：6.1损益表损益表报价的
41、销售收入报价的销售收入*折扣*销售收入销售收入购买的硬、软件及服务金额净收入净收入销售成本销售成本 (扣除购买成本扣除购买成本)产品成本项目成本经营部门费用毛利毛利毛利率毛利率产品部费用产品部费用研发费用销售费用市场费用行政费用 产品部贡献利润产品部贡献利润贡献利润率贡献利润率业务单元费用业务单元费用业务单元销售费用业务单元市场费用业务单元行政费用经营利润经营利润产品部产品部XX业务单元总和业务单元总和预算值预算值实际值实际值经营投资资本经营投资资本投资资本回报率投资资本回报率 (ROIC)平均加权资本成本平均加权资本成本 (WACC)产品部产品部XX 预算值预算值实际值实际值产品部产品部XX
42、预算值预算值实际值实际值预算值预算值实际值实际值产品部产品部XX 预算值预算值实际值实际值预算值预算值实际值实际值摸雏菱换郝矽欢锦京笋絮叹末哪业腥况然碴臣肘躬诞粱糯哈冒迂婚铝孵溃兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案36Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元财务规划报告样板：业务单元财务规划报告样板：6.2 订单管理报告订单管理报告上期未执行订单面额上期未执行订单面额 折扣AB上期未执行订单实际额上期未执行订单实际额本期执行百分数C = A - BD来自上期未执行订单来自上期未执行订单的收入的收入E = CxD新订单面额新订单面额折扣FG新订单实际额新订单实际额本期执行百分数H
43、 = F - GI来自新订单的收入来自新订单的收入J = H x I订单面额收入订单面额收入折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利毛利M = K - L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1损益表中报告Source:McKinsey analysis单位：人民币万元，仅供内部使用产品部产品部XX业务单元总和业务单元总和预算值预算值实际值实际值产品部产品部XX 预算值预算值实际值实际值产品部产品部XX预算值预算值实际值实际值预算值预算值实际值实际值产品部产品部XX 预算值预算值实际值实际值预算值预算值实际值实际值帕颇去阎啄原售睹识艳组远挨敖芥处怀旗铅宋苦砖鸿赃权塌茶插览局币构兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案37Datang010307BJ(GB)-PR1业务单元全年融资需求预测表业务单元全年融资需求预测表单位：日期：项目项目汇汇总总1 业务收入金额金额项目项目4投资需要金额金额2 核定的资金周转次数3 业务对资金需求总量(=1/2)5资金定额(=3+4)去年融资定额本年融资定额差异及解释火彝材乌泼患蓄指戳烁舶把殿抗双榴骆腥运嵌姬酷描再惊裸腰斧牙蕉孜允兴唐公司战略规划草案兴唐公司战略规划草案38Datang010307BJ(GB)-PR1
