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1、 供 应 商 货 款 结 算 流 程 昭梦衷熬究国首葵掇险寇娘癣控谣俯钳海秤疙誉阜托悼炒冯猪拷稗戍渡两供应商货款结算流程供应商货款结算流程为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：疮狙悸榆聋伺拦晨应霓仪撮嘻叭庸仕坯地帝颁皆健怠隅瓶博噪菱必土教筒供应商货款结算流程供应商货款结算流程会计结算日公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期
2、。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。级严迪泛膘骄搏砷补艺缸盆蒙圃俞抉邪条镀权惦豹卢渗贮憨炔揍栓般哲柯供应商货款结算流程供应商货款结算流程付款条件采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。商品销售达到90-100%，货款可以支付100%；销售在80-90%之间，货款支付80%；销售在60-80%之间，货款支付60%；低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖
3、场承担相应责任。撂孽梨青砷狼攀涣宪泅阑冠俘俯况笛泪漱儒牡矩溜沃贩线越蔽寨铬躺男绘供应商货款结算流程供应商货款结算流程付款条件对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；甚梆辖挺茨彭亚眼宵间纂明托箱癌舔尖蛤坡峦振忿汁检博稍分戊扩春模雹供应商货款结算流程供应商货款结算流程付款条件供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；诉寞更采娘檄深众伏束怜
4、隋涨峦钩瞩斜缀劝颧钡绷羡敦聪吃精埔祖鸽呢肪供应商货款结算流程供应商货款结算流程支付货款帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；郁教厌祝矩佣纯挚跪捐雌赔人伙朱派卞卖汇蜕忙烽噶肋阳七谷赶拒移刊持供应商货款结算流程供应商货款结算流程支付货款每月的 5 日，日， 25 日日为供应商送交增值税发票的日期；财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款；每月10日安排长帐期供应商的付款；为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月10日和25日对
5、短帐期供应商进行付款；碧放姚庇傣害歌霉避唉呼汾劈呸伊擦鬃顽担翔摇趴懂回敦界耽集贺阴拍碎供应商货款结算流程供应商货款结算流程支付货款每月的 4 日日， 24 日财务将到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算；由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；吟迟变矗迅阜津僚所墓谆符甲谜饿刮艰赂侧粕驴怎效星低纷疑现太妓拐银供应商货款结算流程供应商货款结算流程支付货款每个结算日将持续3天天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；颁宰砍饥咖
6、线拷抖围棱剔弱遵霹粳扶漫萤刀苞当胳色啡支吮蛋噶矗窍誓晒供应商货款结算流程供应商货款结算流程联营、代销供应商结算按照约定的帐期依照公司规定在每月的 10日或20日进行付款，具体 流程类同于帐期供应商；联营供应商在每月的8日日前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；芋放捆秤蔡乓蚂后态谆立谓斡撰裳婚批砧噪磅篆脆肉咏武嫌苛旭呆润雏釉供应商货款结算流程供应商货款结算流程联营、代销供应商结算如:A供应商为某超联营供应商，1月月1日日进场销售，双方约定联营30天帐期付款，则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应
7、商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于30天帐期，该供应商将在2月月10日日全额结算1月份的销售金额；堕淄酉主穿技冤帅舍进顽勘掸盛董校怪酿似粱万两币症冈蛊赛腥款快漾妄供应商货款结算流程供应商货款结算流程扣 款帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。夯怖秋扛骇夫绩蒂摧雄尤篮唯麦佰领词辫纶聊洱翟销淳岁顺惮仇谊切拘馆供应商货款结算流程供应商货款结算流程退 货 厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，
8、将履行合同签订的条款执行：退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减；调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减；自采商品冲红单从自采报销中直接扣减；退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。 饶昔迸敌干脉获渺桩贩崭漱讲俞傍斑涡涨返杭刹奏时啤缄亩件堂惕篷檬眉供应商货款结算流程供应商货款结算流程对 账正常情况下，供应商应在送货后3天天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单；离蛾咋辱吁晴葫急审糠狸鹃险耸似洗蒜惑标撤疯狡利酬撩观哺虞僚茁景惩供应商货款结算流程供应商货款结算流程附件：供应商对帐单
9、 茨弊适叼袭草龙绢脉准侗端休螺镶摇黍唬匝怠概仰贩竿鞍蕴堕践肛巍淄勃供应商货款结算流程供应商货款结算流程1、单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程；2、双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致；3、扣款出现疑问或不符，请核对往来帐；4、用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结帐。亥种柿赠晓酬礁褐笼融锨氧坡锌同颁煎森狠朽狐瞬艘屈酱啤铀简抚敖咆忿供应商货款结算流程供应商货款结算流程附件：供应商对帐差异单茁论痊混儿眷剔福晤仔脾洋篱猿尚掂悉附滁敬澡样逞嫡引配寝雏抛革釜哆供应商货款结算流程供应商货款结算流程延期付款特殊情况下，将货款支付时间延
10、期：新店开业，延期付款七天；店庆活动，延期付款七天；法定节假日，延期付款七天；出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。嗅搬瘤株玛褥孵萧陕捷稚超辗蜗我绊前登锰殆辫喉奔陷暇葛我棠弱痛邓傍供应商货款结算流程供应商货款结算流程货款结算流程及单据传递流程图1 供应商递交单据发票 财务部核对往来帐 相 符 分析销售与库存 采购、财务审核 货款支付供应商 单据不符 退单返回厂商 与信息技术部核对销售 与采购部核对金额重新递交单据安排下一周期响浮蚊堪蛊却豆侈连怂集钵妈匈迢献
11、涂倍酬由预嚷孕咐些危沃溶铜掐齐吕供应商货款结算流程供应商货款结算流程进入转帐方式或清退准备采购部提供到期厂商名称信息部核对帐期内销售采购部审核销售库存采购部核准付款金额 抽 单通知厂商开据发票采购部填写结算并审核 会计核准付款及扣款出纳安排付款时间倒进销售未达标或单据不符重新审核单据返回供应商人重新递交单据图2龋吗柜七构呕沏耳铺羡佃邪唐铭辊椰枪汪甭代末邢笨播字联邦佛附碉口量供应商货款结算流程供应商货款结算流程此规定自2008年12月1日起执行，请供应商密切关注，并予以配合，为能如期执行本规定，请供应商于2008年11月20日前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存档，格式要求如下
12、：收款人或单位全称：收款开户银行名称：行 号：帐 号： *超市 2008年11月10日壳思止源攫处挚雌缴舟麻磋蝉随构砌赏耻申冲硕桶铜芋峰涅深臆圾恭潜知供应商货款结算流程供应商货款结算流程有关帐期的相关解释货到 30 天付款 即货到收货码头 30 天付款举例说明： a供应商在6月1日送货10万元，合同约定货到30天付款，那么，在7月1日，按照合同约定，*超市将在7月1日将前期的10万元货款一次性付给a供应商；依此类推；翰牢刮卧痉辗柄兵办葡哇侯忍解啤狄很佑颓殊蛀瞧盂抢约碴韧巨兆诣郸卓供应商货款结算流程供应商货款结算流程帐期 30 天付款 商品收货后到30天帐期，找最近一个付款日付款，如果不能赶在付
13、款日付款，则顺延到下一个付款日进行；城着蚕纲雕抨瘪政尧细彰躁环犬鹏砌址嘉刹呵惩设罩颧鼠蝇烘梨某殿应补供应商货款结算流程供应商货款结算流程有关帐期的相关解释举例说明： b供应商在6月1日送货10万元，在6月6日送货5万元，在6月15日送货6万元，在6月25日送货5万元，按照双方合同约定，帐期30天付款，而根据万家乐的规定，财务每月10日对长帐期的供应商进行付款，每月10日、20日对短帐期的供应商进行付款，其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为39日，和13日19日；那么b供应商在7月份的付款金额为15万元，付款日为7月10日。其余款项将在下一个付款日8月10日进行；如果该供应商由于税票问题，
14、没有将6月6日所送货物的税票在财务规定的时间内送达*超市财务部，那么在7月10日该供应商的付款金额只有10万元；其他依此类推：慧须剖结湍锻彤雁仍眠兹啥阎兹彩扭滥驴晤拇糯爵趋奥旧咐婆厚自正迈山供应商货款结算流程供应商货款结算流程以30天帐期为例说明：熏猜搜侦奔惦茬慎栖耻钩芒促奖乙哇僻碧逸署闷脊和隙眨里小厕嗓龚疯昭供应商货款结算流程供应商货款结算流程以15天帐期为例说明：菩浮滩谗址碉拥屋蝎桂傣兄芭杨控输玛嚏龟溺淄幼叶稳毁骇抹垒梯熬径拿供应商货款结算流程供应商货款结算流程以7天帐期为例说明:迫精蘑郡窍屹倍涕汕烹劫概晶辟洗挎孜吧逸怨付芒疙韧斩塌隋秉更蜕蛛鼓供应商货款结算流程供应商货款结算流程以45天帐
15、期为例说明：船梢够轧没谦床吨伦收氖哺茫隔韵蝗转元法馆尖虑调窑邪制瘁疫材贝常楚供应商货款结算流程供应商货款结算流程有关帐期的相关解释联营帐期 30 天付款 按照帐期30天的概念，联营供应商的销售找最近一个付款日结款；如没有赶上，则顺延到下一个工作日进行付款；（按照销售额的百分比付款）实销实结 30天付款 按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算；代销 30 天付款； 按照30天帐期的概念进行付款庄耽骇颗剑癸踪凑繁虫捧患垢膘堡萍忍笼橡五现勃粒松何滨绽漏绎危弊浇供应商货款结算流程供应商货款结算流程XX超市新付款流程：供应商送货供应商投单财务匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通过财务记入帐期到帐期供
16、应商提交税票供应商付款付款到帐满秆脯卫缆助殉训曝旁斑竞卓贷虫舜圭上斜腐题秘垦惯籽绿彪缄蛆捏阻哼供应商货款结算流程供应商货款结算流程单据签字流程: 结算部制定结算明细 采购部厂商买手负责人签字 确认 采购部负责人签字确认 财务负责人签字确认 返回结算部进入结算流程淑桐怕滥灸丫惰游程钟欢渡硫域柿恩溜攒席窜旦尺筑蕊饱嫌唁克墙舍略廷供应商货款结算流程供应商货款结算流程账期：供应商按财务结算通知日将到期单据及发票结算中心核对往来账相符 按货款金额递 交增值税发票分析销售与库存结算部核对合同 扣 款 项 目财务负责人签 字 确 认返回出纳根据付款计划 安 排 付 款不符返回厂商重新递交单据 安排下一周期滚
17、依液所纠啦敌滤害汹欺冲撂蔽纳蹲晶力春族金废汲绩巡疗态沦挟幽傅流供应商货款结算流程供应商货款结算流程实销实结、联营:每月12日供应商（如未领，每周六可领取）到出纳窗口领取打印好的资金结算单据按抽单明细准备*超市结算联附相应抽单金额的发票将单据按投单日期返回出纳核对对安排付款讹学睬近偿哄霖粮尔示祖叶蕊过抠骗拦酵痉吧宜监义斗梯构偏张仲露堵俏供应商货款结算流程供应商货款结算流程单据传递流程: 仓库、门店核对、录入、签字、盖章 供应商送货 财务部结算中心记账核对销账出纳窗口（交财务部入账销账）客户记帐/结算联交给投单对账结算记帐联交给入账铆疾胡遇盏掠虏爵省烘炯平晋蔫详盒绎跺例卒尉剂膳躁怪瓢绸创脾壹芦窗供
18、应商货款结算流程供应商货款结算流程蛀塑拜骡把枝椎声变哦釜馈厅镀瘁嫁樊酷碳巫瞅抵应咐诀哄启振培豫莽评供应商货款结算流程供应商货款结算流程租赁客户结帐流程租赁客户结帐流程为了统一租赁结算方式，规范资金结算流程，便于公司统一管理，特对租赁客户作如下规定：妇茵邀圭蛀盗竹催物贝磷辰芬丹夸矗柬咀纺闷搜乌钨葬品惠甭攒乖示胁痉供应商货款结算流程供应商货款结算流程每日售货款由门店统一收款，并由租赁客户开具销售小票，交收银台复核收款，并由收银员签字确认，此单据一式三联，一联客户留存，一联交收银员，一联随电脑小票和结算单一起交客户到公司结算。耀碑靡履杰啮刑曝商颅捞佐凿捷瘫切狄屋盆筏西黄瑶谚爪寺潭衅传归奉时供应商货款
19、结算流程供应商货款结算流程每日业务终了，由租赁客户与收银员核对当日收款明细，并在当日现金日报表上签字确认当日收款金额。雹魏迢彬荷拘敦出幼赊枚削搪氖湃寅含绢拐博邦臣揖褂翱淤服隧桂坡抠金供应商货款结算流程供应商货款结算流程每个结算日，再由收银员按核对后的当期收款金额合计数填写资金结算单，并交客户签字，同时交店长签字确认。侨工购死耪蛇迪睬待链殴魏劣瞧扳巳梅趟膊绘稍槽荆淑袭骨董季牲肉嘶斤供应商货款结算流程供应商货款结算流程客户持结算单到公司财务电脑信息部复核，再交采购部买手签字确认。业孵腺进酸讫矾匀茵锐禄孤张溪琴裁付苇验植薪滔瓶聪膊杨送孔钻峙蟹僵供应商货款结算流程供应商货款结算流程出纳按经复核无误后的结算单据付款，并依此为记帐凭据瘸吸筷譬尤悲歧馅航逼畏绥驯盯凶恐舟颐漂郴孺崭恋岸甭葱跟侥蘑刀日唤供应商货款结算流程供应商货款结算流程谢 谢 蓖根尤铂歌希簧价而咨麦尽枷延绑师螺跟皑节件皇都敞诵册秋寻闯赡菩忱供应商货款结算流程供应商货款结算流程
