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1、第三章第三章 汇款方式汇款方式第一节 国际汇兑第二节 汇款方式概述第三节 电汇汇款第四节 信汇汇款第五节 票汇汇款第六节 汇款头寸调拨和退汇第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式http:/ 国际汇兑国际汇兑汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 通过一定的方式，在一
2、定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。http:/ 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图（2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图http:/ 汇款结算方式概述一、汇款结算方式的概念（一）汇款结
3、算方式的定义 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。的一种结算方式。 汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。http:/ remitter 汇款人汇款人买方或进口商买方或进口商payee/
4、beneficiary payee/beneficiary 收款人收款人卖方或出口商卖方或出口商remitting bank remitting bank 汇出行汇出行进口地银行，一般是进口地银行，一般是汇款人的账户行，汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款款(Outward Remittance)(Outward Remittance)。paying bank paying bank 汇入行（收款行）汇入行（收款行）/ /解付行解付行出口地银出口地银行，行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward (Inward
5、Remittance)Remittance)。http:/ 审核核汇款申款申请时应注意的事注意的事项包括：包括：1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇款手续。2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。http:/ 电汇汇款电汇汇款 电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T
6、)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务的基本流程见下页图。http:/ 电汇业务流程流程图 Backhttp:/ 一、采用电报或电传的电汇方式一、采用电报或电传的电汇方式（一）（一）电报汇款可分款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。（二）（二）电报或或电传方式
7、的方式的汇款款应具具备下列内容：下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OUR REF No.(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日)(BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言)ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)http:/ 二、采用二、采用SWIFT的的电汇方式方式（一）适用于汇款的SWIFT格式（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式（三）清算支付方式（四）清算过程http:/ 当汇出行与
8、汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。http:/ 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成
9、了这条付款链。http:/ USD 3 500.003 500.00给她的丈夫给她的丈夫Jack(Jack(杰克杰克) )，JackJack的账户行的账户行为为Bank of AmericaBank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)HONG KONG(BOFAHKHX)，账，账号为号为123456,123456,并提供了她的护照号码并提供了她的护照号码V631006V631006，同，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行的账户行为上海分行的账户行为CitibankCitibank，NYNY（CITIUS33C
10、ITIUS33），），Bank of AmericaBank of America，HONG KONGHONG KONG的账户行为的账户行为Bank of Bank of AmericaAmerica，New York(BOFAUS3N)New York(BOFAUS3N)。http:/ 信汇汇款信汇汇款 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇业务的基本程序见下页图。http:/ 信
11、汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率(MT Rate)计价，但它比电汇汇率低，因为它是用邮寄支付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程期间的利息。http:/ 票汇汇款票汇汇款一、票一、票汇格式及其格式及其业务基本程序基本程序票汇汇款( Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇和
12、信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让汇票而获得资金。汇票遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂失止付，颇为麻烦，所以金额相对小、收款不急迫的汇款可以采取票汇方式。http:/ 汇款头寸调拨和退汇汇款头寸调拨和退汇一、一、头寸寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。htt
13、p:/ Authorized to Debit) 汇出行账户。见下页图4-19http:/ 汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇http:/ 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用、预付货款（预付货款（payment in advance)payment in advance)、货到付款（货到付款（payment after arrival payment after arrival of the goods)of the goods)： Sellon Credit Open Account(OA)http:/ 1 1、出口的风险程获得控制出
14、口的风险程获得控制 2 2、掌握了出口的主动权掌握了出口的主动权对进口商不利：对进口商不利： 1 1、等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失、等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失 2 2、承担了贸易风险、承担了贸易风险, ,可能收不到合同所规定的货物，可能收不到合同所规定的货物，处于被动的地位。处于被动的地位。http:/ 紧俏商品紧俏商品 关系密切，了解彼此的资信关系密切，了解彼此的资信进口商预付货款的进口商预付货款的保障措施保障措施 预付货款预付货款+银行保函银行保函http:/ amount purchase trade)specified amount purchase trad
15、e)： 货物价格事先已确定货物价格事先已确定寄售（寄售（consignment trade)consignment trade)： 货物价格和付款时间不完全确定货物价格和付款时间不完全确定http:/ 1、可、可占用出口商的资金占用出口商的资金 2、付款、付款主动权掌握在自己手里主动权掌握在自己手里对出口商不利对出口商不利： 1、承担、承担贸易风险贸易风险 2、资金被占用资金被占用http:/ 寄售：寄售：推销新品种、冷背滞销货物或展销商品推销新品种、冷背滞销货物或展销商品http:/ 看看教材啊！看看教材啊！P84v风险防范风险防范：加强信用风险加强信用风险管理管理与银行保函、与银行保函、信
16、用证等结合使信用证等结合使用用；http:/ 案案 例例20032003年，年，S S出口公司在春季广交会上结识了中东客户出口公司在春季广交会上结识了中东客户H H贸易公司。贸易公司。H H公司提出购买公司提出购买1212吨大蒜（吨大蒜（1X20FCL1X20FCL），当场支付了全部货款），当场支付了全部货款36003600美元。广交会一结束，美元。广交会一结束，S S公司迅速安排出货，并快递了提公司迅速安排出货，并快递了提单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发来传真，认为质量不错，要求再订货来传真，认为质量不错，要求再订货
17、1X40FCL1X40FCL，并提出今后合并提出今后合作的几点原则：作的几点原则：1.1.质量标准以第一次发货的质量为准；质量标准以第一次发货的质量为准；2.2.希望希望逐渐增大发货数量，增进了解，扩大合作，建立长期合作关系；逐渐增大发货数量，增进了解，扩大合作，建立长期合作关系；3.3.业务流程为业务流程为H H公司传真通知购买数量和发货时间，公司传真通知购买数量和发货时间，S S公司制作公司制作形式发票传真给形式发票传真给H H公司，公司，H H公司公司TT30%TT30%汇款汇款S S公司，然后公司，然后S S公司安公司安排出口、快递正本单据并传真快递单，排出口、快递正本单据并传真快递单
18、，H H公司在收到此传真后公司在收到此传真后4 4个工作日内个工作日内TTTT余款。余款。（即（即30%30%预付，预付，70%70%发货后付）发货后付）http:/ H公司进口公司进口1X40FCL1X40FCL，第三次外商购买了，第三次外商购买了2X40FCL2X40FCL，第四次，第四次1X40FCL1X40FCL，第五次，第五次3X40FCL3X40FCL，均进展顺利。，均进展顺利。20032003年年1010月月2525日，日，H H公公司提出购买司提出购买8X40FCL8X40FCL，我方人员马上完成了操作。然而，我方人员马上完成了操作。然而，H H公司公司并没有并没有TTTT余款
19、，而是解释暂时遇到了资金的困难，保证在余款，而是解释暂时遇到了资金的困难，保证在1515天天内付款。同时内付款。同时H H公司要求立刻再发运公司要求立刻再发运6X40FCL6X40FCL以满足市场的需求，以满足市场的需求，并再三强调了长期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对并再三强调了长期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对方没有缴清方没有缴清8X40FCL8X40FCL余款和余款和6X40FCL6X40FCL预付款的情况下发货预付款的情况下发货6X40FCL6X40FCL，结果遭受了，结果遭受了70% 8X40FCL70% 8X40FCL货款和货款和100% 6X40FCL100% 6X
20、40FCL的损失的损失, ,约计约计8352083520美元。美元。LCL=LESS THAN CONTAINER LOAD,LCL=LESS THAN CONTAINER LOAD,拼箱货拼箱货( (散货散货) ) FCL=FULL CONTAINER LOAD,(FCL=FULL CONTAINER LOAD,(整箱货整箱货) ) http:/ 1997 1997年年1111月底，月底，我方我方A A公司公司与与台湾台湾B B公司公司签订一份出口各式签订一份出口各式打打火机合同火机合同，总价值，总价值10118.0010118.00美圆，数量为美圆，数量为111111，000000只，只只
21、，只( (为为1X201X20集装箱集装箱) )，规定从上海运往基隆港（，规定从上海运往基隆港（KelungKelung），），到到港时间不得晚于港时间不得晚于1212月月1717日日，支付方式为支付方式为B B公司收到目的港的公司收到目的港的代理的接货通知书后代理的接货通知书后4848小时内将全部货款办理电汇（小时内将全部货款办理电汇（T/TT/T）给给A A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了定了1212月月1010日船期日船期（预计整个航程共需（预计整个航程共需7 7天）。货物如期装天）。货物如期装船后，正本提单寄船后，正本
22、提单寄B B公司。但因货物途经高雄时公司。但因货物途经高雄时多停靠了多停靠了2 2天天，于于1212月月1919日才抵达目的港日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时，客户于次日提货后，提出暂时拒拒付全部货款付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。济损失。http:/ A A公司多次电告公司多次电告B B公司，告知货物未能如
23、期到港公司，告知货物未能如期到港 ( (延误延误2 2天天) )，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。方巳尽力将货物装上最早船期。A A公司多次要求公司多次要求B B公司办理公司办理付款，付款，B B公司均不予理踩。公司均不予理踩。2 2个月后，个月后，A A公司只好请台湾某公司只好请台湾某一友好客户一友好客户C C与与B B公司协商，公司协商，B B公司才开始有所松口，条件公司才开始有所松口，条件是是要求我方降价要求我方降价30%30%后才同意给予付款后才同意给予付款（客户称约有价值（客户称约有价值30%3
24、0%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才最终才以我方降价以我方降价15%15%告终，此案中我方直接损失告终，此案中我方直接损失15001500多美元。多美元。http:/ 分析分析 1 1不应盲目接受特殊条款不应盲目接受特殊条款 在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对待方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对待 2 2要谨慎选择支付方式要谨慎选择支付方式 在不了解对方资信或大宗交易的情况下，尽量避免用赊在不了解对方资信或大宗交易的情况下，尽量避免用赊销方式
25、销方式http:/ 我外贸公司我外贸公司A A拟汇出一笔押金拟汇出一笔押金GBP10000.00GBP10000.00给英国某给英国某商人商人B B，A A委托中国银行常州分行代为办理。委托中国银行常州分行代为办理。 1 1、中国银行常州分行拟以伦敦的、中国银行常州分行拟以伦敦的X X银行作为解付行，银行作为解付行，因为中行江苏分行在该行开有因为中行江苏分行在该行开有GBPGBP帐户；帐户； 2 2、汇入行为、汇入行为Y Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨；伦敦中行划拨； 3 3、汇入行为、汇入行为Z Z行，由于中行常州分行与行，由于中行常州分行与Z
26、 Z行间无帐行间无帐户关系，常州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到户关系，常州中行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z Z行的代理行行的代理行Midland Bank Ltd.Midland Bank Ltd.； 请你说出以上三种头寸调拨的类型，并代表常州中请你说出以上三种头寸调拨的类型，并代表常州中国银行发付款指令。国银行发付款指令。http:/ 1、授权借记：、授权借记： “ “In cover , Please debit our a/c with you.”2 2、共同账户行转账：、共同账户行转账：“In cover ,we have authorized Bank of China, London to debit our a/c and credit your a/c with them.” 3 3、各自账户行转账：、各自账户行转账： “In cover, we have instructed Bank of China, London to pay / remit the proceeds to your a/c with Midland Bank .” http:/
