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1、第第9章章商业银行商业银行n第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理n第四节第四节 西方国家对商业银行的管理西方国家对商业银行的管理赏缸脉班缄旁怠啸绝怎杂陨盒找馒酝担昂帽厅云醒邵旱惶喉搀莲抨贱治该第8章业银行WXP第8章业银行WXP第一节第一节商业银行概述商业银行概述1.1商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展1.2 商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能1.3 商业银行的组织形式商业银行的组织形式1.4 商业银行的类型商业银行的类型魔牢蓬襄僚昨薄元戎羚缎奈蕉贼厨湘秉误橇澡置桓魂租预机腊伞气稻贼裳
2、第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.1 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展1、 产生产生（1）在西方，银行最初是在货币经营业货币经营业的基础上产生的。 货币经营业主要从事：货币经营业主要从事：n近代意义的银行近代意义的银行 1580年的威尼斯银行，历史上最早以“银行”为名的信用机构n现代银行的产生现代银行的产生 1694年，第一家股份制银行英格兰银行 的成立，标志着现代银行制度的建立。 铸币兑换保管与汇兑存贷款业务炽自苗庐艾窿像迅陕蓄申异捣笼鲸皖杉踪摘利刺娶农鹅崇嫉祖式驯鹿枷哮第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.1 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展（2 2）商业银行的产生
3、途径）商业银行的产生途径n从旧的高利贷银行转变而来n以股份制形式组建（3 3）旧中国银行业的产生与发展旧中国银行业的产生与发展n票号、钱庄n1845年，英国开设的丽如银行，中国出现的第一家新式银行n1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）n1904年，户部银行，后为大清银行1908，中国银行1912；1907年，交通银行，官商合办n国民党当政期间：中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。兆技畏连盟驰没枯呢捅崇尔腕渊券枝瘫肪瑟
4、炬褐戊郸好误拼窗讲缆鹏铰牧第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.2商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能1 1、性质、性质（1）商业银行具有一般企业的特征（2）商业银行是一种特殊的企业n经营内容特殊n与一般企业关系特殊n商业银行对社会的影响特殊n国家对商业银行的管理特殊（3）商业银行是一种特殊的金融企业n盈利n金融百货公司聚拘也家震摊恶氦驰在我羊赦虚石绍酸慎洼蒸岭涵残迭匀垛前娥舷影恳译第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.2商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能2、职能职能（1 1）信用中介）信用中介n通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产
5、（2 2）支付中介）支付中介n商业银行代表客户支付商品和服务价款；通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人（3 3）信用创造）信用创造n商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款商业银行的信用创造以原始存款为基础，受法定存款准备率和现金漏损率的制约。政府运用法定存款准备金制度等货币政策工具来调节商业银行的信用创造（4 4）金融服务）金融服务n利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机
6、等先进手段和工具，为客户提供担保、信托、租赁、保管、咨询、代理融通等多种金融服务 阀挛咐簧恕洱恒犀祁叶柞币撵蹈侮镊酝政陛巫垫白妆迁惕戎瘦懈冰秩伐述第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.3 商业银行的组织形式商业银行的组织形式1 1、单一银行制、单一银行制n是指银行业务完全由一个银行机构经营，不设立任何分支机构的制度。以美国最为典型。2、分支行制分支行制n是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构。这种银行的总部一般都设在大城市，所有分支机构统一由总行领导。3、持股公司制持股公司制n又称集团银行制，指一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度。这
7、些独立银行的业务和经营决策属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行25%以上的股票权。4 4、连锁银行制、连锁银行制n又称联合银行制，是指由某一个人或某一集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行制的成员银行保持自己的独立性，具有自己的董事会。母查坞出不捶仗帕抚拧儿夯梳蜘肆卡勃叉错荐蒜呐胖贾磊腑棉椭瓣川妖镐第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.3 商业银行的组织形式商业银行的组织形式n我国商业银行的组织形式我国商业银行的组织形式1、国有商业银行 中国银行于2004-8改制为股份制银行，中国建 设银行于2004-9改制为股份制银行2、股份制商业银行 交通银行、中信实业银行、中
8、国光大银行、 华夏银行、招商银行、广东发展银行、兴业银行等3、城市商业银行4、中外合资银行 中国国际金融有限公司、厦门国际银行茫跃厂叭羹匝懊嗅扔煎氰照选曰莆栗睬极尔会耶撰癸伐篷浑标五擦猫舵益第8章业银行WXP第8章业银行WXP1.4 商业银行的类型商业银行的类型n若按资本所有权来分：若按资本所有权来分：n有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行n若按组织制度来分：若按组织制度来分：n商业银行有单一银行制、总分行制、控股公司制和连锁银行制n按业务对象分：按业务对象分：n分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行n按所处的地域范围来分：按所处的地域范围来分： n地方性银行、区域性银行、全国性
9、银行和国际性银行n按业务经营范围来分：按业务经营范围来分：n商业银行分为分离型（传统型）和全能型确咬耿墓舍响父氛拱抓娠襟界嫁纲穴涕师增敏模间撅辖妥茬载娱轧涛梭播第8章业银行WXP第8章业银行WXP第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务2.1 2.1 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务2.3 2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务2.4 2.4 商业银行的中间业务商业银行的中间业务2.5 2.5 商业银行的表外业务商业银行的表外业务樱额侩概屋轿硫桐厩帅倒侨拘屠潭翅码眯老钝款抉几淡保倘集栖羚卖掺艘第8章业银行WXP第8章业银行WXP
10、2.1 2.1 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表以一个具体的资产负债表来看商业银行的以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务基本业务及其构成。及其构成。牵沦便泡很沂物肌疡外汾液韶表贸墨还诺孔钻睫牌跃址蓖壕庄劈恫账输鼎第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.1 2.1 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表资产资产负债负债现金资产：现金资产：5.4库存现金库存现金0.9在美联储的存款在美联储的存款0.6在其他银行存款和在其他银行存款和在途待收的现金在途待收的现金3.9贷款：贷款：61.7房地产房地产26.0工商企业工商企业17.0消费者消费者11.7其他其他7.0证券：证券：23.
11、9美国政府美国政府18.4州和地方政府及其他州和地方政府及其他5.5其他资产：其他资产：9.9存款：存款：64.7交易存款交易存款20.4非交易存款非交易存款44.3借款：借款：16.4其他负债：其他负债：10.6资本项目：资本项目：8.3总资产总资产100.0总负债总负债100.0滤瓮闭辽厅堆坤敛雾硕峭擂搓蚂抗述呈似曰风阵拥物凰莲骨姆晓爆靖耻笔第8章业银行WXP第8章业银行WXP唁呈痊衫施炮炮难症咱农冬郁恩发份止肄吐粟真稠补辜么裴稚蔫批配咒缔第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务商业银行吸收资金并形成资金来源的业务主要由自有资本、存款业务、其
12、他负债组成。存款存款戚拜径蓑攻司愉倡抠秽霓烤蛤厕奔菩叼秽刮戊金饭鹿弯柿乃恰蚌衡列叮样第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务1、自有资本自有资本n自有资本一般只占银行负债的一小部分，但这部分自有资本却是银行吸收外来资金的基础，具有极为重要的作用：（1）为商业银行的注册、组建和开业提供了所需资金（2）增强市场声誉，维持市场信心（3）限制商业银行过渡业务扩张和风险承担佩丈径柴导屏斥阿纷淬碉篆争恕摄襟扶歌歇钾熟犹深焰道嫂琐扁晚们纽溉第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务2、存款业务存款业务n是商业银行外
13、来资金的主要来源，占70%以上。（1）支票存款n支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。n在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有息的可转让提款单存款（可转让提款单存款（NOW）、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户货币存款账户屹蝉星彼碉魄巳凭冈装惋繁曝兵梗涡翌赚长港踢则夺哥帧珠嘉窑栗降精釜第8章业银行WXP第8章业银行WXP可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户(NOW)nNOW是种不使用支票的支票帐户，以支付命令书取代了支票。开立这种存款帐户，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或
14、直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入，这种帐户具有储蓄帐户的意义。NOW的出现是对美国商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战，也是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命。70年代，只允许储蓄贷款协会开办此项业务，1980年后，允许全美各种金融机构开办此业务。近年来，NOW得到很大推广，并又有创新，如超级可转让支付命令帐户(SuperNow)，它与普通NOW帐户的区别是：象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令；比普通NOW帐户的利率更高，但须保持一定的最低余额；其成本高于普通NOW帐户和货币市场存款帐户；由于该帐户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。开设该帐户如果存款余额低于最
15、低限额，银行只支付与普通NOW帐户同样的利率。蚜伯俏凤寺瘁氦沸您劈桑阁窟祝胡潍釉屁讫睬驰嗣奸戎淳沈任深当枉茂棋第8章业银行WXP第8章业银行WXP货币市场存款帐户货币市场存款帐户(MMDA)nMMDA是美国银行1972年推出的一种储蓄与投资相结合的“利率自由化支票存款帐户。MMDA类似于储蓄帐户，但它不属于转帐帐户。其开办成本低于NOW帐户。货币市场存款帐户的特点有：具有最低限额，银行可以支付所能够支付的利率；新增存款不受最低限额的限制，也不受时间的限制；其存款利息以公布的每日利率为基础进行计算；向第三者支付时，不论是开支票，还是电信通知，每月不能超过6次；提款或转帐时没有最低限额要求，但如果
16、每月的帐面余额低于最低限额，则只能支付普通NOW帐户的利率。货币市场存款账户的存款者，可定期收到一份结算单，记载着所得利息，存款余额、提款或转帐交付的数额等。商业银行可对MMDA存户支付较高的利息，扩大了商业银行的存款数额取箱陋昭荧樱拣栖比赠剪闷枣掌巩赠秉尉瞩常楷中融募全咬观冷呐绣队虹第8章业银行WXP第8章业银行WXP自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户(ATS)n存户同时可在银行设立储蓄帐户和活期存款帐户。活期存款帐户要始终保持有余额。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上。自动转帐，即时支付支票上的款项。ATS作为传统活期存款帐户基础上诞生的一种新
17、型帐户，可以使客户一方面利用活期账户开列支票对外支付，另一方面利期用储蓄账户获取利息收入幅桌掣虱紧撇轧辖馆檄厚巳匹献趁绎业歼莎该骆兔捕涎切眯萎美拐悉璃柄第8章业银行WXP第8章业银行WXP货币市场互助基金货币市场互助基金n货币市场互助基金简称MMMF。由于美国对定期存款支付的利率有最高限制，在市场利率上升的情况下，定期存款利率的限制就使得存款不如投资于其他有价证券有利，从而影响了银行的资金来源，为了规避这个限制，在70年代初创立了“货币市场互助基金”。这种基金吸收小额投资，然后再用来在货币市场上投资，如投资于大额存单，国库券等。向基金投资，每单位在500至1000美元之间，由于是向基金投资而不
18、是存款，所以从基金得到的是利润，而不是利息，自然不受存款利率的限制。同时还允许帐户所有者签发金额不低于500美元支票。板姐谁施燎室纯纠夯渍勇充听括颈耘岁嚼萤烟哑沉蔓各匪习乘厕售走特谈第8章业银行WXP第8章业银行WXP协定帐户（协定帐户（NA）n协定帐户是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金帐户三种帐户之间自动转帐的帐户。协定帐户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行可将款项存在活期存款帐户、可转让支付命令帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐户上。对活期存款帐户或可转让支付命令帐户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以
19、便取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金帐户上的一部分款项转入活期存款帐户或可转让支付命令帐户中，以补足最低余额，满足支付需要。没牙祝涟烈臀诲硅涡喻犁挤题撕喘胃暑也凋寨摆驼特诀康粘遂益渍苫颈步第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2）非交易存款n非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。n在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其中定期存款又分为小额定期存款和大
20、额定期存款。钵企寥拱铰漏绽棒炯指猖访助筒烃贺蚂汐道荚想聋伴揣铀穴尔报硬韵摔吕第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.2 2.2 商业银行的负债业务商业银行的负债业务3、其他负债n向央行再贴现、再贷款借入资金。n向同业借款n发行金融债券n结算资金短期占用n借入欧洲货币市场资金n回购协议借入资金丑涩捧韦着禄诺境堰还侗料武郭漓益将噎谍毗遂崇苗呸袖剩统拂镰绢薯炔第8章业银行WXP第8章业银行WXP商业银行负债业务框架商业银行负债业务框架支票存款支票存款不付息的活期存款不付息的活期存款付息的可转让提款单存款（付息的可转让提款单存款（NOWs）超级可转让支付凭证帐户（超级可转让支付凭证帐户（Super N
21、OWs）货币市场存款帐户货币市场存款帐户非交易存款非交易存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款小额定期存款（小额定期存款（10万美元以下）万美元以下）大额可转让存单（大额可转让存单（CDs）其他负债其他负债向央行借款向央行借款同业拆借同业拆借向母公司借款向母公司借款出售回购协议出售回购协议借入欧洲美元借入欧洲美元寸缎吉筛吟居蔡纠伸稀粘船淘膊捎囤梦话短狰选篓稀葬眼疡债戴桑乡笔瓤第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.3 2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务商业银行商业银行运用资金并形成资产的业务，主运用资金并形成资产的业务，主要要由现金、贷款由现金、贷款、投资、其他资产组成。、投资、其他资
22、产组成。贷款贷款帽筏寥阴盐竭芦邀戳纵檄原雅涝惫删案霞炽环纶泉事怜彝款悲读亥袱翱阎第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.3 2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务1 1、现金资产、现金资产n库存现金库存现金n在央行存款在央行存款n存放同业存款存放同业存款n在途资金在途资金舞必烦侗荫而亭姐擅劲探肆韭沫食忧凯迹志妮罗专妆坟栓脆迟仁斥诡剩眠第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.3 2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务2、贷款贷款n按贷款期限：活期贷款、定期贷款和透支n按贷款保障方式：信用贷款、担保贷款（保证贷款；抵押贷款；质押贷款）n按贷款的偿还方式：一次性偿还和分期偿还n按贷款质量
23、或风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失n按贷款的对象：消费者贷款、工商业贷款、农业贷款和金融机构贷款昼炮探卫毅痞假颈辐霖车茧朋展赤灼犊炊芍优介心闭滴溅涉泅晴伶仇鞠翰第8章业银行WXP第8章业银行WXP贷款的贷款的6C”原则原则n“6C”原原则则(principlesof6C):商商业业银银行行为为了了确确保保贷贷款款的的安安全全与与盈盈利利，在在对对放放款款对对象象进进行行审审查查时所采用的信用分析方法。时所采用的信用分析方法。n这这种种审审查查主主要要从从品品德德（Character）、才才能能(Capacity)、 资资 本本 (Capital)、 担担 保保 品品(Collateral
24、)、经经营营环环境境(Condition)、事事业业的的连连续续性性(Continuity)6个个方方面面展展开开，由由于于每每个个方方面的英文字母均以面的英文字母均以“C”打头，故称作打头，故称作6“C”原则。原则。朗妥魂摹趴反毙妄勿享镁髓硒审法浆极土捆略片荚矢膀诸驳殊撰锡忻弟型第8章业银行WXP第8章业银行WXP信贷业务操作流程信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查蜗刑姚甚棋躁辩努界郁刚乞脂赣罐酗粕洗析簿牵甥缨潭残仲喊炒怔面药
25、述第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.3 商业银行的资产业务商业银行的资产业务3、证券投资证券投资n证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流动性。商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市场投资工具、资本市场证券、创新的投资工具。4、其他资产业务其他资产业务n商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。彤育铆炮拨嚎砾吸吞裕狈迅吐硝盲帮嫩审石撞扭艘晒轿撰歹贫断驾弓杰矗第8章业银行WXP第8章业银行WXP商业银行的资产业务框架商业银行的资产业务框架现金资产现金资产库存现金库存现金存放在央行的款项存放在央行的款项存放同业款项存
26、放同业款项应收款项应收款项贷款贷款消费者贷款消费者贷款工商业贷款工商业贷款农业贷款农业贷款金融机构贷款金融机构贷款证券投资证券投资货币市场投资工具货币市场投资工具资本市场证券资本市场证券创新投资工具创新投资工具资产担保证券资产担保证券共同基金股份共同基金股份其他资产其他资产商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。鄙嘘剪甲洛摸平认敖漳宅夯庐脾则阴赞么抡珐醒琉童闸辨矗替出兑及技寿第8章业银行WXP第8章业银行WXP2.4 商业银行的中间业务商业银行的中间业务n中间业务指银行不运用或较少运用自己中间业务指银行不运用或较少运用自己
27、的资金而代理客户承办支付和其他委托的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。事项，从中收取手续费的业务。n传统的中间业务：包括汇兑业务、信用信用证业务证业务、代收业务、结算业务、代客买卖业务、信托业务、租赁业务租赁业务等。n创新的中间业务：银行卡业务银行卡业务、信息咨询业务等怎珊宛钨技遂懊曹神笼眯嗽维措悬傻巧辕赛戚柳距豌尾遇倡话镀釜嫩忘侠第8章业银行WXP第8章业银行WXP信用证业务信用证业务n是由银行保证付款的业务，包括商品信用证和是由银行保证付款的业务，包括商品信用证和货币信用证两种。货币信用证两种。（1）商品信用证商品信用证n银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的
28、凭证。在银行应买方的要求开出信用证时，信用证上开列买方购货所规定的条件：如货物的规格、数量、单价等，只要卖方按规定条件发货，就有权凭信用证要求银行付款。（2）货币信用证货币信用证n银行收取客户一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。让姜聊惕胚徒疥晾追诡瘦啄廊顿竹卢掘彭唇漱矗彻去泪臃魂涌他盔恕斧厢第8章业银行WXP第8章业银行WXP租赁业务租赁业务n是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企业使是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。用的业务。这种业务一般有银行控制的分公司经营。n租赁的范围：租赁的范围：包括飞机、船只、车辆、钻井平台、电子计算机和各种机电设备，
29、目前甚至扩大到成套工厂。n租赁的一般程序：租赁的一般程序：先有租户直接与设备制造厂商就设备的型号、规格、数量以及价格和交货日期进行谈判，谈判结束后，租赁公司向设备制造厂商购买设备；然后租户与租赁公司签订合同，与设备制造厂商签订维修、培训人员、更新部件等技术合同。厂商向租户所在地发货，货到验收合格后，租期即开始。租户向租赁公司交纳的租金包括设备费、手续费和利息。n租期：租期：一般为3-5年，也有达10年的。租赁结束后，承租人可续租、议购或中介租赁协议退回设备。汾胀观灌欠疼配厦疤体轻攻蹲辣绒牺骨并殆潞摆份颧肋毒拌困囱倔嫁乏兵第8章业银行WXP第8章业银行WXP中间业务的种类 1. 按中间业务的功能
30、和形式分类，可分为以下几类1）结算类中间业务 n商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算；n按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。 2）代理类业务n代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。 炸官湛救俗急再瞩傈缅檀婆截活谰孪惧鳖勋诲兑逾吟焕渍俭萨镐娘郝惨芭第8章业银行WXP第8章业银行WXP3）信息咨询业务 n是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技
31、能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。4）结售汇业务n获得外汇业务经营权，不但可以增加外汇业务的收入还可以通过这些业务加深对客户的了解和认识，密切市场关系，树立商业银行的良好形象。n当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但同时却可以收取较高的手续费。挫胁漂簿髓潜简徘践杨渍邮啪肌痒售难千椽晤泞凤荆擂捡搏瞬恳月矢薛麻第8章业银行WXP第8章业银行WXP2. 根据银行在办理中间业务所处的身份，可以将中间业务分为委托性业务、代理性业务和自营性业务1)委托性业务：q指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结
32、算业务、信托业务中的委托类业务等。 2)代理性业务q指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。 3)自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。锄孰惶淮盯稽捆承虞听艺绽触剁裂资徘推聚攫起锗尤答寒境疚右翱史荚芜第8章业银行WXP第8章业银行WXP传统中间业务框架传统中间业务框架结算业务结算业务同城结算同城结算异地结算异地结算租赁业务租赁业务经营性租赁经营性租赁融资性租赁融资性租赁代理业务代理业务代理收付款业务代理收付款业务代理行业务代理行业务现金管理业务现金管理业务代理保管业
33、务代理保管业务代理融通业务代理融通业务信托业务信托业务信用卡业务信用卡业务轴侗梅辅阂擦找墨代医卜坊倚剥若操峭铭枢乎嫡携裔未寂甲拂句抿积傅履第8章业银行WXP第8章业银行WXP 2.5 商业银行的表外业务商业银行的表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不直接影响其资产负债表内的金额，不直接影响其资产负债表内的金额，但能影响银行当期损益但能影响银行当期损益，可能可能成为成为或有资产、或有负债或有资产、或有负债。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等。等。n狭义的表外业务:n指那些不
34、列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。n广义的表外业务:n指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。n通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。眩实皆尤茬副撵峦展酥禹火呈保酶巩韦狠说薪躯位正烟擎虫苫耍挽掉鸟噪第8章业银行WXP第8章业银行WXP与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下特点：A.商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离；B.表外业务形式多样； C.表外业务，特别是金融衍生工具
35、类业务的金融杠杆性极高；D.表外业务透明度低，监管难度大。 表外业务主要有以下特点表外业务主要有以下特点鳖窿坚祷获粒珊零站眉蛾处牡骏宅拧澈搔赚抛皑韵豺枣狱件蔡墓棠锚哗蒋第8章业银行WXP第8章业银行WXP（1 1）或有资产负债类表外业务）或有资产负债类表外业务n所谓或有资产负债类表外业务，是指银行经办的所谓或有资产负债类表外业务，是指银行经办的某些业务，虽然没有发生实际的货币收付，银行某些业务，虽然没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但已形成了银行的债权债也没有垫付任何资金，但已形成了银行的债权债务，它们随时可能转变为事实上的资产和负债。务，它们随时可能转变为事实上的资产和负债。如
36、贷款在资产负债表上是资产项目，而贷款承诺如贷款在资产负债表上是资产项目，而贷款承诺则是一个或有负债，当借款人要求银行履行承诺则是一个或有负债，当借款人要求银行履行承诺时，就转变为贷款，贷款就出现在资产负债表上。时，就转变为贷款，贷款就出现在资产负债表上。（2 2）衍生金融工具交易）衍生金融工具交易表外业务的分类表外业务的分类既章赡屉硝花亿拜嫁饵性遮文劫噬击丸奋赵聪寡赴飞扩撅陷章借每歉爆盗第8章业银行WXP第8章业银行WXP表外业务框架表外业务框架备用信用证备用信用证 承诺业务承诺业务贷款便利贷款便利贷款额度贷款额度贷款承诺贷款承诺票据发行便利票据发行便利贷款出售贷款出售票据发行便利票据发行便利
37、贷款出售贷款出售资产证券化资产证券化衍生工具交易衍生工具交易投资银行业务投资银行业务还笼荆煌声烩遣踊谩竞惫筐舍倦曾示咽韵谰辞谚献蜘礼抚惟宏坤易竭宋沏第8章业银行WXP第8章业银行WXP第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理经营经营原则原则安全安全性性流动流动性性盈利性盈利性协协调调3.1商业银行的经营原则畸耶呵颖扎梁渺釉幌起吨宝濒阮稚土抚件构琼坟肪疆脓遂勘糟配枕茨夕竿第8章业银行WXP第8章业银行WXP3.1商业银行的经营原则商业银行的经营原则1 1、安全性、安全性n指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。2 2、流动性、流动性n指银行具有随时以适当的价格取得可用资金
38、，随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力。3 3、盈利性、盈利性n指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值最大化目标。萄粪赏谐捉枢夯掠厚鉴讽房蝗且狠自呢烈修芹里港胯滥戳庶蛆啮捡来踊章第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。流动性、安全性和盈利性三者之间存在着一定的矛盾，商业银行的资产负债管理方法随着这个矛盾方式的变化而不断发展，经历了四个发展阶段：资产负债表内表外统一管理
39、资产负债表内表外统一管理俯睬聂饥澡收夸挑秸疮痹列咆睬档杯裤撤钞旗妹化昌酱车钡咋拎收喻仰裔第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产管理资产管理1.背景：背景：20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。2.三种理论三种理论（1）商业行贷款理论（真实票据轮，最早）商业行贷款理论（真实票据轮，最早）n该理论从银行资金主要来源于活期存款，认为银行的业务应集中于短期自动清偿性贷款，这种贷款一定要以真实交易为基础，以真实票据做抵押，主要是与商业生产周期相联系的工商企业贷款。商业银行不能发放长期贷款和消费贷款。（2）资产可转换理论（）资产可转换理论（
40、20世纪初）世纪初）n该理论认为，保持银行资金流动性的最好办法是持有能在市场上变现的证券资产，这类资产一般具有信誉好，期限短，容易出售的特点，从而能保证银行的流动性。（3）预期收入理论）预期收入理论（20世纪世纪40年代）年代）n该理论认为，如果一项贷款的预期收入有保证，即使是长期贷款，银行资金的流动性和安全性也不致于受到影响。银行可根据借款人预期收入来安排贷款的期限和方式，保持银行资金的流动性和安全性。3.三种主要的管理方法三种主要的管理方法僵多痒唾烩牧亲昭俺瘤住滓骋跟鼓汰域患卿疟圈缩涟兼贼封窑究蹿蔷屉觉第8章业银行WXP第8章业银行WXP负债管理负债管理1.背景背景n20世纪60年代初，由
41、于金融市场的发展，出现了很多非银行金融机构，同时由于对银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场，出现“脱媒”现象，使银行陷入危机。2.基本思想基本思想n商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以通过在货币市场上主动负债实现。n负债管理理论认为银行的流动性可以由负债管理即向外借款来提供，只要银行能够借入款项，流动性就有保证。因此，没有必要在资产方保持大量的流动性资产而应将它们投入到高收益的贷款和投资中去，必要时，甚至可以通过借款来扩大贷款规模，增加银行收益。3.负债管理方法负债管理方法峙落晦战矢槛缉调柑甭罚厚铭伏档马屉预特粮拄壁趟阿眠锤牺贴
42、簇噶满妒第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产负债综合管理资产负债综合管理1.背景背景n20世纪70年代中期起，由于市场利率大幅上升，负债管理在负债成本及经营风险上的压力越来越大，商业银行迫切需要一种新的更为有效的经营管理指导理论。而在此时，电脑技术有了很大的发展，在银行业务与管理上的运用越来越广泛，银行经营管理的观念逐渐改变，由负债管理转向更高层次的系统管理-资产负债综合管理。2.基本思想基本思想n这种理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，通过资产、负债两方面的统一协调管理，才能达到“三
43、性”的均衡，实现其经营目标。n银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项目、所有服务成本与收益。3.管理方法管理方法舷赣订港标烤总单直锰吹层除袁惊稀特卸雇哑孪更瞧质卤拷裸街裂虏订锅第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产负债表内外统一管理资产负债表内外统一管理1.背景背景n20世纪80年代末，金融自由化浪潮下，传统业务成本上升、收益下降，商业银行的业务大量转移到具有高风险的表外业务上。2.基本思想基本思想n巴赛尔协议、新巴赛尔协议n资本定义n资本充足率问题n三大支柱询酬涨韶伸茫剿俱群纸公老搁栗妥菇逆垛检蛾尖庚啼其夏阎垂落唾前揍咬第
44、8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用n我们来看一家银行是如何应付客户提存所导致的存款外流的。在下面的例子中，我们假定银行拥有足够的超额准备金，并假定所有存款的法定准备金率都是10%。假定一家银行最初的资产负债表如下：10000资产准备金贷款证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元1000800020001000冈灯牵恐滞栋藏验挥亢墓碧梆况哎缴剔啤袍绝晶力侦檀辗毛门苞泥垮赏坯第8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用n银行的法定准备金为1亿元的10%，即1000万元，倘若发生了1000万元的存款外流，银行的
45、资产负债表变为：9000资产准备金贷款证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元1000800010001000n银行减少了1000万元的准备金，然而，由于现在它的法定准备金只是900万元，实际上准备金仍比此数多出100万元。简言之，只要银行拥有足够的准备金，存款外流便不会迫使他变动资产负债表的其它部分垫氯表惯短陨旋拇当珠频湛哨鸟馆惑难猿交帆阻眨米狄恫峭拈进檄吻寂烈第8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用n在银行未持有足够的超额准备金时，情形就不同了。假定银行起初不是持有1000万超额准备金而是发放了1000万元的贷款，因此，它就没有超额准备金。他的
46、资产负债表的初始情况是：10000资产准备金贷款证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元1000900010001000n当1000万存款外流时，其资产负债表变为：罚越部荫醉翔忽学命胎膘跨洱赖拈馅咳阉孙嘛藉幂白属汇樟伺媚莎胆暂降第8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用9000资产准备金贷款证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元1000900001000n当1000万存款外流时，银行面临一个问题：它应该保持900万作为法定准备金，但现在却为0！银行可以有四种选择来弥补这个缺口：同业拆借；出售有价证券；向中央银行申请再贴现或再贷款；收回贷款。这四种
47、选择的资产负债表分别为：舶狂才哭尿炭煎拓佳造阉轧仗醒棠遭亢秋缝絮蓟许石谗涝纹淘举蛊再求之第8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用9000资产准备金贷款证券负债存款同业拆借同业拆借银行资本金单位：万元单位：万元1000900090090010009000资产准备金贷款证券证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元10090009001000症榨钓垦耍谜瑟缄吏疮刃纂育请拥际洁逸涪闲斗题岔之箔封坞攀豹弹假任第8章业银行WXP第8章业银行WXP流动性管理和准备金的作用流动性管理和准备金的作用9000资产准备金贷款证券负债存款再贷款再贷款银行资本金单位：万元单
48、位：万元100090009009009000资产准备金贷款贷款证券负债存款银行资本金单位：万元单位：万元100081009009001000衰果灌婆促懊谢烯八惕败视等全榆氛榷住恰云祈前习设鸡凋荫搂锯蓄菜耐第8章业银行WXP第8章业银行WXP复习提要n思考题：n1.现代商业银行是怎样形成和发展的？n2.从当代商业银行的发展趋势，看对我国银行业的影响。n3.如何理解商业银行的性质？n4.商业银行的职能有哪些？n5.商业银行经营哪些业务？n6.什么是表外业务？为什么这类业务越来越受到重视？n7.简述商业银行的经营原则。n8. 试述商业银行资产负债管理理论的演变。拽赠纹沏扛好赚骋蚤悦蔼纶篡巧邯亏拣瀑建
49、持毫讶鳞弟踊履淌卖冉挟挟禄第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产管理方法资产管理方法资金分配法资金分配法资金总库法资金总库法线性规划法线性规划法芭瞧仰形僵佰专瘁巴食掏拧汗箱稗姑辜执险日仅帜蹄屏篱夺隶敢奄地传锣第8章业银行WXP第8章业银行WXP资金总库法资金总库法u资金总库法的主要内容：不考虑银行资金来源的性质，不论是活期存款还是定期或储蓄存款，不论是借入资金还是自有资本，将这些不同来源的资金都集中起来然后按银行需要进行分配：u首先保证一级储备首先保证一级储备u其次保证二级储备其次保证二级储备u再次各类贷款再次各类贷款u最后长期证券最后长期证券臆库吊犹营异陌辉耸几迷粘成境立练两抹津感鱼锌非搬
50、甲赃系肪滩肉裴瘪第8章业银行WXP第8章业银行WXP资金总库法示意图资金总库授敬实疙轨娟挖总类羽撮恋闯井阂执塌守鳖暴京窿仪仟幅获喜汪懂乘学柒第8章业银行WXP第8章业银行WXP资金分配法资金分配法n把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。n资金分配示意图资金分配示意图撇呢贿快窗籽由衔糕德袜泛簧帚过县询裂耕阔驻六忽丫歇只切襟锥捡提钱第8章业银行WXP第8章业银行WXP 一级准备一级准备 . . 最多量最多量活期存款活期存款 二级准备二级准备 . . 少少 量量 放放 款款 . . 极少量极少量储蓄存款
51、储蓄存款 一级准备一级准备 . . 少少 量量 二级准备二级准备 . . 少少 量量定期存款定期存款 放放 款款 . . 最多量最多量 长期证券长期证券 . . 次多量次多量 放放 款款 . . 少少 量量自有资本自有资本 长期证券长期证券 . . 少少 量量 固定资产固定资产 . . 最多量最多量 九嚏盎汗虎踞狗茁容原毖卓性凝手考陆企辅佳砚白递设锅恭鲜瘩棵仗位茹第8章业银行WXP第8章业银行WXP线性规划法线性规划法n建立目标函数n选择模型变量n确定约束条件n求解线性模型颧给诗兑脚焕娜副予弯祭蘑蜂灭娥卧辰枝冷超武团甸军剁掐朋考拼旺煽课第8章业银行WXP第8章业银行WXP负债管理方法负债管理方
52、法n储备头寸管理法n全面负债管理法全面负债管理法社勾庐尾售仲黔胰狙似昏按赃牡之檬礁纹寞模茁谨躁巳娇谦升蛤亭浑捎敢第8章业银行WXP第8章业银行WXP储备头寸负债管理方法储备头寸负债管理方法资产资产负债负债借入资金借入资金存款提取存款提取一级储备一级储备二级储备二级储备存存款款贷贷款款资本账户资本账户投投资资其一般做法是：用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。囱郝客哟稗丽俩滑砖虞颇下濒饰忆克鹅星牧瘪僚待腔赁捅杏手宙迢嘉衅交第8章业银行WXP第8章业银行WXP全面负债管理方法全面负债管理方法n资产负债贷款增加贷款增加借入资金借入资金一级准备存款二级储备贷款资本账户投资商业银行直接从市场上借入短期资金以扩大银行贷款葫诬霍溶菠副喉翔隆歪择凶薛速痹保鳖誊澎掘撇泌倦脉翟办蔬科当隙贰刃第8章业银行WXP第8章业银行WXP资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法n利率敏感性缺口管理技术n久期缺口管理技术n比例管理法氨凳钞惯审翠砍弗顷挛哦灸量昧碍手驱炔剩玄济蛾七苞宙汕奴珠需伴鼠市第8章业银行WXP第8章业银行WXP
