如何加强全面风险管理（培训课件）

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1、如何加强全面风险管理如何加强全面风险管理1全面风险管理概述一一信用风险管理二二市场风险管理三三操作风险管理四四领导干部应当具备的风险管理基本素质五五目 录2 Part ： 全面风险管理概述1正确认识风险与风险管理正确认识风险与风险管理巴塞尔新资本协议与全面风险管理巴塞尔新资本协议与全面风险管理全面风险管理体系介绍全面风险管理体系介绍3风险是什么？风险是什么？预期损失预期损失灾难性损失灾难性损失置信区间置信区间非预期损失非预期损失损失损失频率频率损失大小损失大小1.1、正确认识风险与风险管理v风险的由来：风险的由来：渔民出海捕鱼，“风”即意味着“险” ，出海时风险与希望同在v风险的定义：风险的定

2、义：一种理解，不利事件或损失结果另一种理解，可能性，不确定性（概率，离差，波动性）v风险的特征：风险的特征：风险的发生是不确定的，但可以进行识别和计量无论喜好与否，风险都是客观、普遍存在的，只有大小之分，没有有无之别，但可以进行规避、降低和转移风险与收益一般正相关，高收益高风险，低收益低风险预期内的不利情况可以通过定价来弥补，预期外的损失部分形成风险4商商业业银银行行面面临临的的主主要要风风险险 按性质：按性质：信用风险信用风险, , 市场风险市场风险, , 操作风险操作风险, , 流动性风险流动性风险 按内容：按内容：战略风险，财务风险，运营风险，法律风险战略风险，财务风险，运营风险，法律风

3、险 按来源：按来源：外部风险和内部风险；借款人风险外部风险和内部风险；借款人风险, , 管理者风险管理者风险, , 竞争竞争对手风险政策法律风险；自然环境风险对手风险政策法律风险；自然环境风险 按因素：按因素：利率风险，汇率风险，股票价格风险，商品价格风险；利率风险，汇率风险，股票价格风险，商品价格风险； 行业风险行业风险, , 区域风险；信息风险，意外事件风险区域风险；信息风险，意外事件风险 按后果：按后果：倒闭风险，违规风险，声誉风险倒闭风险，违规风险，声誉风险 按是否为体系共有：按是否为体系共有：系统性风险和非系统性风险系统性风险和非系统性风险风险种类的划分不是绝对的，各类风险相互交织、

4、相互转化风险种类的划分不是绝对的，各类风险相互交织、相互转化据统计，跨国公司有据统计，跨国公司有1万多种风险万多种风险1.1、正确认识风险与风险管理（续）51.1、正确认识风险与风险管理（续）风险管理是什么？风险管理是什么？v风险管理就是根据银行发展战略、风险偏好和资本实力设定风险管理目标，全面识别、准确计量、严密监控、及时消化风险，将风险控制在设定的范围内，确保银行健康发展和股东价值最大化v风险管理就是把握发展的“度”，处理好规模与效益、速度与质量、资本与风险的关系，以拨备覆盖损失，以资本约束规模识别：识别：找出风险在哪里，比如哪些客户可能违约，哪些环节存有风险隐患计量：计量：通过一定方法对

5、风险进行汇总、计算，做到心中有数控制：控制：采取各种措施控制、缓释风险，使之处于可承受范围内消化：消化：做好财务安排。对预期风险，计提拨备；对非预期风险,留足资本；对灾难性事件，采取保险等措施61.1、正确认识风险与风险管理（续）v从银行的经营管理过程来看，银行家受托于股东，职业使命是追求银行股东价值最大化，但完成该使命的过程不仅仅是单纯追求利润的过程，更是一个对多种类型风险进行全面经营、合理摆布和科学管理的过程。由于不同类型风险之间具有相关性和叠加性，普遍趋势是整合各项风险管理职能，对承担的信用风险、市场风险、操作风险等各类风险实施全面和集成化的管理经营风险经营风险承担风险承担风险规避风险规

6、避风险忽视风险忽视风险风险管理理念风险管理理念有人认为风险是祸端，风险管理就是规避风险，把风险降到最小。实际上这是一种误解，风险与收益相生相伴，银行凭借专门的产品和专业的人才，主动承担并管理信用、市场、操作等金融风险，在险中求胜、险中求利，风险收益形成银行收益的主要来源。所以说，风险恰恰是银行利润的源泉，是银行经营管理的基石，是银行核心竞争力的体现银行的本质是经营风险，风险管理创造价值银行的本质是经营风险，风险管理创造价值7风险管理发展的四个阶段风险管理发展的四个阶段资产风险管理资产风险管理负债风险管理负债风险管理资产负债风险管理资产负债风险管理全面风险管理全面风险管理20世纪60年代以前原因

7、：商业银行业务以资产业务如贷款为主手段：重视资产业务风险管理，如资产分散化、抵押、资信评估、 项目调查、严格审批、减少信用放款等20世纪60年代原因：社会对资金需求旺盛，商业银行面临资金不足手段：积极负债，创新金融工具，如大额可转让定期存单（CDs）20世纪70年代原因：布雷顿森林体系崩溃后，利率变化大，单一资产或负债管理模式都有弱点手段：资产、负债结构调整，偿还期对称等20世纪80年代以后原因：风险呈现多样化、复杂化、全球化；巴塞尔协议强调资本充足率管理， 并逐步扩大资本覆盖的风险范围手段：三个并举。单纯的信用风险管理向信用风险、市场风险、操作风险并举；信贷资产与非信贷资产、表内业务与表外业

8、务并举；组织流程再造与技术手段创新并举 1.2、全面风险管理8v从最早2004年提出的COSO架构，以及银监会的监督指引都提出全面风险管理体系，并认为全面风险管理是一个过程，强调以资本管理为核心，应用于战略制定并贯穿于企业之中。银监会发布的商业银行资本充足监督检查指引提出，商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理vCOSO的的全全面面风风险险管管理理定定义义：一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为企业目标的实现提供合理保证的过程全面风险管理是企业实

9、现未来战略目标的过程中，将各种变化不确定因素产生的影响控制在可接受范围内的过程和系统方法，覆盖的范围上至董事会、高管层的战略目标和风险偏好，下接业务前台的各项日常决策，横跨各业务条线和各职能部门的运作在资产大于1000亿美元以上的金融机构中，58%已经实施全面风险管理（德勤2009年对全球111家金融机构调查报告）1.2、全面风险管理（续）全面风险管理是什么？全面风险管理是什么？91.2、全面风险管理（续）v全面性：全面性：覆盖银行承担的所有风险类型，银行整体层级的风险组合管理v战略性：战略性：董事会、高管层的支持与监督，应用于战略制订，发展战略与风险偏好相匹配，体现银行的核心竞争力v整合性：

10、整合性：统一风险计量，以及各种风险管理活动之间的整合v风险敏感性：风险敏感性：风险数据、风险计量模型的开发与应用，强大而集成的风险管理信息系统，改善风险应对和管控的决策全面风险管理的主要特征全面风险管理的主要特征6个个“全全”全面的全面的风险管理范围风险管理范围全球的全球的风险管理体系风险管理体系全程的全程的风险管理过程风险管理过程全员的全员的风险管理文化风险管理文化 全新的全新的风险管理方法风险管理方法全额的全额的风险计量风险计量10风险管理文化风险管理文化全面风险管理体系建设六大要素全面风险管理体系建设六大要素1.2、全面风险管理（续）资本是风险管理的资本是风险管理的逻辑起点逻辑起点v目前

11、，国内外银行同业对全面风险管理体系建设基本上处于边摸索、边实践阶段，没有成熟、统一和标准化的模式。农业银行上市后，风险管理面临很大的挑战，对我们而言，当前重点应确立以资本为核心的风险管理机制，加快构建全面风险管理的基础设施，主要包括风险偏好、风险管理组织体系、政策制度、管理流程、系统工具、风险文化等方面,为我行建设全面风险管理体系奠定基石111.2.1、以资本为核心的风险管理运行机制经经济济资资本本配配置置风险风险信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险、声誉风险、资资 本本资本是银行承担风险、获取收益的“本钱”资本充足程度是银行持续经营的“生命线”各项业务经营活

12、动各项业务经营活动经经济济资资本本计计量量财务收益财务收益利息收入与支出手续费收入经营与管理费用内内源源性性的的资资本本补补充充风险偏好风险偏好承担什么风险、多少风险的意愿定性表述定量表述风险调整绩效风险调整绩效经济利润RAROC风险定价战略规划战略规划要与风险偏好相一致考虑对主要风险的影响资资本本消消耗耗121.2.1、以资本为核心的风险管理运行机制（续）v银行每天开门都要思考的问题就是：有多少资本(本钱)做多少业务，承担多少风险，赚取多少风险调整后的利润v资本是什么？从风险管理的角度看，资本是用来抵御非预期损失的。资本是昂贵的且有限的，对于银行来说，要保证持续经营，必须保证其资本充足程度，

13、实现资本约束下的风险与收益相平衡v以资本为核心的风险管理机制包括：以资本为起点，根据主要利益相关者期望和本行实际，确定全行的风险偏好，对银行愿意承担什么样的风险、愿意承担多大的风险来获取收益进行明确。风险偏好也是银行制定战略规划时的重要输入变量以经济资本作为资本与风险的“传导器”，平衡资本、风险与收益。通过自上而下的经济资本配置和自下而上的经济资本计量，将有限的资本资源配置到符合全行风险偏好、风险调整绩效最高的业务领域，确保全行承担的风险总量与资本相匹配，并实现资本约束下的全行经营价值最大化13v在“以资本为核心”的框架内，将各项风险管理手段贯穿于业务经营活动以风险偏好为“准绳”、风险政策为“

14、导向”，引导各项业务发展策略和经营活动以限额管理为“阀门”，合理控制各类风险资产的规模以关键风险指标（KRI）为“警报器”，及时反映全行经营和风险的动态变化以风险管理规章制度为“标尺”，把风险管理的要求落实到业务经营流程之中以先进的风险计量模型和IT系统为工具，实现准确计量、实时反映风险，并通过风险定价，确保风险承担得到充分的价格补偿以风险调整后收益为中心，用绩效考核的“指挥棒”引导全行获取与风险承担相匹配的收益，并通过风险文化的持续培育，促进风险管理理念的提升，实现银行持续、长远、科学的发展1.2.1、以资本为核心的风险管理运行机制（续）141.2.2、风险战略偏好风险管理战略是什么？风险管

15、理战略是什么？v风险管理战略是风险管理的灵魂，是以业务发展战略为基础，根据自身风险管理水平和风险管理能力，通过核心风险管理指标反映的，对风险和收益的定位、取舍和匹配，是对风险管理全局性、长远性、根本性的定位和规划v农业银行遵循稳健型的风险管理战略，通过承担适度风险获取适中回报，既不能过分强调“高风险高回报”，又要避免“追求零风险”倾向，更要避免“高风险低回报”。统筹兼顾适度规模、适中速度和良好质量，理性处理业务发展与经济周期的关系。具体体现为：拟进入或限制进入的风险领域可承担的风险水平：不良贷款率、拨备覆盖率获得的风险调整后的收益：风险调整后的资本收益率合适的资本充足率水平：确立资本充足率目标

16、，制定资本筹集和补充方案此外，还要适当考虑单一集团客户授信集中度、操作风险损失率、流动性比例、核心负债比率、流动性缺口率等指标15对三大风险管理提出对三大风险管理提出了最低资本要求，统了最低资本要求，统一了资本充足率计算一了资本充足率计算标准，提高了对风险标准，提高了对风险的敏感性的敏感性信用风险市场风险操作风险对银行内部资本评估对银行内部资本评估的风险进行监督检查的风险进行监督检查商业银行应建立内部资本充足性评估程序（ICAAP）监管当局对商业银行实施资本充足率监督检查程序扩充财务披露的范围扩充财务披露的范围并提高其对于市场的并提高其对于市场的透明度透明度风险管理方法描述资本水平各业务/机构

17、的风险暴露及资本分析新资本协议新资本协议第一支柱第一支柱最低资本要求最低资本要求第二支柱第二支柱监督检查监督检查第三支柱第三支柱市场纪律市场纪律内部审视内部审视监管审视监管审视外部审视外部审视三大支柱是互相补充互相联系的三大支柱是互相补充互相联系的1.3 全面风险管理体系与新资本协议的一致性16(C)Basel 高级高级运用运用与与全面全面风险管理风险管理(B)Basel 初步运用初步运用(A)Basel 初期准备初期准备Stage 1Stage 2Stage 3Stage 4Stage 5数据搜集组织及架构设计风险文化建立主要风险辨识评级系统建设风险价值计算风险数据库建设以量化之信息进行风险

18、衡量工作模型预警系统执行压力测试资产集中度分析与调整主要风险监控(含第二支柱重大风险)风险分析技术用于定价或营销等营运决策内部资本适足评估(ICAAP)经济资本模型发展风险监控作业系统整合(财务、交易、会计、风管)连结风险、财务、资产负债管理(RAROC)风险调整绩效评估(RAPM)资本资源分配优化风险程度对营运发展具有强烈影响力平台建立平台建立主要主要风险量化风险量化资产组合分析资产组合分析资产组合管理资产组合管理最适资产配置最适资产配置与银行业务经营整合的程度1.3 全面风险管理体系与新资本协议的一致性（续）农行目前大致处于第二阶段农行目前大致处于第二阶段17风险管理战略类型及主要表现形式

19、比较风险管理战略类型及主要表现形式比较类型类型/表现形式表现形式积极积极稳健稳健保守保守在经营理念和经在经营理念和经营计划上营计划上强调“高风险高回报”，主要考虑收益、规模、速度、利润等强调承担适度风险换取适中回报，统筹考虑规模、速度、质量三者关系，强调收益、风险和成本的内在平衡强调“低风险”或“零风险”，主要考虑风险等在客户选择上在客户选择上多选择高风险、高收益的客户和业务多选择风险适中、综合收益较高的客户和业务多选择低风险的客户和业务在新业务、新产在新业务、新产品的拓展上品的拓展上较多考虑新业务、新产品的收益，以全面介入和快速推进方式为主强调新业务、新产品与自身市场定位、发展战略、管理能力

20、相符，以稳步推进方式为主较多考虑新业务、新产品的风险，以步步为营、稳打稳扎方式为主在资本充足率、在资本充足率、不良贷款率、拨不良贷款率、拨备覆盖率等指标备覆盖率等指标设定上设定上多强调达到监管标准，如分别将资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率确定为8%、5%和100%在满足监管要求前提下，统筹考虑多方面因素，将相关风险指标维持在一定水平，如分别将资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率确定为12%、3%和120%强调比监管要求更严的水平，如分别将资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率确定为18%、1%和150%在考核上在考核上多强调对经营利润、发展速度、市场占有率等指标的考核多强调对风险、收益、业务发展等

21、指标的综合考核，指标值及权重的设置相对平衡多强调对不良贷款率、拨备覆盖率等风险指标的考核1.2.2、风险战略偏好（续）v为什么不采取积极的风险管理战略？没有足够的资本和拨备刚刚上市，不宜承担过多风险对“三农”业务的认识还有待加深v为什么不采取保守的风险管理战略？中国正经历经济高速增长，必须抓住战略机遇v落实风险管理战略要统分结合，合理摆布，不同地区的分支行应在上级行统一的战略、政策下，选择适合本行的具体策略取向风险管理战略选择的权衡风险管理战略选择的权衡18风险偏好是什么？风险偏好是什么？v风险偏好是商业银行愿意承担的风险类型和总量，科学、前瞻性的风险偏好指标是风险管理战略的核心组成部分 风险

22、偏好作风险偏好作风险偏好作风险偏好作 用用用用实现风险、资本、收益的平衡明确为实现战略目标，银行愿意承担的风险属性和数量明确对于主要单项风险类型承担的意愿明确对于承担风险的期望绩效明确风险治理和控制目标强化风险监控和风险管理行为主要考虑因素主要考虑因素主要考虑因素主要考虑因素主要利益相关者的期望（股东、债权人、监管机构和其他利益相关者，如评级机构、银行管理层和内部员工）本行实际（内部风险资本的数量和构成、风险管理能力和经验、承担的风险状况）经济周期和经营环境1.2.2、风险战略偏好（续）19q资本资本承担风险、获取收益的“本钱”资本充足程度是持续经营的“生命线”q风险风险风险分布风险管理能力q

23、收益收益盈利能力盈利的波动性业务经营管理业务经营管理风险管理风险管理经营目标（经营有效性和效率）报告目标（可靠的报告）合规目标（符合法律和法规）银行要实现什么？银行要实现什么？如何实现？如何实现？银行现状银行现状风险偏好风险偏好风险风险风险战略规划战略规划使使命命与与战战略略目目标标资本配置资本计量风险政策、工具风险限额、授权风险识别、计量、控制、监测、报告业务1业务2业务3风险偏好传导机制风险偏好传导机制1.2.2、风险战略偏好（续）20单独配置经济资本降低经济资本回报率要求适当放宽不良贷款率指标和不良贷款迁徙率适度降低客户准入标准提高拨备覆盖率要求中国农业银行风险偏好陈述书中国农业银行风险

24、偏好陈述书，以，以“稳健型稳健型”为指导思想，构建风险偏好指标体系为指导思想，构建风险偏好指标体系从定量角度进行描述从定量角度进行描述从定性角度进行描述从定性角度进行描述资本充足率核心资本充足率中度压力情境下的资本充足率经济资本使用率资本充足水平资本充足水平风险收益水平风险收益水平信信 用用 风风 险险 水水 平平市市 场场 风风 险险 水平水平操操 作作 风风 险险 水水 平平“三农三农”业务风险水平业务风险水平流动性流动性外部评级目标外部评级目标声誉风险声誉风险战略风险战略风险RAROC、ROE净利润波动性股息政策不良贷款率中度压力情境下的不良贷款率贷款迁徙率银行账户利率、汇率敏感度交易账

25、户VaR案件发生率操作风险事件发生率资产及负债的流动性风险银行现金流错配限额流动性覆盖率净稳定资金比率穆迪评级标普评级监管评级特殊业务特殊业务审慎的信贷审批授权流程及信贷准入标准信用风险管理工具的选择改善不良贷款率的措施市场风险管理工具的选择承担市场风险的意愿表述操作风险管理工具的选择承担操作风险的意愿表述1.2.2、风险战略偏好（续）21董事会董事会风险管理的最高执行层，风险管理的最高执行层，实施由董实施由董事会批准的风险管理战略和风险偏事会批准的风险管理战略和风险偏好，落实各类风险管理政策、程序好，落实各类风险管理政策、程序和措施，承担业务经营中产生的所和措施，承担业务经营中产生的所有风险

26、有风险 根据根据公司章程公司章程行使风险管理相行使风险管理相关职能，关职能，监督董事和高管人员在风监督董事和高管人员在风险管理方面的履职情况险管理方面的履职情况董事会董事会决策决策 注注：在董事会及下设风险管理委员会、审计委员会 ；高级管理层下设风险管理委员会、贷款审查委员会和资产负债管理委员会、资产处置审查委员会等。 公司治理层面公司治理层面-风险管理风险管理高级高级管理层管理层监事会监事会高管层高管层执行执行监事会监事会监督监督1.2.3 风险管理组织体系负责审定风险管理战略、目标、政负责审定风险管理战略、目标、政策和内部控制制度，并承担风险管策和内部控制制度，并承担风险管理的最终责任理的

27、最终责任22董事会行长董事会风险管理委员会一级分行风险管理部董事会层面董事会层面总行层面总行层面分行层面分行层面资产负债管理委员会资产处置审查委员会贷款审查委员会风险管理委员会信用风险管理市场风险管理操作风险管理流动性风险管理信贷管理部授信执行部资产处置部前台业务部门资产负债管理部金融市场部内控合规部法律事务部运营管理部风险管理部 二级分行管理层支行管理层一级分行管理层董事会审计委员会审计局风险主管风险经理风险管理总监 1.2.3 风险管理组织体系（续）农行当前风险管理组织架构农行当前风险管理组织架构10个审计分局23我行当前风险管理组织体系的四个特点和一个难题我行当前风险管理组织体系的四个特

28、点和一个难题v四个特点强调各级行行长在风险管理中的主要责任强调对基层经营机构的派驻，不强调对管理行的派驻，派驻人员的工作重点是风险报告和风险分类信贷条线设立独立审批人，风险管理人员不审批贷款为向事业部派驻风险总监预留了空间v一个难题如何处理好派驻人员与委派行、驻地行等多方面关系，实现派驻制与层级管理模式的有效衔接？1.2.3 风险管理组织体系（续）24 总总 行行 二二 级级 分分 行行 一一 级级 分分 行行 支支 行行一级分行风险总监向总行首席风险官直接负责，实线报告，向当地行行长虚线报告；风险总监直接领导本行风险管理部、信贷审批部等风险管理部门；一级分行（风险总监）向二级分行派驻风险主管

29、；纵纵向向加加强强风风险险管管理理部部门门独独立立性性建建设设行长董事会首席风险官风险总监（副行长级）行长风险主管（副行长级）行长风险经理（副行长级）行长风险管理部信贷审批部风险管理部信贷审批部风险管理部二级行风险主管向一级分行风险总监直接负责，实线报告，向当地行行长虚线报告；二级分行设风险管理部，承担风险管理和授信执行职能；风险主管直接领导风险管理部、信贷审批部；二级分行（风险主管）向支行派驻风险经理；支行风险经理（团队）向二级分行风险主管直接负责，实线报告，向当地行行长虚线报告；整合支行风险管理职能岗位, 成立风险管理部，由风险经理领导 总行向一级分行派驻风险总监1.2.3 风险管理组织体

30、系（续）组织架构建设目标：组织架构建设目标：v通过垂直管理，加强各级行风险管理部门的独立性v通过双线报告，保证各级行风险管理与业务经营发展的协调性v切实加强风险管理政策指令在分支机构和业务领域的执行力，保证风险管理的有效性25第一道防线第一道防线业务部门业务部门管理日常风险第二道防线第二道防线风险管理部门风险管理部门制定政策、监控风险、开发模型工具第三道防线第三道防线审计部门审计部门对风险管理体系有效性进行评价明确业务部门风险管理职责，树立可持续的风险收益理念在主要风险承担部门设置风险管理处加强业务部门与风险管理部门的协作机制建设根据各部门职能定位，合理设置、清晰划分各部门职责：经济资本配置信

31、贷政策理解业务活动如何盈利，并保持相对独立性，积极地、适当地对之质疑及时、准确地获得风险数据、信息转变为“以风险为导向”的审计方式扩大审计覆盖面，如对模型工具的有效性进行审计整合并承担内控体系有效性评价和风险管理体系有效性评价职能1.2.3 风险管理组织体系（续）横向加强风险管理三道防线建设横向加强风险管理三道防线建设26总行总行总行总行风险管理板块风险管理板块风险管理板块风险管理板块各司其职风险风险管理部管理部抓总和协调信贷信贷管理部管理部内控内控合规部合规部法律法律事务部事务部资产资产处置部处置部授信授信执行部执行部信息共享v风险管理部是“总规划、总协调、总计量和总闸门”，负责构建风险管理

32、组织体系、政策制度和管理工具v信贷管理部、授信执行部、资产处置部负责信用风险管理v内控合规部、法律事务部负责操作风险管理v各前台业务部门是信用风险管理的第一道关口v市场风险涉及部门主要包括风险管理部、资产负债管理部、金融市场部、国际业务部v操作风险涉及全行所有部门，各部门负责本部门操作风险管理v其它风险，如声誉风险由办公室负责，战略风险由战略规划部负责，IT风险由信息科技部门负责1.2.3 风险管理组织体系（续）27v花旗银行从业务线、地区、重要产品三个方面加强了风险管理业务线内设立首席风险官，负责业务线的风险决策（如设立风险限额或者批准交易）设立地区首席风险官，负责地区的风险，同地区的业务领

33、导和当地监管机构进行风险沟通创设产品首席风险官，负责对有重要影响的产品，如房地产、结构信用产品等进行风险管理业务领域的风险经理负责在各自业务领域建立和执行风险管理政策和实践，监督和评价风险，运用风险控制政策v美国银行向每个业务单元委派一个高级风险执行官，负责监控和这个业务线有关的所有风险，寓风险管理于业务经营过程之中业务单元风险官实现“双线”汇报，对总部首席风险官实现“实线”汇报，是直接的上下级关系，向业务单元主管实行“虚线”汇报，是间接的上下级关系v中国建设银行形成了以“总行首席风险官一级分行风险总监二级分行风险主管县支行风险经理”为中心的贯穿总行至支行各层级的垂直管理的风险管理团队在大中型

34、客户信贷业务全流程中引入了风险经理平行作业。在调查、评级、项目评估、贷后管理中，客户部门和风险管理部有明确的分工。关于贷后管理，客户经理中专门独立出来一部分人专职从事贷后管理和风险预警，风险管理部也有专门的项目评估团队国内外同业风险管理组织架构分析：国内外同业风险管理组织架构分析：1.2.3 风险管理组织体系（续）28 2、管理办法与规定类：、管理办法与规定类： 对日常风险管理活动作出具体管理规定，包括综合管理办法和专项管理办法。 如：经济资本计量管理办法、信用等级评定管理办法、风险分类管理办法、 风险调整绩效考核管理办法 、操作风险监测与报告管理办法、压力测试管理办法、风险经理管理办法、新产

35、品风险评估管理办法 等1、基本政策与制度类：、基本政策与制度类：对全行风险承担、风险管理活动作出框架性安排和原则性要求，为银行风险管理最高的指导文件。如：风险偏好陈述书、风险管理基本制度和单项风险管理政策（如信用风险管理政策）高高低低效效力力与与涉涉及及范范围围按照三个层次，健全风险管理政策制度体系：按照三个层次，健全风险管理政策制度体系：1.2.4 风险管理政策制度建立层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，理清业务发展与风险管控关建立层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，理清业务发展与风险管控关系，促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一系，促进业务发展

36、与风险管控目标一致，确保政策、流程统一3、操作规程与实施细则类：、操作规程与实施细则类：对于某一管理流程作出操作性和程序性的规定或针对管理办法与规定类所作出的具体详细的操作性规定。如： 资产风险分类与减值操作规程 金融产品估值操作规程 操作风险事件报告操作规程等29v现代风险管理的一个重要特征就是建立在高度集成的风险信息管理系统之上，开发运用各类风险计量工具和模型，对风险进行量化管理。风险计算能力以及建模分析能力已经成为银行风险管理能力高低的重要标志v我行以实施新资本协议为主线，在风险管理模型工具方面做了大量工作，在起步较晚的情况下，在进度上已经逐渐追上了国内同业水平。但必须清醒地看到，与国际

37、先进银行相比，我们在方法论、数据的采集和加工、结果的运用及验证等方面都还存在不小的差距v风险管理是科学和艺术的综合体，风险模型和银行家的经验判断相得益彰1.2.5 风险管理工具系统30风险管理工具包括风险识别工具、风险计量工具和风险控制工具风险管理工具包括风险识别工具、风险计量工具和风险控制工具组织体系组织体系风险偏好风险偏好政策流程政策流程风险战略风险战略综合管理工具综合管理工具内部资本评估内部资本评估程序程序ICAAP经济资本经济资本压力测试压力测试风险定价风险定价专业管理工具专业管理工具债项评级债项评级客户评级客户评级行业、行业、区域评级区域评级信用风险信用风险限额限额市场风险市场风险V

38、aR模型模型市值重估市值重估市场风险市场风险限额限额操作风险操作风险关键风险指标关键风险指标操作风险与操作风险与控制自我评估控制自我评估损失数据库损失数据库信用风险信用风险内部资金内部资金转移定价转移定价风风险险管管理理战战略略的的制制定定与与维维护护风风险险管管理理战战略略的的贯贯彻彻和和落落实实信用风险信用风险缓释缓释不良资产不良资产处置处置资产分类资产分类减值测试减值测试满满足足监监管管要要求求符符合合农农行行实实际际1.2.5 风险管理工具系统（续） “工欲善其事，必先利其器工欲善其事，必先利其器” 论语论语魏灵公魏灵公31 Disciplined, responsible lendi

39、ng.了解客户、理解市场、全员参与、抓住关键了解客户、理解市场、全员参与、抓住关键追求滤掉风险的利润追求滤掉风险的利润 违章是风险之源，风险管理创造价值违章是风险之源，风险管理创造价值 违规就是风险，安全就是效益违规就是风险，安全就是效益资本约束、资本约束、全员参与、全员参与、风险与收风险与收益平衡、益平衡、风险管理风险管理创造价值创造价值1.2.6 风险文化v风险文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险控制标准与风险管理环境要素于一体的文化力，是商业银行企业文化的重要组成部分，也是商业银行稳健经营与可持续发展的基础规章制度规范员工行为，计量工具计量风险；风险文化形

40、成统一的风险管理意志，协调全行管理与经营行为强调资本约束、风险意识、风险与收益平衡、风险管理创造价值等理念32 Part ： 信用风险管理与实务2 信用风险（信用风险（Credit Risk）是指由于债务人或交易对手违约）是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成的风险。或其信用评级、履约能力降低而造成的风险。33Private and Confidential业务业务经营经营流程流程2.1 信用风险管理流程执行执行n驱动因素n发展趋势n风险因子n成功要素n领先者/落后者n限额n产品/期限n风险轮廓n客户管理战略n区域管理战略n对冲需求n高层研讨n风险监控n限额nRWAn组合

41、调整n风险对冲n减持/银团贷款n贷款筛选n压力测试 行业分析行业分析 组合管理组合管理 战略战略 高层参与高层参与 调整执行调整执行n收集n验证n自动化处理风险暴露数据风险暴露数据集中的信用集中的信用风险控制风险控制识别识别 -信息收集信息收集与评级与评级评估与计量评估与计量 -信用风险分析信用风险分析监测、监测、报告与报告与高管层决策高管层决策风险风险管理管理流程流程集中的集中的风险管理风险管理风险分类风险分类资产质量监测资产质量监测风险提示风险提示风险信息收集、风险信息收集、分析、上报分析、上报资产减值资产减值单笔单笔信贷业务信贷业务n限额大小n债项/期限n评级体系n集中度n区域n潜在损失

42、n经济资本nRAROCnRWA 组合分析组合分析相相互互作作用用n限额执行n组合优化信用信息交流与信用信息交流与共享，相互支持共享，相互支持单笔单笔信贷业务信贷业务客户营销客户营销授信执行授信执行贷后检查贷后检查不良资产处置不良资产处置授信调查授信调查授信审查授信审查授信审批授信审批押品管理押品管理34客户、产品准入政策探索平行作业担保办理程序合同签署风险预警指标体系（单笔/组合）风险监控与报告风险分类/减值不良资产定价 不良贷款处置方式 例：对公信贷业务管理流程明确审查要点审批的专业化（3）授信执行）授信执行（2）审查审批）审查审批（1）贷前调查）贷前调查不断优化完善不断优化完善（5）不良资

43、产处置）不良资产处置 （4）贷后管理）贷后管理 优化风险管理流程就是优化业务流程；风险管理就是一个不断从实践中获取知识，并提炼分析采取相应措施后，推动业务发展的过程风风险险识识别别风风险险分分析析接受，提出接受，提出贷款条件贷款条件拒绝拒绝风风险险识识别别风风险险分分析析接受，核定接受，核定贷款条件贷款条件拒绝拒绝不良贷款清不良贷款清收、保全、收、保全、重组、抵债重组、抵债、核销、核销风风险险监监测测与与报报告告风风险险分分类类转为转为不良贷款不良贷款收回贷款收回贷款落实落实贷款条件贷款条件（限制性条款）35v信用风险内部评级法信用风险内部评级法(简称简称“IRB”)通过建立自主的信用风险计量

44、模型，获得违约风险敞口（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、有效期限（M）等风险要素，实现客户、债项、行业、区域等评级我行起步较晚，目前正处于初级法建设阶段，将于2011年底前采用初级法计量资本，预计2013年底前采用高级法计量资本AAAAAAAA+AA+AAAAA+A+A ABBBBBBBBBBB BC CD D123456789低违约高损失主动议价 加强管理低违约低损失积极进入高违约低损失高违约高损失坚决退出债项债项评级评级将所有贷款按风险从低到高进行排序客户评级客户评级 将所有客户按违约风险从低到高进行排序2.2 内部评级法36高级高级 IRBv内部计量 PDv内部计量 L

45、GDvEAD =用信余额 + CCF 表外未使用额v内部计量 CCFv信用风险缓释效果：内部计量净额: 影响 EAD抵押: 减轻效果 影响LGD保证: 替代或减轻 影响 PD或 LGD2.2 内部评级法（续）v考虑到实施内部评级法的难度，新资本协议采取了“循序渐进”的方法初级法下，商业银行只需计量违约概率，其它风险参数由监管部门指定高级法下，所有风险参数都由商业银行计量初级初级 IRBv内部计量 PDv高级债权LGD =45% v次级债权LGD = 75% vEAD = 用信余额 + CCF 表外未使用额vCCF（信用转换系数） = 监管部门规定v信用风险缓释效果根据监管规定净额: 影响 EA

46、D抵押: 减轻效果 影响LGD保证: 替代 影响PD注：高级债权和次级债权根据债权的优先性质确定372.2 内部评级法（续）风险加权资产风险加权资产RWA=f（PD、LGD、EAD）违约概率违约概率（PD）违约损失率违约损失率（LGD）违约暴露违约暴露（EAD）债务人违约的可能性有多大？各级别的PD=违约客户数/客户总数违约时的损失率有多大？违约时的清收金额有多大？违约损失率LGD=1-回收率违约时银行给客户的信贷金额有多大？违约暴露EAD=用信余额+表外未使用额信用转换系数客户客户评级评级债债项项评评级级38预期损失预期损失（Expected Loss，EL)银行从事业务所产生的平均损失，可

47、以通银行从事业务所产生的平均损失，可以通过对银行损失的历史数据统计得出。预期过对银行损失的历史数据统计得出。预期损失通过定价和损失准备金进行弥补。损失通过定价和损失准备金进行弥补。非预期损失非预期损失（Unexpected Loss，UL)反映了一定置信水平下，反映了一定置信水平下，损失超出平均水平的幅度，损失超出平均水平的幅度，需要用资本金来覆盖需要用资本金来覆盖ELPDXLGDXEAD2.2 内部评级法（续）39非预期损失非预期损失 = = 风险资本风险资本损失分布图损失分布图损失规模损失规模预期损失预期损失异常异常损失损失置信度置信度m m新资本协议内评法新资本协议内评法强调以内强调以内

48、部评级为基础的方法来衡量部评级为基础的方法来衡量风险资产，进而确定和配置风险资产，进而确定和配置资本，即，从风险角度计算资本，即，从风险角度计算用于抵御非预期损失的资本用于抵御非预期损失的资本风险权重风险权重（K）EADx=信用风险资本信用风险资本2.2 内部评级法（续）40应用领域应用领域风险监控风险监控风险报告风险报告信贷政策信贷政策审批决策审批决策限额设定限额设定债务人或债项的评级结果应是授信审批的重要依据，商业银行的授信政策应明确规定债务人或债项的评级结果是授信决策的主要条件之一商业银行应根据债务人和债项的评级以及行业、区域等组合层面评级结果，制定差异化的信贷政策商业银行应针对不同评级

49、的债务人或债项采用不同监控手段和频率信用风险主管部门应至少按季向董事会、高级管理层和其它相关部门或人员报告债务人和债项评级总体概况和变化情况商业银行应根据债务人或债项评级结果，设置单一债务人或资产组合限额指引要求指引要求内评指引条款内评指引条款第236条第239条第237条第238条第240条2.2 内部评级法（续）商业银行信用风险内部评级体系监管指引核核心心应应用用领领域域41应用领域应用领域偏好战略偏好战略绩效考核绩效考核贷款定价贷款定价经济资本经济资本损失准备损失准备内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行构建经济资本计量模型的重要基础和输入参数的重要来源风险参数估计值应作为商业银行贷

50、款及投资定价的重要基础内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行确定风险偏好和制定风险战略的基础内部评级结果和风险参数估计值应是计算风险调整后资本收益率的重要依据。商业银行应将内部评级的结果明确纳入绩效考核政策风险参数估计值应作为商业银行贷款损失准备计提的重要依据指引要求指引要求内评指引条款内评指引条款第241条第244条第242条第243条第245条IT、人力、人力、文化文化内部评级体系和风险参数量化模型的开发和运用有助于商业银行加强相关信息系统建设、配置充分的风险管理资源以及审慎风险管理文化的形成第246条2.2 内部评级法（续）商业银行信用风险内部评级体系监管指引高高级级应应用用领领域域

51、42 示例（单位：百万元）示例（单位：百万元）授权对象授权机制额度级别授权范围例外政策授权对象授权机制额度级别授权范围例外政策授权对象授权机制额度级别授权范围例外政策p同一受权人可审批的信贷业务的预期损失基本一致；p同级别不同受权人可审批的信贷业务的预期损失基本相同；p高级别受权人可审批预期损失较高的信贷业务授权主体授权管理必须明确授权管理必须明确授权主体授权主体审批层审批层 1 1审批层审批层 2 2审批层审批层 3 3审批层审批层 4 4授权矩阵示例授权矩阵示例授权矩阵示例授权矩阵示例审批层审批层 1 1审批层审批层审批层审批层 3 3审批层审批层 4 4授权矩阵示例授权矩阵示例授权矩阵示

52、例授权矩阵示例审批层审批层 1 1审批层审批层3 3审批层审批层 4 41 13 34 4授权矩阵示例授权矩阵示例授权矩阵示例授权矩阵示例客户评级客户评级2.2 内部评级法（续）评级评级三级授信人员三级授信人员二级授信人员二级授信人员一级授信人员一级授信人员二级高级授信人员二级高级授信人员一级高级授信人员一级高级授信人员1-2510408015034.593570130447306012053.552545806+2.53153050根据评级进行授权根据评级进行授权内部评级法应用举例内部评级法应用举例432.3 资产风险分类v资产风险分类定义：是指根据规定的标准和程序对资产质量进行评价，按照风

53、险程度将资产划分为不同级次的过程注意把握“资产”这个对象， “风险程度 ”这个重点，“不同级次”这个要求v按照监管要求，至少分五级，后三类合称不良资产正常、关注、次级、可疑、损失44十二级分类十二级分类债项保障程度升高债项保障程度升高客客户户履履约约能能力力提提高高2.3 资产风险分类（续）客户客户债项债项分类级次分类级次45我行管理现状：我行管理现状：资资产产信贷信贷资产资产法人法人一般法人一般法人贷款贷款十二级十二级分类管理分类管理表外信表外信贷资产贷资产担保类担保类承诺类承诺类五级五级分类管理分类管理县域小企业县域小企业表内外信贷资产表内外信贷资产自然人自然人表内外信贷资产表内外信贷资产

54、非信贷资产（投资、抵债资产非信贷资产（投资、抵债资产）注：县域小企业的贷款及担保类表外信贷资产，经总行批准后，可采取十二级分类管理2.3 资产风险分类（续）46为什么要真实、审慎反映？为什么要真实、审慎反映？保证长期、健康发展，避免风险积累为什么要从严掌握标准、提前识别？为什么要从严掌握标准、提前识别？小病早治u知己知彼，百战不殆。u准确诊断找准病因，区分程度，对症下药，把握剂量u避免侥幸心理，干掩耳盗铃、讳疾忌医的事u早发现问题，早采取措施风险分类的价值体现在：把问题分析清楚，找出根源，风险分类的价值体现在：把问题分析清楚，找出根源，提出合适的解决方案！提出合适的解决方案！2.3 资产风险分

55、类（续）472.4 贷款减值测试v贷款减值定义：贷款减值定义：是指贷款的可收回金额低于其账面价值减值贷款，是发生了减值的贷款。包括已发生、已发现的减值贷款 （通常是不良贷款），也包括已发生、未发现的减值贷款（通常是正常、关注贷款）贷款减值测试，是确定贷款的可收回金额与其账面价值差额的过程，也就是确定减值金额的过程v怎么做贷款减值测试？怎么做贷款减值测试？1 12 2已发生、已发现，单项金额非重大（个人不良、卡透支不良）已发生、已发现，单项金额非重大（个人不良、卡透支不良）已发生、已发现，单项金额非重大（个人不良、卡透支不良）已发生、已发现，单项金额非重大（个人不良、卡透支不良）或已发生，未发现

56、（正常、关注类贷款）或已发生，未发现（正常、关注类贷款）或已发生，未发现（正常、关注类贷款）或已发生，未发现（正常、关注类贷款）组合测试（组合测试（组合测试（组合测试（MMMMMMMM或滚动率或滚动率或滚动率或滚动率）3 3单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试已发生、已发现，且单项金额重大（法人客户不良贷款）已发生、已发现，且单项金额重大（法人客户不良贷款）已发生、已发现，且单项金额重大（法人

57、客户不良贷款）已发生、已发现，且单项金额重大（法人客户不良贷款）单笔测试（单笔测试（单笔测试（单笔测试（DCFDCFDCFDCF）482.4 贷款减值测试（续）资产资产减值减值测试测试资产资产风险风险分类分类风风险险管管理理概概念念会会计计概概念念预计资产的可能损失预计资产的可能损失为分类提供旁证信息：损失程度务必匹配为分类提供旁证信息：损失程度务必匹配为减值测试提供依据，并判断准备是否充足为减值测试提供依据，并判断准备是否充足减值测试减值测试减值测试减值测试VSVSVSVS风险分类风险分类风险分类风险分类49v组合管理基本理念组合管理基本理念前提条件：前提条件：各项（类）资产间的相关性不同实

58、现方式：实现方式：低相关、负相关的资产进行组合配置，动态管理组合维度：组合维度：通常是行业、区域、产品、期限等维度管理目标：管理目标：风险一定时收益最大，或者收益一定时风险最小驱动因素：驱动因素：风险-收益均衡v组合管理主要内容组合管理主要内容组合信用风险计量：组合信用风险计量：核心是准确计算相关性、经济资本占用组合绩效考核：组合绩效考核：如通过RAROC进行考核贷款风险定价：贷款风险定价： 贷款价格=资金成本+预期损失+运营成本分摊+经济资本占用经济资本目标收益率组合集中度管理：组合集中度管理： 如行业集中度、区域集中度、集团客户授信集中度组合限额管理：组合限额管理： 包括确定管理维度（如行

59、业、产品）、设置各维度的信用风险敞口上限、限额使用与监测、例外处理机制等内容2.5 组合及限额管理50组合层次组合层次非组合层次非组合层次行业行业区域区域产品组合产品组合其它其它单一客户单一客户集团客户集团客户信信 用用 风风 险险限限 额额 管管 理理 框框 架架2.5 组合及限额管理（续）第三阶段第三阶段 选择重点行业设置行业贷款限额，实行指导性限额管理。当前：第二阶段当前：第二阶段第一阶段第一阶段改进限额管理方法制定限额管理办法开发限额管控系统基于经济资本的模型全面推行行业限额管理指令性与指导性相结合实时监测和自动控制我行行业限额管理进展：我行行业限额管理进展：v限额管理限额管理基于发展

60、战略、风险承受能力和客户（行业、区域）实际情况，我行能够和愿意承担的单一客户或资产组合的风险敞口总量控制系统性风险和集中度风险，不要将所有鸡蛋放在一个篮子里512.6 信贷资产风险监测指标资产质量类资产质量类风险抵补类风险抵补类不良资产率不良资产率不良贷款率不良贷款率到期贷款现金收回率到期贷款现金收回率新发放贷款不良率新发放贷款不良率正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙正常类贷款迁徙关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率信贷资产组合风险监测是指在组合层面对信用风险进行整体监控，目的是评估组合风险、优化信贷资产组合风险监测是指在组合层面对信用风险进行整体监控，目的是评估组合风险、优化授信结构、确

61、定最佳的风险收益水平。防止行业、区域、产品、客户等维度的风险过度集中；授信结构、确定最佳的风险收益水平。防止行业、区域、产品、客户等维度的风险过度集中；同时为银行董事会、高级管理层制定风险偏好、业务战略提供重要依据。同时为银行董事会、高级管理层制定风险偏好、业务战略提供重要依据。风险迁徙类风险迁徙类集中度集中度关联度关联度单一集团客户授信单一集团客户授信集中度集中度单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度最大十家集团客户最大十家集团客户授信集中度授信集中度全部关联度全部关联度单一客户关联度单一客户关联度集团客户关联度集团客户关联度不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率贷款损失准备充足率贷款损失准备充

62、足率52（一）掌握法人客户贷款风险基本情况（一）掌握法人客户贷款风险基本情况q一看借款人一看借款人 l客户基本情况主体资格及经营资格是否合法；借款人是否为股份公司，是单一公司或子公司；股东出资情况及股东实力、产权是否明晰；客户银行信用、商业信用记录以及客户法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。l客户内部管理情况 管理能力（从业经验和股东实力）；对外投资（多元化和沿产业链扩张），主要还得看管理能力，中国企业最大的风险就是盲目投资的风险，对外投资不能超越企业的管理能力和资金承受能力。 l所处行业 是否为行业龙头、重点客户； 判断行业是否景气（定量指标：设备利用率和价格走势）

63、； 如何看待产能过剩：市场经济发展的特征表现为优胜劣汰，反映为产能过剩，正常市场10%-15%的产能过剩是合理的，设备利用率的正常值在79%-83%之间，超过90%则认为产能不够，而价格走势较为直观反映供求关系。客户所处行业和区域。 主要受资源、原料、市场、运输距离以及产业集中度等的综合影响，最终反映为产品成本和产品价格的差异 。2.7 分支行信贷风险的管控重点53（一）掌握法人客户贷款风险基本情况（一）掌握法人客户贷款风险基本情况q二看项目、用途：二看项目、用途：l项目准入 项目未经有权部门同意立项，可行性研究报告未经有权部门批复或核准备案，项目及投资主体未取得土地、环评及特殊行业相关许可等

64、合法性批件；项目不符合国家产业政策、农行信贷政策；项目资本金比例等指标或条件未达到准入要求。l产品价格（包括销售价格与成本要素） 要清楚客户的产品价格在同类产品的比较，引起价格变化的主要因素，对上下游客户议价能力的强弱；产品价格的传导能力，价格变化是跟随，还是参与，还是有定价权等等。l上游供应商和下游销售市场 通过了解客户交易对手的情况，来间接印证客户在业内的影响力、产品品牌知名度、市场竞争能力等；客户原材料供应的稳定性、可靠性。客户销售网络及客户资源。评价客户是否具有稳定的销售网络，上下游客户群体是否稳定。2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）54（一）掌握法人客户贷款风险基本情况（一）掌握

65、法人客户贷款风险基本情况q二看项目、用途（续）：二看项目、用途（续）： l了解资金结算方式 购买原材料（设备）组织生产建设销售产品货款回笼：出钱和进钱是两个关键环节。购买原材料的结算方式和销售产品的结算方式，能够反映出项目地位的强弱和商誉的支持力度。 l环保因素 环保准入是项目合法性具备的三大要素之一，并且越来越严格。关注客户可持续发展对低环保投入的依赖程度；关注环保对规模的准入要求。 l是否该项目为新兴领域 没有经过市场检验的技术创新项目，风险是偏高的，贷款的收益与风险不匹配。因此，对一些高新技术项目，特别是带有实验性质的新技术项目，我行持审慎介入的态度，如要介入，则必须有足够的风险对冲措施

66、。2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）55（一）掌握法人客户贷款风险基本情况（一）掌握法人客户贷款风险基本情况q二看项目、用途（续）二看项目、用途（续）： l财务分析对上市公司要注意和公开披露的财务信息相结合 变化幅度 重点分析变化的原因，是否为临时性的、突发性的，还是常态性的、趋势性甚至是转折性的、不可逆转的；是全局性或行业性的，还是针对单个客户的等等。 应特别关注应收账款、其它应收款、预收账款、存货、其它应付款、在建工程、长期投资、经营性现金净流量、净利润等指标的变化及变化原因的揭示评价，评价上述指标变化对客户产生的影响。注重资产结构、负债结构、收入结构的合理性 判断财务结构的稳定性和发

67、展的可持续性。（财务状况反映的是过去和现在，而信贷反映的是未来的信用，透过财务的分析判断未来发展的风险承受能力和持续增长能力）。 现金流 关注流量和净流量，最能体现客户自身造血能力的为经营性现金净流量，看企业现金流应综合近三年期来分析。 重点分析经营性现金流入量和销售收入对比，销售收入和短期负债的比例关系。经营性现金净流量和净利润对比（反映盈利的含金量）。盈利不一定产生现金流，银行更注重现金流。 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）56（一）掌握法人客户贷款风险基本情况（一）掌握法人客户贷款风险基本情况q三看第二还款来源三看第二还款来源 l保证担保担保行为无效虚假保证未定期复测担保能力贷款展

68、期不规范丧失诉讼时效信用等级不符合规定l抵押担保 虚评高估抵押物价值抵押物不易变现虚假或不规范担保手续未按规定办理保险抵押品保管手续不合规抵押物管理不当违规释放抵押物未按规定频率对抵押品价值进行重估及贷后动态监测l质押担保 质押虚假虚评高估质押品办理质押担保手续不规范质押贷款折扣率不符合相关规定质押品保管手续不合规未按规定频率对质押品价值进行重估及贷后动态监测2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）57（二）掌握重要业务风险（二）掌握重要业务风险q固定资产贷款固定资产贷款l虚假项目资本金 项目资本金投入不真实；项目资本金来源于企业所有者权益中虚增资本；项目资本金来源于企业在他行的借款或民间借贷等

69、债务性资金；已开工项目，项目投资计划与实施进度计划不吻合。l虚假项目投资与资金筹措 随意拔高项目总投资，套取银行更多贷款；随意压低项目总投资，逃避项目资本金不足；有意提高项目销售收入转投资金，以利减少银行借款，逃避审批权限的制约；项目用款计划安排与资金来源不相适应。 l项目资金监管不到位 未开立项目资金专户，未与借款人达成项目资金管理协议；未根据项目进度发放贷款；未严格执行项目资金支付使用审批制度，并及时登记项目资金使用台账；贷款资金先于项目资本金投放使用。 l销售款监管不到位 未建立项目销售台账，销售收入未及时进入项目专户；销售收入归行率低，被坐支或存入他行账户。 l贷款收回计划未落实 未根

70、据用款计划、施工进度、销售进度等制订分期还款计划，并严格执行分期还款计划；采取贷款到期一次性收回方式，未按销售进度及时收回项目贷款 。 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）58（二）重要业务风险情况（二）重要业务风险情况q房地产开发贷款房地产开发贷款l重要资料未收集齐全 未按规定收集开发商重要资料；未按规定收集项目报建审批相关资料 。l项目准入条件未核实 未调查核实项目立项情况；合法性手续不符合规定；项目实际开发规模和建设内容等超出“四证”规定范围。l工程进度与资金使用额度出现较大差距l资金使用计划较大调整l拒绝接受项目资金专户管理，转移销售收入，项目资金体外循环l销售策略、销售价格、销售进

71、度与计划发生较大差异，销售进度缓慢；销售收入没有按规定及时归还开发贷款 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）59（二）重要业务风险情况（二）重要业务风险情况q政府投融资平台贷款政府投融资平台贷款l承贷主体不合规 承贷主体为机关法人，公司的主要管理人员由政府官员兼任，公司与有关政府职能部门实为“两块牌子、一套人马” 。l按商业化原则运作 按照国务院19号文件精神，政府平台贷款按照商业化原则运作，政府以出资额承担有限责任，政府担保无效。所有平台贷款同样强调项目合法性，资本金来源真实性，抵质押和担保的足值有效性，以及还款来源的可实现性。l医院、学校贷款风险点 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）

72、60（二）重要业务风险情况（二）重要业务风险情况q流动资金贷款流动资金贷款l贷款额度核定不准确 流动资金贷款总额与借款人生产经营计划不相匹配，或超出企业的合理承受能力造成“垒大户”；客户还款期限内现金流量（第一还款来源）明显不足而核定贷款额度 。l短贷长用 流动资金贷款期限与其正常生产经营周期明显不匹配，贷款期限过短，造成贷款到期不能按时偿还；将本应分期投放并分期偿还的方式改为一次投放、到期一次偿还的方式，积累违约风险。l改变贷款用途 贷款用于固定资产、股权等投资，或违规流入股市、房市等。l资金体外循环，存款不明原因大幅下降l企业应收账款周期延长，企业现金回笼减缓 l财务比率、利润表、资产负债

73、表异常变动 财务比率异常变动指报告期内某些财务指标在同行业指标值的六个区间内变动2个区间及以上； 利润表异常变动是指销售收入与销售成本或营业费用、管理费用的配比存在明显不合理； 资产负债表异常变动指销售收入与应收账款或存货、销售成本与应付账款的配比存在明显不合理。2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）61（二）重要业务风险情况（二）重要业务风险情况q银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务l企业无准入资格 企业无经营、资金实力；非法人客户未提供100%保证金、全额存单等；企业信用记录不良，未测评信用等级 。l贸易背景不真实 虚假商品、劳务交易关系；虚假交易合同 。 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续

74、）62（三）掌握集团客户风险情况（三）掌握集团客户风险情况q集团客户信用风险特征集团客户信用风险特征 l内部关联交易频繁l连环担保十分普遍l财务报表真实性差l系统性风险较高l风险识别和贷后监管难度大2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）63（三）掌握集团客户风险情况（三）掌握集团客户风险情况q体制风险体制风险l家族式管理。q投资决策风险投资决策风险l集团规模扩张与市场扩展不协调。l资本运作主导型投资决策风险，如：经营性集团客户对外权益性投资占企业净资产的比例超过50，主要投资企业生产经营出现不利变化等。q关联交易风险关联交易风险l关联企业多头融资、重复贷款，套取银行信用。l通过不公平交易转嫁经

75、营成本、财务成本，或转移经营风险。l关联企业之间存在着复杂的债权债务关系，彼此发生大量的应收应付账款，提前或延后确认相互间的债权债务。l利用关联交易抽逃资金，通过关联企业之间的资产、债务重组及各种形式的改制。l交易虚假。 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）64（三）掌握集团客户风险情况（三）掌握集团客户风险情况q如何识别是否属于集团客户内部关联方如何识别是否属于集团客户内部关联方l与无正常业务关系的单位或个人发生的重大交易 l与特定顾客或供应商发生大额交易l进行价格、利率、租金及付款方式等条件异常的交易l实质与形式不符的交易l没有金额或只有象征性金额的交易l易货交易l明显缺乏商业理由的交易

76、l处理方式异常的交易l资产负债表日前后发生的重大交易l互为提供担保或循环提供担保l存在有关控制权的秘密协议l除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）65（四）掌握个人客户风险情况（四）掌握个人客户风险情况q个人住宅抵押贷款个人住宅抵押贷款l经销商风险 经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效。如尚未获得销售许可证便销售房屋； 经销商在商品合同下出现违约，导致购买人违约。如经销商不能按合同规定的时间交付或质量出现问题，与借款人发生纠纷，直接影响借款人还款意愿（如项目烂尾）； 经销商高度负债经营时，存在经销商卷款外逃的风险。

77、 l借款人的经济财务状况变动风险 l由于房产价值下跌而导致押值不足的风险 l“假按揭”风险开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款； 以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营贷款；以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组；银行内部与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款；所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明；开发商与购房人串通，规避首付政策限制。如将实际房价提高比例，再将虚假售价写入售房合同，然后商业银行按要求的按揭成数

78、办理贷款手续，银行可能提供售房总价100%贷款。2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）66（四）掌握个人客户风险情况（四）掌握个人客户风险情况q个人消费贷款个人消费贷款l固定职业者和自由职业者的收入状况 l借款人的偿债能力有可能不稳定（例如职业不稳，大学生就业困难等）l贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约 l抵押权益实现困难 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）67（五）充分识别风险，确保资产风险分类真实、及时、全面（五）充分识别风险，确保资产风险分类真实、及时、全面q风险分类所需信息的收集与识别风险分类所需信息的收集与识别 l客户基础信息和第二还款来源风险识别l即期风险信息

79、识别 通过调阅客户财务资料、贷后管理档案、当期债项变化情况、内外部检查档案，多渠道获取客户风险信息，对客户即期的风险信息进行识别。资产负债表的风险识别资产负债表的风险识别 对于固定资产或无形资产比年初增长10%以上，或是客户的对外投资比年初增长10%以上的，应重点分析客户的重大投资行为或购置金额较大的长期资产的行为，是否会对还款能力及意愿产生不利影响对货款归行率或存款占比明显低于贷款占比的，应分析其原因，查找风险信息。 损益表的风险识别损益表的风险识别 如损益表中反映的季度内销售收入为零或金额很少，应分析客户生产经营是否出现了重大不利变化，是否有停产或停止经营的情况发生。 如销售收入比同期下降

80、10%以上，应分析客户经营活动是否发生了开工不足、产品销量不畅、销售价格大幅下跌等不利变化。现金流量表的风险识别现金流量表的风险识别 如客户经营性现金流量为负值或贷款规模不匹配，应分析客户经营性现金流入减少的原因，或是否出现了异常流出。当客户经营性现金净流量小于本年到期贷款，且出现了融资方面的风险情况，应判断为“与贷款规模不匹配”。即期债项风险信息的识别即期债项风险信息的识别 重点关注抵质押品当期是否按中国农业银行押品管理办法的要求进行了价值重估。 2.7 分支行信贷风险的管控重点（续）681.好银行的基础是好客户2.授信业务的目标是为股东、客户、员工和社会持续创造价值3.好的授信业务在于银企

81、双赢，社会认可4.法规制度是授信业务经营中的高压线，创新进取是授信业务发展中的动力源5.授信业务的基础是平衡，包括速度与质量的平衡、收入与成本的平衡、发展与管理的平衡2.8 优秀的信贷文化696.我的客户，我的责任；我的岗位，我的责任7.授信流程中的每个人都应当把自己作为最终决策人来审视授信业务；推荐授信业务的应付第一责任8.说服上级之前首先要说服自己；我认为不应该做的授信业务就不应该报，不应该批，也不应该做9.永远都了解我的客户，是管理风险的最好办法；永远都懂得我的客户，是提高收益的最佳途径10.相信我看到的，不相信我听到的2.8 优秀的信贷文化（续）7011.好的信贷分析以数字为支撑，仅有

82、数字却不能做出好的信贷分析12.授信条线前中后台分设，是说明我们在授信流程的各环节对管理风险、提高收益有共同的责任13.贷前调查和贷后管理，是客户经理的责任田；授信审查和授信准入，是授信人员的执勤点；风险监控和风险预警是风险经理的巡逻线14.我们期待的局面：当一笔授信业务发生问题时，所有人都在行动：我有责任！我们沮丧的局面：当一笔授信业务发生问题时，所有人都在推诿：他有责任！15.好客户是会变化的，好客户是管理出来的2.8 优秀的信贷文化（续）7116.人永远不会踏进同一条河流，我永远碰不到一样或一成不变的客户。采取简单复制粘贴来完成授信分析和监控报告是自欺欺人的行为17.只有现金才能偿还银行

83、贷款。抵质押有助于提升还款能力，但再好的抵质押也不能使坏客户变好18.在授信业务开始时管理风险比较容易，在授信业务发生问题时才管理风险很不容易19.成功的贷后监控是先于同业预警风险并采取有效措施20.欺骗他人的客户迟早也会欺骗我们2.8 优秀的信贷文化（续）72 Part ：市场风险管理与实务3 市场风险（市场风险（Market Risk）是指因市场价格（利率、汇率、股票价格）是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。流动性风险（流动性风险（Liquidity Risk）是指商业银

84、行虽然有清偿能力，但无）是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。增长或支付到期债务的风险。73股票价格风险股票价格风险股票价格风险股票价格风险汇率风险汇率风险汇率风险汇率风险商品价格风险商品价格风险商品价格风险商品价格风险银行持有或交易股票及其他与股票类似的金融工具，如可转换债券、买卖股票的承诺和以股票/股票指数为基础的衍生产品，都面临因股票价格变动而带来的风险。银行持有或交易商品现货及其衍生产品所面临的因商品价格变动而带来的风险。主要包括农产品、矿产品（包

85、括石油）和贵金属等可以在二级市场上交易的实物产品。市场市场风险风险利率风险利率风险 结构性汇率风险 交易性汇率风险 重新定价风险 收益率曲线风险 基准风险 期权性风险3.1 市场风险的种类74q 重重新新定定价价风风险险。也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来

86、收益减少和经济价值降低。q收收益益率率曲曲线线风风险险。重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。例如，若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡的时候，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。q 基基准准风风险险。也称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其

87、现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。例如，一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次。虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款，由于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险，但因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。q期期权权性性风风险险。来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现

88、金流量的权利，而非义务。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。比如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响。3.1 市场风险的种类（续）利率风险：利率风险：753.2 市场风险管理流程交易账户市场风险管理流程交易账户市场风险管理流程业务前台业务前台业务中台或风险部门业务中台或风险部门业务后台业务后台提出业务方案提出业务方案会会 签签业务实施业务实施识别识别/ /计量计量控控 制制监测监测/ /报告报告有权

89、人有权人审审 批批风险部门风险部门估值与减值估值与减值资金交易与投资业务流程资金交易与投资业务流程风风险险识识别别风风险险分分析析提出提出业务业务方案方案风风险险识识别别风风险险分分析析提出提出业务业务方案方案意见意见风风险险分分析析批准批准业务业务方案方案风风险险监监测测风风险险报报告告估值估值与减与减值值实施实施业务业务方案方案市场风险市场风险 管理制度管理制度76国际国际业务部业务部 贯彻执行国家外汇管理政策贯彻执行国家外汇管理政策 负责汇率风险和银行和账户利率风险的管理负责汇率风险和银行和账户利率风险的管理组织实施流动性风险管理组织实施流动性风险管理资产负债资产负债管理部管理部根据统一

90、的市场风险政策制度，制定完善本业务条线的制度和流程根据统一的市场风险政策制度，制定完善本业务条线的制度和流程 本外币金融市场业务的日常风险管理本外币金融市场业务的日常风险管理 金融金融市场部市场部 制定统一的市场风险管理政策制度制定统一的市场风险管理政策制度风险风险管理部管理部对超权限的投资和交易业务进行审查对超权限的投资和交易业务进行审查开展市场风险经济资本计量开展市场风险经济资本计量对交易部门的风险中台进行业务指导对交易部门的风险中台进行业务指导监测评价市场风险状况，组织实施市场风险报告监测评价市场风险状况，组织实施市场风险报告3.3 市场风险管理相关部门职责773.4 市场风险的计量与管

91、理工具缺口分析缺口分析银行账户市场风险银行账户市场风险久期分析久期分析情景分析情景分析外汇敞口分析外汇敞口分析盯市价值盯市价值交易账户市场风险交易账户市场风险风险价值（风险价值（VaR）压力测试压力测试敏感性分析敏感性分析在险盈利（在险盈利（EaR）限额管理、经济资本限额管理、经济资本78单笔业务的风险业务组合的风险某类业务的风险业务间风险对冲关注关注忽视忽略过去我们往往:“摁下葫芦起了瓢”:重视某方面的风险,而风险却在其他方面膨胀.“一抓就死、一松就乱”:风险与业务之间缺乏融洽的辩证关系.3.4.2 市场风险限额管理79市场风险限额市场风险限额（Market Risk Limits) 限额管

92、理的目标限额管理的目标以市场风险限额为桥梁和手段，最终将业务经营与市场风险经济资本的分配挂钩，达到风险制约、资本制约的资金业务的良性发展限额与授权的关系限额与授权的关系授权体系是基于被授权人的工作经验、能力、责任范围，设定的单笔业务的审批权力的体系；而限额体系是根据农业银行的总体风险承受度，设定的业务风险可承担范围。从覆盖面上看，授权体系注重的是单笔业务的风险控制，而限额体系注重的是业务组合的风险控制限额的意义限额的意义是风险政策的具体量化，表明了银行能够承受的风险上限 3.4.2 市场风险限额管理（续）80市场风险限额市场风险限额应用举例应用举例3.4.2 市场风险限额管理（续）813.4.

93、3 缺口分析缺口分析缺口分析q资产及负债再定价的期限结构q缺口 = 利率敏感性资产 - 利率敏感性负债示例示例82v缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同时间段（如1个月以下，13个月，3个月1年，15年，5年以上等）。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时市场利率上升会导致银行的净

94、利息收入下降。相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时市场利率下降会导致银行的净利息收入下降缺口分析中的假定利率变动可以通过多种方式来确定，如根据历史经验确定、根据银行管理层的判断确定和模拟潜在的未来利率变动等方式3.4.3 缺口分析（续）83v久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅（通常小于1%）利率变动可能会对银行经济价值产生的影响（用经济价值变动的百分比表示）。各个时段的敏

95、感性权重通常是由假定的利率变动乘以该时段头寸的假定平均久期来确定一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响久期分析也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一3.4.4 久期分析843.4.5 风险价值（VaR）v风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失85风险价值（

96、风险价值（VaR）基本方法）基本方法参数法：q假定风险因子收益的变化服从特定的分布，然后通过历史数据分析和估计该风险因子收益分布的参数值，得出整个投资组合收益分布的特征值。历史法：q利用资产组合在过去一段时期内收益分布的历史数据，并假定历史变化在未来会重现，以确定持有期内给定置信水平下资产组合的最低收益水平，推算资产组合的VaR值。 蒙特卡罗法：q通过大量模拟产生的资产或资产组合价格所形成的分布去逼近资产或资产组合价值的真实分布，从而估计出资产或资产组合在给定置信水平下的VaR值。 风险价值（风险价值（VaR）构建过程）构建过程 VaR方法衡量的是市场波动下的最大可能损失，其计算核心在于估计资

97、产组合未来损益的统计分布或概率密度函数。这一过程由三个基本模块构成：q第一模块是映射过程，即把组合中每一种头寸的回报表示为其市场因子的函数q第二模块是市场因子的波动性模型，预测市场因子的波动性q第三模块是估值模型，根据市场因子的波动性估计组合的价值变化和分布 3.4.5 风险价值（续）863.4.6 压力测试v国际货币基金组织（IMF）：压力测试是指利用一系列方法来评估金融体系承受“罕见但是仍然可能” （extreme but plausible）的宏观经济冲击或者重大金融事件的过程v银监会、农业银行：压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况

98、下可能发生的损失，分析对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施汽车碰撞试验汽车碰撞试验q以市场风险为例，每天的市场波动率超出5倍的波动率就是一种极端事件。在正态分布的假设下，这种事件应该每7000年才可能发生一次。实际上，每10年就会发生12次87资产及资资产及资产组合产组合计算头寸计算头寸敞口敞口盯市价值盯市价值分析分析选择选择VaRVaR模型模型压力测试压力测试回测检验回测检验RAROCRAROCn成 本 /价格n期限等n金额n期限n最新市场价格n重估盈亏n风险价值n参数n置信区间n应用频率n压力测试模型选择n情景设置n

99、回测检验中模型的选择n会计数据n比较会计数 据 和VaR盈亏n基于风险的盈利绩效评估n组合管理n基于风险的交易员激励制度3.4.7 市场风险分析框架88q利率风险和流动性风险利率风险和流动性风险l定价 一方面，高风险业务应通过高定价弥补；另一方面，负债利率随行就市，相应我行资产业务需应时调整。可按月、季等方式采用浮动利率，而不局限于固定利率定价模式l存贷比l重要时段（节日、突发事件），应对大量客户提现的措施q理财业务理财业务 l是否提供代销产品详细介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告l是否采用虚假宣传、夸大预期收益和商业贿赂等不正当手段l产品风险揭示书是否由客户签字确认 3.5 分支行市

100、场风险的管控要点89教训：教训：q没有根据客户类型和客户风险承受能力提供与其相适应的理财产品q客户没有风险对冲的需要，而仅仅从投机的角度出发，购买高风险的衍生类理财产品，一旦发生风险，由于没有对冲保护，会出现较大程度的损失，从而使客户的履约意愿降低或最后违约q2008年欧元30年期对2年期掉期利率（CMS）出现持续倒挂，以致我行代客项下与欧元掉期利率挂钩的人民币债务管理产品的客户面临净支付损失q多家分行多个客户受到影响，影响面广，数量大，造成我行较大程度的垫付问题：问题：qCMS30-CMS2，08年5月底开始倒挂q倒挂时间接近5个月q最大倒挂幅度91BPq背景：q2008年全球金融危机已经出

101、现端倪，但欧洲央行当年6月份出人意料的加息，造成短端利率上扬q短端利率上扬的态势持续至当年10月份欧元欧元CMS的惨痛教训：的惨痛教训：3.5 分支行市场风险的管控要点90 Part ：操作风险管理与实务4 操作风险（操作风险（Operation Risk）是指由不完善或有问题的内部程序、）是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。险，但不包括战略风险和声誉风险。91下列哪些属于操作风险下列哪些属于操作风险q柜员把1.8万计作1.8亿q业务骨干辞职跳槽q

102、客户网银被木马病毒攻击q地震中营业网点损毁q经理在采购项目中受贿92这些观点正确吗？这些观点正确吗？q道德风险不是操作风险q操作风险就是操作性风险或操作中的风险q操作风险等同于金融案件q操作风险是无法计量的，不能为其分配资本q各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的93v操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险人员人员流程流程系统系统外部事件外部事件4.1 操作风险的定义、特点及类型主要是内生风险主要是内生风险与收益无必然联系与收益无必然联系 是管理成本是管理成本 主要是外生风险主要是外生风险 高风险高收

103、益高风险高收益 是潜在盈利机会是潜在盈利机会 操作风险操作风险 市场、信用风险市场、信用风险区别区别94内生性内生性多样性多样性分散性分散性隐蔽性隐蔽性4.1 操作风险的定义、特点及类型（续）如果将市场风险、信用风险比作如果将市场风险、信用风险比作迎面而来的波峰浪谷，那么操作迎面而来的波峰浪谷，那么操作风险则是隐藏在水底的暗礁，难风险则是隐藏在水底的暗礁，难以预料何时、何地会触及，而后以预料何时、何地会触及，而后果却可能是毁灭性的果却可能是毁灭性的事件事件类型类型7 7执行交割执行交割流程管理流程管理1 1内部欺诈内部欺诈 2 2外部欺诈外部欺诈6 6业务中断业务中断系统失败系统失败3 3就业

104、政策就业政策和工作场所和工作场所5 5实体资产实体资产损坏损坏4 4客户产品客户产品业务操作业务操作95v墨菲定律 ：如果一件事情有可能向坏的方向发展，就一定会向最坏的方向发展v海恩法则：每一起严重事故的背后，必然有29次轻微事故和300起未遂先兆以及1000起事故隐患邯郸金库大案发生之前：05年桂林桂县支行于冬全盗用库款购买彩票、赌博，涉案金额100余万05年河南林州支行徐晓峰 、路相军二人合谋盗用库款购买彩票，至案发亏空224万元 05年四川达州支行曾政盗用金库购买彩票，涉案金额151万06年甘肃宁县支行管库员冉浩盗用库款潜逃，涉案金额177万余元 4.1 操作风险的定义、特点及类型（续）

105、964.2 操作风险管理流程全行KRI的监测与报告RCSA推广操作风险数据集市建设损失事件收集操作风险管理制度风险管理部风险管理部操作风险与控制自我评估关键风险指标重大操作风险事件损失数据库识别识别/评估评估计量计量监测监测/报告报告操作风险管理操作风险管理信息系统信息系统流程设计缺陷类：优化内部流程优化风险应对措施数据说话购买保险，如自然灾害业务连续性应急方案控制与缓释控制与缓释操作风险承担部门与分支机构操作风险承担部门与分支机构操作风险承担部门与分支机构操作风险承担部门与分支机构操作风险事件报告97操作操作操作操作风险风险风险风险管理管理管理管理职责职责职责职责IT风险管理风险管理 、建立

106、、建立IT应急预案和业务连续性计划应急预案和业务连续性计划 、压力测试、压力测试 法律、诉讼和知识产权风险管理法律、诉讼和知识产权风险管理 、政策制度的合法性、政策制度的合法性 人力资源风险人力资源风险 、人员行为监督、人员行为监督 产品设计研发风险管理产品设计研发风险管理 、梳理产品关键风险点、梳理产品关键风险点 、产品后评价、产品后评价 制定和执行安全保卫制度、查处案件、安全设施建设制定和执行安全保卫制度、查处案件、安全设施建设 、关键部位安全保卫关键部位安全保卫建立运营风险管理体系建立运营风险管理体系 、通过集中处理方式防范柜面风险、通过集中处理方式防范柜面风险 负责本部门、本业务条线的

107、操作风险管理负责本部门、本业务条线的操作风险管理 检查、检查、内控合规评价内控合规评价 、授权和转授权管理、授权和转授权管理 信息技术管理部信息技术管理部内控合规部内控合规部安全保卫部安全保卫部人力资源管理部人力资源管理部产品研发部产品研发部法律事务部法律事务部各部门各部门运营管理部运营管理部4.3 操作风险管理相关部门主要职责984.4 操作风险管理工具高级计量法高级计量法LD内部数据内部数据外部数据外部数据风险风险控制控制风险点风险点固有风险固有风险 - 控制控制 = 剩余风险剩余风险KRI损失数据库损失数据库关键风险指标关键风险指标风险控制自我评估风险控制自我评估标准法标准法99v操作风

108、险与控制自我评估（RCSA）是指各业务及经营管理部门按照操作风险管理的基本原理与标准，识别并评估业务经营活动中固有风险、残余风险的大小和发生频率，评价控制活动效果，提出优化控制措施建议的一系列管理活动4.4.1 风险与控制自我评估发起评估发起评估假存单、存折和银行卡业务诈骗的主要原因是客户使用假身份证。风险点：客户提供客户提供虚假身份资料虚假身份资料定性评估。根据经验判断，此类事件发生较多，影响较为严重定量评估。收集因使用假身份证诈骗的操作风险事件，当前事件多发，损失较大当前的控制措施有：通过联网身份核查评估为“控制不足”。一是许多柜员联网身份核查执行不严；二是联网核查只能简单核对第一代身份证

109、的卡面信息针对当前控制不足，建议：1、对存单、存折、银行卡办理特殊业务时必须进行联网身份核查2、对于第一代身份证的客户，要提供户口薄、驾照等辅助证件风险识别风险识别1 1固有风险评估固有风险评估2 2控制措施评估控制措施评估3 3控制优化建议控制优化建议4 4持续监测持续监测5 5连续发生假存单、连续发生假存单、存折、银行卡诈骗存折、银行卡诈骗案件案件 控制不足。控制不足。（联网身份核查范围不明确，执行不严等）优化建议。优化建议。（加强联网身份核查）示例：示例：联网身联网身份核查份核查100？我行轮岗制度执行如何我行轮岗制度执行如何？我行柜面业务压力多大我行柜面业务压力多大？我行我行ATM机对

110、侧录盗取防范如何机对侧录盗取防范如何KRI用数字掌控风险用数字掌控风险4.4.2 关键风险指标v关键风险指标（KRI）是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标101轮岗类轮岗类支行行长连续任职时间二级分行行长连续任职时间网点会计主管连续任职时间人员资质类人员资质类网点40岁以上员工比例网点初中及以下员工比例支行本部本科及以上员工比例内退协解类内退协解类二级分行及下属机构内退员工人数二级分行及下属机构内协解工人数人员流失类人员流失类二级分行每年辞职人数管控力度类管控力度类网点对下属网点管控力度业务量类业务量类网点每周人均柜面业务笔数支行每周人均负责ATM交易笔数网点每周人均办理特殊业务

111、笔数 抹账类抹账类网点每周人均抹账次数网点每万笔业务抹账次数网点周抹账次数变化量 错帐类错帐类网点每周人均日终错帐次数网点每万笔业务日终错帐次数 交易类交易类网点每万笔业务出现大额交易次数网点每万笔业务出现可疑交易次数 投诉类投诉类分行每万笔业务被投诉次数分行每百万笔业务被投诉操作违规次数分行每百万笔业务发生错帐查询投诉次数典型关键风险指标示例典型关键风险指标示例4.4.2 关键风险指标（续）1024.4.3 损失数据库定量评估操作风险状况的数据基础标准法操作风险计量的合规标准高级计量法模型的数据基础v损失数据库是在标准化的操作风险事件分类基础上，对银行已发生的风险事件进行确认和记录，并采用结

112、构化的方式进行存储损失数据库损失数据库收集线索收集线索收集线索收集线索 损失确认损失确认损失确认损失确认 验证验证验证验证 风险分析风险分析风险分析风险分析1 12 23 34 4损失数据收集具体步骤损失数据收集具体步骤103KKTSATSA= = 1-31-3年年年年 maxmax (GI(GI1-91-9 1-91-9),0/3),0/3其中: KTSA= 用标准法计算的资本要求； GI1-9=9个产品线中各产品线当年的总收入；1-9=巴塞尔委员会设定的固定百分数，建立9个产品线中各产品线 的总收入与资本要求之间的联系 4.4.4 操作风险标准法v标准法中认为商业银行操作风险损失和银行的总

113、收入存在相关关系，但不同产品线的操作风险相关性不同选择收入为基础来度量操作风险，是因为与其他指标如交易量等相比，收入能较好地反映业务活动规模，容易获取，在不同地区具有连贯性与可比性等特点业务条线业务条线系数系数公司金融18%交易和销售18%零售银行12%商业银行15%支付和清算18%代理服务15%资产管理12%零售经纪12%其他业务18%104操作风险管理信息系统框架操作风险管理信息系统框架操操作作风风险险信信息息源源操作风险损失数据库操作风险损失数据库损失事件损失事件KRIRCSA周边系统周边系统数据层数据层计量、分析、报告计量、分析、报告4.4.5 操作风险管理信息系统1054.4.5 操

114、作风险管理信息系统（续）106（一）掌握操作风险总体情况（一）掌握操作风险总体情况q操作风险分布情况操作风险分布情况l了解网点数量、网点间距l历史上经常出现的操作风险点l各种案件、违规行为、以及操作风险事件的多发业务、环节和岗位人员q内部流程内部流程l在管理决策方面：行办会开会情况与记录，贷审会开会记录，有无违规决策现象l分级支付审核体系方面：客户部门负责人、分管副行长、行长的审核权限是否明确，信贷资金是否通过贷款人受托支付或借款人自主支付方式经有权人审核后进行支付l支付结算方面：银企对账是否及时，是否有效执行对账制度q人员情况人员情况l业务量与人员数量、质量是否匹配l关键岗位人员、支行负责人

115、等是否轮岗，是否进行行为排查l关键人员进入、离开情况l是否违反用工法4.5 分支行操作风险的管控重点107（二）掌握关键风险点（二）掌握关键风险点 q柜面业务风险监控柜面业务风险监控l授权未审核原始凭证l授权未核对电脑屏幕l逆程序授权操作l上门服务单位未双人对账l印、证未分管分用l冒名挂失q金库安全风险监控金库安全风险监控l临时工或有问题人员管库l密钥混岗交接l虚假查库、代查代登l现金调拨混岗操作l值守武器被盗、丢失、走火l未按规定频次查库 q电子银行、信用卡业务风险监控电子银行、信用卡业务风险监控 l法人开户不真实l客户未签订服务协议l自助设备技防不达标l自助设备密钥交接不合规l自助设备配钞

116、未双人清点、复核l自助设备加钞未有效监控l自助设备输入密码未遮掩、离开未打乱4.5 分支行操作风险的管控重点（续）108（三）掌握信息系统和外部事件情况（三）掌握信息系统和外部事件情况q信息系统信息系统l业务（交易）系统和网络的中断、故障情况 例：某夜凌晨，工行纸黄金交易系统出现报价错误，显示金价暴涨超过4倍， 工行不得不冻结大批获利账户l机房、电路、网络安全性q外部事件外部事件 l是否发生过外部欺诈事件l是否发现洗钱案件l当地自然灾害等有无对该驻地行造成影响4.5 分支行操作风险的管控重点（续）q其他风险隐患其他风险隐患 l司法查询、冻结、扣划业务风险l保管箱安全性l109 Part ：5领

117、导干部应当具备的风险管理基本素质1105.1 掌握本行基本情况了解当地社会、经济环境了解当地社会、经济环境q经营环境经营环境l经济发展水平地区生产总值、地区生产总值增长率、人均地区生产总值；财政收入总量、财政收入增长率、地方税收收入总量、转移支付总量、县乡两级政府债务水平；城镇居民人均收入水平与结构、农村居民人均收入水平与结构、县域优势行业职工平均收入水平；城镇社会保障（养老、医疗、工伤、失业）覆盖率、农村社会保障（养老、医疗）覆盖率。l自然环境与资源禀赋地理状况、区位特点、交通便利程度；主要的农作物、经济作物、水产资源、森林资源、矿产资源、水利资源；当地易发的主要自然灾害，包括气象灾害、地质

118、灾害、病虫疫害等，各种自然灾害的发生特点，及主要影响的生产生活对象、影响程度和范围。l产业结构 区域经济中农业、工业、服务业等三大产业的规模、结构，及其变动趋势；区域支柱行业及其特点，包括各行业的周期特性（是属于顺经济周期行业、逆经济周期行业，还是弱经济周期行业）、外向型程度、所处产业链位置及与上下游行业的关系、行业技术标准、国家或区域行业政策要求、环境保护政策与标准、是否有特许经营要求、行业平均规模、行业整体盈利水平等。111了解当地社会、经济环境了解当地社会、经济环境q经营环境（续）经营环境（续）l市场环境 房地产价格，土地出让价格；行业协会、资产评估、资信评价、信用担保、仓储等中介服务机

119、构是否发达，行为是否规范；土地经营权、林权、房地产、机器设备抵押品等生产要素的流转、交易市场是否活跃、成熟；财产保险覆盖率、农业保险险种及参保率。l社会信用状况 金融机构贷款的平均不良率、各类型客户的贷款不良率；经济纠纷执行收回率、县域企业的欠税情况、政府性债务拖欠情况；企业近些年是否出现过大面积逃废银行债务，以及以前的农户贷款是否有过大范围故意赖债不还等情况。5.1 掌握本行基本情况（续）112了解当地社会、经济环境了解当地社会、经济环境q同业竞争态势同业竞争态势 l金融资源存款总量与结构、存款增长率；贷款总量与结构、贷款增长率。 l其他银行机构 银行数量、网点分布、人员状况；各银行主要目标

120、客户、产品特点；各银行在风险控制方面的主要做法。l利率水平 小企业、个体工商户、农户等不同类型客户的平均贷款利率水平。l风险状况 各银行不良贷款率、不良贷款余额及不良贷款变动趋势；各类型客户平均不良贷款率、不良贷款损失率；新发生大额不良贷款或重大客户风险情况。5.1 掌握本行基本情况（续）113了解本行基本情况了解本行基本情况q人员状况人员状况l领导干部构成情况l员工数量l年龄结构l学历水平l业务经验q分支机构状况分支机构状况l分支机构数量l分支机构布局l人员配备l自助设备配置q不同类型客户、产品的历史不良贷款率不同类型客户、产品的历史不良贷款率5.1 掌握本行基本情况（续）114q主动了解本

121、行风险环境主动了解本行风险环境l经营环境l同业竞争态势l内部管理现状q主动建立有效的沟通机制，加强对风险管理工作的组织领导主动建立有效的沟通机制，加强对风险管理工作的组织领导风险管住了，少提拨备，利润增加；节约资本占用，还可以发展高端业务，促进规模扩大； 优化业务结构，让银行资本配置到效益最高的领域。l与风险管理部门要主动互通信息、相互支持l克服两个倾向：异化或同化l对发现的问题主动反映q主动制定计划、执行计划、做好工作日志主动制定计划、执行计划、做好工作日志5.2 强调工作主动性不要消极等待115q学习掌握新知识、新工具学习掌握新知识、新工具l新知识包括新资本协议、新会计准则、新公司治理等;

122、新工具包括内部评级、风险分类、减值测试等l对于新知识、新工具要总体了解、根据工作需要掌握细节内容l要熟悉风险经理岗位资格考试教材的知识要点，结合工作理解掌握q识别风险识别风险l利用风险管理工具等方法有效、准确的揭示、评估风险q提出建议提出建议l站在业务持续发展的角度，权衡风险与收益，提出有效的风险化解措施q专业风险管理能力专业风险管理能力5.3 强调工作专业性以能力服人好好坏坏亡羊补牢亡羊补牢未雨绸缪未雨绸缪由定性向定量转变由定性向定量转变由事后向事前转变由事后向事前转变由孤立向联系转变由孤立向联系转变116q思考问题要站在业务发展角度思考问题要站在业务发展角度l正确处理好控险与发展的关系l风

123、险管理人员是保健医生，保证经营行可持续发展，保证发展方向符合上级行战略部署q促进业务有效发展促进业务有效发展l讲风险管理不是去束缚发展、阻碍发展l要改变的是粗放式、片面追求规模、只顾眼前利益的发展5.4 强调工作建设性促进业务发展1175.5 强调工作责任感一丝不苟909090909059q这个简单的等式在数学之外的意义就是：业务经营每一环节的风险管理都要到位q在我们的风险管理中，从贷前调查、审查、审批到贷后跟踪、风险预警、风险排查等等一系列环节中，如果你不能在每个环节认真对待，斤斤计较，对出现的问题不及时解决，而认为能把企业情况调查掌握到90%就行了，对一些较难了解的问题，存在侥幸心理而给自

124、己找个借口听之任之；风险排查能把90%的企业排查好就行，或是在对每个企业进行风险排查中，给自己的工作要求就是做好其中的90%，殊不知信贷风险管理是一个环环相扣的系统工程，任何一个环节的执行不到位都会埋下风险隐患，多米诺骨牌效应最终导致的结果是城门失火,泱及池鱼。风险管理如此，市场营销、客户管理也是如此。当我们经过千辛万苦把客户营销进来了，如果后续的产品、服务等客户维护环节跟不上，则意味着先前的努力付诸东流，甚至可能赔了夫人又折兵q银行是经营风险的特殊行业，如果我们不致力于每一个环节的完美，而是想当然的认为“结果不会有太大问题”，那么，最终的结局可能就是这个环节你做到了90%，下一个环节还是90

125、%，在5个环节之后，你的工作成绩就不是平均值90%，而是59%一个会被激烈的竞争环境淘汰的分数。在有些情况下可能还会低于这个分数，甚至变成负数！到这个时候回头来按照100%的标准时行“检修”，就意味着时间和资源的浪费，意味着效率低下和错失良机118风险管理警语（一） 近近四四百百年年银银行行史史向向我我们们昭昭示示：很很少少有有因因发发展展不不够够快快而而破破产产的的银行，但因风险管理不到位而暴毙者比比皆是。银行，但因风险管理不到位而暴毙者比比皆是。 近近一一百百年年金金融融危危机机史史警警钟钟长长鸣鸣：银银行行业业诞诞生生至至今今，风风险险管管理理没没有有真真正正过过关关。因因此此，风风险险

126、管管理理需需要要长长期期、不不断断的的探探索索，是是一一项项与时俱进的艰苦工作。与时俱进的艰苦工作。 公公司司治治理理、先先进进模模型型不不能能包包打打天天下下，更更不不能能代代替替具具体体的的风风险险管理工作，风险管理必须贯彻到各项业务经营活动中。管理工作，风险管理必须贯彻到各项业务经营活动中。119风险管理警语（二） 从从短短期期、局局部部、表表面面看看，风风险险管管理理增增加加成成本本支支出出，向向貌貌似似良良好实有隐患的业务说不，容易得罪人，甚至好实有隐患的业务说不，容易得罪人，甚至“四面树敌四面树敌”； 但但从从长长期期、全全面面、可可持持续续发发展展的的观观点点看看，风风控控能能力

127、力提提高高了了，风风险险水水平平降降低低了了，则则少少提提拨拨备备，增增加加利利润润，同同时时，就就敢敢做做高高风风险险业务获取高收益回报。业务获取高收益回报。 因因此此，风风险险管管理理是是苦苦口口良良药药、逆逆耳耳忠忠言言，与与业业务务发发展展目目标标相相一致，都是为农业银行的事业创造价值。一致，都是为农业银行的事业创造价值。120风险管理警语（三） 风风险险管管理理不不是是无无声声无无息息的的潜潜伏伏，更更不不是是软软弱弱无无力力的的服服从从。作作为为风风险险管管理理人人员员，应应当当捍捍卫卫真真理理、坚坚持持原原则则、保保持持独独立立性性、树树立立权威性。在风险管理工作中：权威性。在风险管理工作中： 要用火眼金睛去发现风险，要用火眼金睛去发现风险， 要用望远镜去观察风险，要用望远镜去观察风险， 要用显微镜去分析风险，要用显微镜去分析风险， 要用高音喇叭不断提示风险，要用高音喇叭不断提示风险， 要要把把风风险险管管理理事事业业干干得得有有动动静静、见见成成绩绩。唯唯有有此此，才才能能得得到到大家真正认可。大家真正认可。请大家多多理解，大力支持，积极参与全身心投入风险管理工作！