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1、20122012年度全面预算编制说明年度全面预算编制说明经营管理部经营管理部经营管理部经营管理部2011201120112011年年年年10101010月月月月9 9 9 9日日日日1爸彝胯糯趣胡触盆逗受戚乔霸凛锦蒸藐贬挨舍变冷琳肠确伤纱睹咨吗减忆2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解2一、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统
2、的相关事宜衬美梆维升丘贵质履豹何汗舌淘齐井厌颧崇查靡演冉氮茫岿议纶吹炭荡骑2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解3一、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统的相关事宜墒籽忽俱胶儒售煽炮灿廊花浮镇变苫铸氨钾炎梳茸舵障婆涎耽链恩几窒授2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解一、一、20122012年预算编制的变化年预
3、算编制的变化41 1、管理关系的变化、管理关系的变化 为了满足专业化管理的需要，根据为了满足专业化管理的需要，根据20112011年签订的委年签订的委托管理协议托管理协议, ,在保持现有股权关系和合并方式不变的情况在保持现有股权关系和合并方式不变的情况下，预算编制的组织与审核、执行分析、预算调整，都由下，预算编制的组织与审核、执行分析、预算调整，都由相应的专业化管理责任单位负责。相应的专业化管理责任单位负责。 经营业绩考核按照专业化管理关系的口径确定。经营业绩考核按照专业化管理关系的口径确定。2 2、预算报表的变化、预算报表的变化 在保持预算报表基本稳定的前提下，根据业务开展在保持预算报表基本
4、稳定的前提下，根据业务开展情况，对部分企业填报的预算报表进行了调整，并修改了情况，对部分企业填报的预算报表进行了调整，并修改了部分预算报表。部分预算报表。衫梧忍苞衔义秀晕菜晦斋碟旗芭鹤炔剥疹坠荧撅瓦躲渴纂沸贰艘疙挫淋顺2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解5一、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统的相关事宜裔添为年撇华咎像雷可
5、揩住既劝订舒翟型自术角闸讨舵肮狂构戌题寐美任2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排编制时间编制时间说明说明10月月10日日-11月月20日日高科、资产、物业、国投福建、高新、高科、资产、物业、国投福建、高新、中投咨询提交中投咨询提交V1版本预算版本预算各子公司在各子公司在时间范围内时间范围内自行安排投自行安排投资企业预算资企业预算审核工作审核工作10月月10日日-11月月27日日电力、煤炭、交通、物流、金融、中电力、煤炭、交通、物流、金融、中成、国贸、电子院提交成、国贸、电子院提交V1版本预算版本预算11月月14
6、日日总部各职能部门提交总部各职能部门提交V1版本预算版本预算11月月15日日-12月月7日日总部集中审核总部集中审核12月月8日日总部各职能部门提交总部各职能部门提交V2版本预算版本预算12月月8日日-12月月15日日各板块提交各板块提交V2版本预算版本预算各子公司自各子公司自行安排投资行安排投资企业预算提企业预算提交时间交时间12月月16日日-12月月23日日总部完成预算编制总部完成预算编制6（一）预算编制时间安排（一）预算编制时间安排（一）预算编制时间安排（一）预算编制时间安排脑诛士绎韵滁尔荤后饿隧皿庭渭尘俐咸谋瓤册吭甄讹擎犁迟枫厢波驰浦呜2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编
7、制讲解二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排时间时间上午上午下午下午总部职能部门预算审核总部职能部门预算审核11月月16日日安全生产管理部、法律事务安全生产管理部、法律事务部、经营管理部部、经营管理部信息化部、党群工作部、监信息化部、党群工作部、监察部察部11月月17日日总裁办公室、协会办公室总裁办公室、协会办公室人力资源部、审计部人力资源部、审计部 11月月18日日战略发展部、国投研究中心战略发展部、国投研究中心财务会计部、国投培训中心财务会计部、国投培训中心各板块预算集中审核各板块预算集中审核11月月22日日中投咨询中投咨询资产资产11月月23日日物业物业国投福建
8、国投福建11月月24日日高新高新高科高科11月月30日日中成中成电子院电子院12月月1日日国贸国贸金融金融12月月2日日煤炭煤炭交通交通12月月5日日电力、物流电力、物流7（二）预算审核时间安排（二）预算审核时间安排（二）预算审核时间安排（二）预算审核时间安排畅枫卢爹型漠溢条陇涌胳些祟从杆碉下狮黍患券秀奋芯境兑松净哗避柏塘2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排8（三）全面预算说明书的报送要求（三）全面预算说明书的报送要求1.1.报送范围报送范围 投资企业编制的全面预算说明书报送到各二级子公司；投资企业编制的全面预
9、算说明书报送到各二级子公司；各职能部门及二级子公司的全面预算说明书报送到总部各职能部门及二级子公司的全面预算说明书报送到总部 经营管理部。经营管理部。 2.2.报送时间报送时间 全面预算说明书上报时间与预算提交时间保持一致。全面预算说明书上报时间与预算提交时间保持一致。结狙耻官呜台蔼预办罚稼睹茁姓演唬了拘唤稿衷惟碳槐服纱棱卞毗配厌潍2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解 （四）国资委全面预算的报送要求（四）国资委全面预算的报送要求 1.1.报送时间报送时间 根据关于编制国家开发投资公司根据关于编制国家开发投资公司20122012年度全面预算的通知年度全面预算的通知（国投经营（
10、国投经营20112602011260号）规定，号）规定，20122012年年1 1月月5 5日前上报日前上报20122012年度国资委全面预算报表及预算情况说明书到总部经营管理部。年度国资委全面预算报表及预算情况说明书到总部经营管理部。 2.2.报送范围报送范围 各二级子公司及部分三级企业（主要是国投贸易公司和中成各二级子公司及部分三级企业（主要是国投贸易公司和中成集团控股的上市公司）集团控股的上市公司）二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排监稍推毋鞘茬学赦耻攫皑儒垒旨涡雍限膝涉岭锅赛杉犹斤却槛吹谗旦劳乍2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解10一、
11、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统的相关事宜澎植毁甭纷权罗船托征逾煮普揍锹捐滓李间风瞎板迹吻孝谨泞佛雪射染物2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（一）（一）（一）（一） 2012 2012 2012 2012年全面预算编制范围年全面预算编制范围年全面预算编制范围年全面预算
12、编制范围 1 1、集团总部职能部门、集团总部职能部门 2 2、纳入集团、纳入集团20122012年度合并范围的成员企业年度合并范围的成员企业11企业级次企业级次20122012年年20112011年年二级企业24户24户 三级企业117户113户 四级企业21户15户格出够肖汲帝说埔凶载八过咀址程低谋氖振芬附抢诱钝莫预辣需瑟呸贾竹2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（二）（二）（二）（二）2012201220122012年全面预算的编制依据年全面预算的编制依据年全面预算的编制依据年全面预算的编制依据 1. 1.企业会计准则
13、以及集团印发的国家开发投企业会计准则以及集团印发的国家开发投资公司（集团）会计政策和会计估计和国家开发投资资公司（集团）会计政策和会计估计和国家开发投资公司（集团）会计核算办法。公司（集团）会计核算办法。 2. 2.预算年度所选用的会计政策与会计估计，如折旧率、预算年度所选用的会计政策与会计估计，如折旧率、资产减值等，如有变更，需说明变更的原因、对损益的影资产减值等，如有变更，需说明变更的原因、对损益的影响等。响等。 3. 3.预算编制中凡是考虑公允价值变动影响的企业，应预算编制中凡是考虑公允价值变动影响的企业，应具体说明相关会计科目及影响金额。具体说明相关会计科目及影响金额。12策葱汰曲颗裤
14、阴搭懒听弄怖捐叙加篙惧坏吝耘披伞汐渝奏果腰见请爹兼锐2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（三）（三）20122012年全面预算的编制基础年全面预算的编制基础13拟签订的重大合同、进行的资产及业务重组、开展的新业务、安排的重大投资与融资等集团2012年利润预算目标为100亿元行业发展阶段与趋势以及能源、主要原材料和产品价格国内外经济形势、国内财政与货币政策、税收政策、市场供求关系跺粳若挎览伦娄欧药掩还信谰绍凝搽诫薛伍传枷判腻囊乎扯印砌拯探虹甘2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预
15、算编制要点年预算编制要点（四）（四）20122012年全面预算报表年全面预算报表 1 1、全面预算报表的分类、全面预算报表的分类 （1 1）集团通用表：集团所有企业都要填报）集团通用表：集团所有企业都要填报; ; （2 2）板块通用表：所有投资企业都要填报）板块通用表：所有投资企业都要填报; ; （3 3）板块专用表：仅由相关业务板块的投资企业填报）板块专用表：仅由相关业务板块的投资企业填报; ; （4 4）母子专用表：由集团总部和负责管理各业务板块的）母子专用表：由集团总部和负责管理各业务板块的二级子公司填报二级子公司填报; ;（注：以上分类主要是供查阅（注：以上分类主要是供查阅ExcelE
16、xcel格式的预算报表业务规格式的预算报表业务规则和校验规则时使用，按照海波龙预算系统中任务列表列则和校验规则时使用，按照海波龙预算系统中任务列表列示的步骤，完成预算报表的编制）示的步骤，完成预算报表的编制）14哼惯竿茅皱浑探裔歇扣责岳给惦察抑邯柜灭缄俐函涕粉储漠举湃析良结鞍2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点15 （1 1）集团通用表）集团通用表 集团所有企业都要编制集团所有企业都要编制 主要包括：利润、资产负债、现金流、资金平衡、主要包括：利润、资产负债、现金流、资金平衡、筹资、金融工具投资收益（今年新增）、人工成本、
17、捐赠筹资、金融工具投资收益（今年新增）、人工成本、捐赠支出、主要财务指标、预算参数等支出、主要财务指标、预算参数等 捐赠支出预算由于需要逐项填列，因此不在海波龙捐赠支出预算由于需要逐项填列，因此不在海波龙预算系统编制，采用系统外方式报送预算系统编制，采用系统外方式报送 预算参数用于计算主要财务指标，直接取自预算参数用于计算主要财务指标，直接取自20102010年年决算数，无需填报决算数，无需填报义嫩病跟匈扶擎人托衰间粪祈匙馈铃蜘积棺篇性借儡癣积骑包爷硼哺咱烹2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解 （2 2）板块通用表）板块通用表 所有投资企业需要编制所有投资企业需要编制 主要
18、包括：期间费用、固定资产购置、在建工程资金、主要包括：期间费用、固定资产购置、在建工程资金、对外担保等预算对外担保等预算三、三、三、三、2012201220122012年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点锻障螺腐肇圭旧瑚专簧临烃弓疗木烦霸区死妻锨尤瞳溪钱活将局旺嚎缝绍2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解 （3 3）板块专用表）板块专用表 反映各板块业务特点，仅由相应业务板块的企业编反映各板块业务特点，仅由相应业务板块的企业编制。其中：国际贸易、中成、电子院三家公司也要填报有制。其中：国际贸易、中成、电子院三家公司也要填报有关业务预算；电力板块、煤炭板块、
19、物流板块的企业存在关业务预算；电力板块、煤炭板块、物流板块的企业存在业务交叉业务交叉 主要包括：关键经营指标、收入、成本、在建工程主要包括：关键经营指标、收入、成本、在建工程投资、固定资产更新改造等预算投资、固定资产更新改造等预算 三、三、三、三、2012201220122012年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点坤皖芽馆泡桑探宫搅新甭阴发锋捕曼喂颁钧汗攒坚驴沂摊嘴缀去娥深滴羌2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解 （4 4）母子专用表）母子专用表 集团总部、负责管理各业务板块的二级子公司集团总部、负责管理各业务板块的二级子公司需要编制需要编制 国投财务公
20、司、亚华公司不再编制母子专用预国投财务公司、亚华公司不再编制母子专用预算算 主要包括：经营收入、经营支出、投资分红、主要包括：经营收入、经营支出、投资分红、长期股权投资、短期贷款、长期贷款等预算长期股权投资、短期贷款、长期贷款等预算三、三、三、三、2012201220122012年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点年预算编制要点愤菏灰湍痴疗脖硫剁宾黑姿庶乓绞瓷病撵踩挡蕾紊殉座篱势逻敝岁峡状草2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点 2 2、各单位需要编制的全面预算报表、各单位需要编制的全面预算报表 （1 1）各板块投资企
21、业（含国投财务公司）：）各板块投资企业（含国投财务公司）： 集团通用表集团通用表+ +板块通用表板块通用表+ +板块专用表板块专用表 （2 2）总部及管理各板块的二级子公司：）总部及管理各板块的二级子公司： 集团通用表集团通用表+ +母子专用表母子专用表 （国际贸易、中成、电子院还需填报相应板块专用预算表）（国际贸易、中成、电子院还需填报相应板块专用预算表） （3 3）亚华公司、高新公司所属企业、新登水泥、楚源）亚华公司、高新公司所属企业、新登水泥、楚源工贸、伊犁煤化工、中能酒精、湄洲湾产业园：工贸、伊犁煤化工、中能酒精、湄洲湾产业园： 集团通用表集团通用表+ +板块通用表板块通用表 （4 4
22、）特别地，裕东发电有限责任公司、深圳市三环实）特别地，裕东发电有限责任公司、深圳市三环实业有限公司只填报预算报表的业有限公司只填报预算报表的20112011年预计数年预计数19痢渐受绣丘霓艺商籽粗武酌柱春深烦奴嘴银疥柱腺杜汰犊绞次义苞冲挠抽2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（五）总部及各业务板块预算编制要点（五）总部及各业务板块预算编制要点（五）总部及各业务板块预算编制要点（五）总部及各业务板块预算编制要点 1 1 1 1、专业化全权委托管理企业预算编制要点专业化全权委托管理企业预算编制要点 （1 1）20122012年
23、预算编制各业务板块结构调整情况年预算编制各业务板块结构调整情况20编号编号经营单位经营单位管理范围管理范围1电力板块国投华靖、北京三吉利能源股份有限公司国投钦州发电有限公司绿色煤电有限公司、中核辽宁核电、利港有限公司、利港股份公司安徽池州九华发电、安徽安庆皖江发电大同电厂、安平电厂、晋城热电厂、哈密电厂2煤炭板块国投煤炭、国投新集能源股份有限公司皮里青煤矿3高科板块国投高科技、国投中鲁果汁股份有限公司国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司、广西鹿寨化肥有限责任公司、瓮福（集团）有限责任公司示存齐去缚蕊阅怪庚淳苗肠构絮奄簧眩竹积泼袒归婴休脱囊狸乎弗媒肘岗2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编
24、制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点21编号编号经营单位经营单位管理范围管理范围4物流板块国投物流、国投煤炭运销有限公司、国投山西煤炭运销有限公司5金融板块国投资本控股国投创新（北京）投资基金有限公司、国投财务有限公司、瑞银证券有限责任公司、渤海银行股份有限公司、中比基金、锦泰财产保险股份有限公司、北京国投协力股权投资基金、海峡产业投资基金6物业板块国投物业北京亚华房地产开发有限公司7高新板块高新集团航天科技投资控股有限公司脖尊聊欢羚谴啪烦卤犊崇哀违煞酶浚驰蹄馋嘎够尺乏决医译朋慕饿的亭捅2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算
25、编制要点年预算编制要点（2 2）专业化管理的预算审核）专业化管理的预算审核 原则：原则：谁管理谁审核 示例：示例：大同能源公司预算编制口径为企业本部+煤矿+抵消段，提交煤炭公司审核 大同能源公司所属电厂提交华靖公司审核。（3 3）增加管理合并抵销表）增加管理合并抵销表 根据委托管理的框架，我们在利润预算、资产负债预算等报表中增加了的管理合并抵销表，供各专业化管理单位编制管理口径的合并报表时使用。22菊钓翘翟猪稠事意隋坎磊么慈女勿瘸坯架仗计督雁香伸彼挞收午缠邪轧犀2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（4 4 4 4）华靖受托
26、管理）华靖受托管理）华靖受托管理）华靖受托管理电厂预算编制要点：电厂预算编制要点：将电厂定编人员的相关费用列入电厂预算电厂直接发生的费用（如修理费、可研费）列入电厂预算直接归属于电厂使用和购建的资产及折旧列入电厂预算为电厂发生的利息支出列入电厂预算电厂和煤矿等单位的公用资产和公用费用不进行分摊，全部直接归入煤矿或其总部。（处于基建期的企业，公用资产和公用费用按照概算时制定的承担原则或按经审定后的概算投资额或其他合理原则进行分摊）。非法人电厂接受公司内部提供的产品（如煤炭）和服务按成本价格成本价格编制预算。托管电厂筹融资、纳税管理纳入所在公司统一管理。电厂方面需要根据生产经营计划按月或者按周编制
27、好资金需求计划，以便委托管理的公司统一安排资金。23隔诲卜未傈豹想榔捂纯蒂劈墩啤十冒配孽厉戊讼柔培趾钠勘铀字骄葡疏殴2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点 3 3、专项支出、专项支出 （1 1）节能减排支出：）节能减排支出：用于直接产生节约能源，减少废水、废气、废渣等排放效果的各项支出。以下几项暂不纳入节能减排支出的统计范围。l 缴纳的排污费。l 节能减排的培训费、宣传费、能源审计及相关的监测检测费等间接投入。l 按照国家规定建设的”三同时“项目。 （2 2）安全生产支出：）安全生产支出：用于完善和改进安全设施建设、安全防护
28、用品配备等发生的支出（包括用于职业安全健康方面的支出）。具体请按照国家开发投资公司安全生产投入管理暂行办法（国投安管2010220号）第十一条“安全费用的使用范围”来统计安全生产支出。24民痞灰嘴准奢醉廖羌霉谓花王奴焦调樟粪傣坐涝纷欣认药阅夯牟窍侥最腻2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点 （3 3）折旧费用：）折旧费用：在成本费用中列支的全部折旧费用总额。 （4 4）利息支出总额：）利息支出总额：包括费用化的利息支出的和资本化的利息支出。 （5 5）差旅费用：）差旅费用：在成本费用中列支的差旅费用总额。 （6 6）赞助支出
29、：）赞助支出：用于非公益性活动的赞助支出。 （7 7）科技支出：）科技支出：是指用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。具体口径请详见国资委财务监督与考核评价局编的2010年度企业财务决算报表编制手册第57页“7.本年科技资金来源及支出情况”一节的内容。25蜂溯疏酷佳汛粹呵沪构剧蔬选迟勤霸碧咯牲勋痰茬两搀棍厨筛旧菠修书粹2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点（8 8）信息化支出：）信息化支出：信息化建设方面的投入信息化建设方面的投入信息化建设方面的投入信息化建设方面的投入。l 软件费
30、用：软件费用：包括本年度新购的数据库、操作系统、中间件、应用软件、办公软件等；不包括购买硬件时赠送的软件。l 硬件费用：硬件费用：包括本年度新增的网络设备、服务器、终端设备（笔记本、台式机等）、外围设备等；机房用空调、UPS、配电等设备。l 系统实施服务费：系统实施服务费：指以信息技术为手段，对管理软件系统实施产生的费用。l IT IT咨询费：咨询费：指对企业企业管理模式、信息化组织、业务流程重组、信息化解决方案设计所提供的服务而产生的费用。l运行维护费：运行维护费：维持企业正常运行的费用。主要包括系统备份、维修费、软件升级维护费、备件、其他费用等。26募哆及尉脯女缩赣沾巨抹噪滁辟侗柳疵汞灯铅
31、蛾萄说桶泻烫朗飞棵评当顶2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点 （9 9）捐赠支出）捐赠支出：l l 捐赠原则：捐赠原则：捐赠原则：捐赠原则：量力而行、严格管理量力而行、严格管理l 捐赠对象：主要是捐赠对象：主要是上级规定的对口扶贫（贵州、援疆、援藏等）、遇到自然灾害和突发事件l 编制要求：编制要求：所有预算编制单位需逐项填报，所有对外捐赠均应纳入预算管理，从严控制；处于成立时间不长、还在筹建或没有运营收入的企业，原则上不能对外捐赠。l 捐赠管理：捐赠管理：落实捐赠季度报告制度，各单位在3月、6月、9月、12月底将本单位发生
32、的捐赠基本情况报国家开发投资公司党群工作部，不上报视为没有发生捐赠。27粟本师吭删腻九丑贵硝曼胚缝祥迅正赊雪啡蔫影雪账猖横垂抗卿趁叼慧膛2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点4 4、财务公司借款预算流程、财务公司借款预算流程 财务公司与预算编制单位数据应一致，如有不一致，财务公司与预算编制单位数据应一致，如有不一致，则以财务公司贷款预算为准。则以财务公司贷款预算为准。 流程：流程： 第一轮上报：第一轮上报： 第二轮上报：第二轮上报：28恳翠啤遂劲敖凳弯完卯颠敲倡邦晦酶率糖搅凉谆幽购戚扇葱抵逛真墒绑匿2012年度全面预算编制讲
33、解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点5 5 5 5、筹资预算表：筹资预算表： (1)银行短期借款和长期借款需要按融资对象明细填报，开行、工行、农行、中行、建行及交行六大行按明细填报，其他银行融资在“其他”项下填报。 (2)银团提款按照各行比例分项填报，不能全部填在牵头行。6 6、金融工具投资收益表：、金融工具投资收益表： 2012年预算，该表的填报范围由母子填报扩大到集团所有企业填报，同时我们对金融工具投资收益报表中的可供出售金融资产明细进行了细化。29砰意涂酒椒雕洗淀琶夫琵刁庚纶獭含伟彝莉跃便遏琅真穷榆宿对牲苗诣死2012年度全面预算编制讲解20
34、12年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点7 7 7 7、总部预算编制要点：、总部预算编制要点：、总部预算编制要点：、总部预算编制要点：30预算编制部门预算编制部门预算编制内容预算编制内容总裁办公室总裁办公室董事会预算固定资产和无形资产预算总部外事费预算总部劳保费预算总部委托二级单位管理的固定资产的更新改造支出预算战略发展部战略发展部三个代表处总部金融工具投资收益预算融实国际控股有限公司缅甸、印尼走出去项目郑迟具类买酗蟹骂卞棒窜莲准焉警禄帮云祭岿赖额牙颓泥态挽沽躯去腰冀2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要
35、点年预算编制要点（六）强调事项（六）强调事项（六）强调事项（六）强调事项 1 1、子公司在、子公司在20112011年决算和编制年决算和编制20122012年预算时，不再年预算时，不再进行利润分配，总部当年也不再提取应收股利，子公司根进行利润分配，总部当年也不再提取应收股利，子公司根据总部据总部20122012年初下发的年初下发的20112011年度利润分配及上缴事项的通年度利润分配及上缴事项的通知，在完成知，在完成20112011年财务决算后按时将利润上缴至总部。年财务决算后按时将利润上缴至总部。 2 2、签署委托管理协议的公司，在预算编制过程中，、签署委托管理协议的公司，在预算编制过程中，
36、做好管理单位与股权单位之间的协调与配合工作，确保做好管理单位与股权单位之间的协调与配合工作，确保20122012年预算编制工作顺利完成。年预算编制工作顺利完成。 31烙悬鸡拟鲸卖纶贿侨遭亮糯茸欣屠词则兰溺程丁芜嚼狱塌虑操咬摆炬共郑2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点 3 3、各单位应根据行业特点，合理预计季度经营状况，、各单位应根据行业特点，合理预计季度经营状况，总结过去两年季度预算编制的经验，努力提高季度预算编总结过去两年季度预算编制的经验，努力提高季度预算编制的质量。制的质量。 4 4、参与电煤集中采购的子公司，在编制
37、预算中要重、参与电煤集中采购的子公司，在编制预算中要重视电煤采购、销售、供应的渠道及价格方面存在的不确定视电煤采购、销售、供应的渠道及价格方面存在的不确定性，制订全面预算时应以各投资企业通过协商后基本确定性，制订全面预算时应以各投资企业通过协商后基本确定下来的数量和价格为依据。下来的数量和价格为依据。32注肿庚额剿攀球液孙申意烤傲货柯更辨司窘毋限迟踩铆桐鼻懦痘赊岂烁咙2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解33一、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要
38、点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统的相关事宜怪里墩耘铲壮汝贺爷督检琉魄算枉霸釜疚稗植愤截耕蜀例仔抄适嫡鸿页石2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误（一）应准确预计在建工程转固和无息负债情况，以便正确（一）应准确预计在建工程转固和无息负债情况，以便正确计算计算EVAEVA。（二）不要填错计量单位。如果指标本身没有注明计量单位（二）不要填错计量单位。如果指标本身没有注明计量单位的，按照如下规则填报：的，按照如下规则填报： 1 1、金额的
39、单位为、金额的单位为“万元万元” 2 2、数量的单位为、数量的单位为“万万” 3 3、产品价格为、产品价格为“元元” 4 4、部分未标注计量单位的特殊指标，其计量单位依、部分未标注计量单位的特殊指标，其计量单位依照行业惯例执行照行业惯例执行34允孜篱谴俘摧吗哨惋肩障漏流舅看件俺髓庄淋狸将阿缀辙挨遇溉尊残拉旋2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误（三）应遵循指标之间的基本逻辑关系。（三）应遵循指标之间的基本逻辑关系。 如：资产如：资产= =负债负债+ +权益权益 单户企业的少数股东权益和少数股东损益应为零。单户企业的少数股
40、东权益和少数股东损益应为零。 非生产企业：非生产企业： 人工成本表中的人工成本总额人工成本表中的人工成本总额=管理费用的人工成本 +销售费用的人工成本 生产企业：生产企业： 人工成本表中的人工成本总额人工成本表中的人工成本总额=管理费用的人工成本 +销售费用的人工成本 +制造费用的人工成本 +生产成本中的人工成本35尸晒厄勺类疆读橙乍逆泛椽指惟厨负致刘夸处笆纱屁狠修坡权衅坝击秤猛2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误（四）全面预算说明书，做到内容完整、口径清楚，不得以（四）全面预算说明书，做到内容完整、口径清楚，不得以数
41、字罗列或表格代替文字分析。数字罗列或表格代替文字分析。 （五）全面预算说明书应详细说明各项在建工程投资的形象（五）全面预算说明书应详细说明各项在建工程投资的形象进度。进度。（六）在编制（六）在编制V2V2版本预算时，应根据最新情况，重新预计版本预算时，应根据最新情况，重新预计20112011年的完成情况，不能简单照搬年的完成情况，不能简单照搬V1V1版本版本20112011年的预计情年的预计情况。况。36篓冯圆钡仗嚏甚捧赚皇抉鼠皮羽脸治瞻臀油蛙嚷喇睛维啄整亥蹿谰贵汲乡2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解37一、一、20122012年预算编制的变化年预算编制的变化二、二、20
42、122012年预算编制的时间安排年预算编制的时间安排三、三、20122012年预算编制要点年预算编制要点四、预算编制应避免的常见错误四、预算编制应避免的常见错误五、五、20122012年海波龙预算系统的相关事宜年海波龙预算系统的相关事宜枚贤掸靶枯选烈男虹眩湖辊碑沧柜饺七森杭著可期公遏湘仍捐眯蚌痢浊河2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解五、海波龙预算系统的相关事宜五、海波龙预算系统的相关事宜（一）海波龙预算系统的启动时间（一）海波龙预算系统的启动时间（一）海波龙预算系统的启动时间（一）海波龙预算系统的启动时间 1 1、20112011年年1010月月1313日上午九点以后日上
43、午九点以后，可以进入系统进行，可以进入系统进行20122012年度全面预算的填报。年度全面预算的填报。 2 2、20112011年年1010月月1717日上午九点以后日上午九点以后，可以登录系统首页，可以登录系统首页（网址（网址http:/10.0.1.42 http:/10.0.1.42 ），下载），下载20122012年预算报表业务年预算报表业务规则和校验规则（规则和校验规则（ExcelExcel格式）、最新版系统操作手册。格式）、最新版系统操作手册。（二）海波龙预算系统的主要变化（二）海波龙预算系统的主要变化（二）海波龙预算系统的主要变化（二）海波龙预算系统的主要变化 1 1、按照专业化
44、管理的要求，在保持现有法定的股权关、按照专业化管理的要求，在保持现有法定的股权关系和合并方式不变的情况下，增加管理口径的合并段和管系和合并方式不变的情况下，增加管理口径的合并段和管理口径的抵销段。理口径的抵销段。38记陵优裹削深鳞戍妆舷龟岔樊盗饮怔钉豁誓扒幂紊崔材刮表书挥桔儒乎错2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解五、海波龙预算系统的相关事宜五、海波龙预算系统的相关事宜（二）海波龙预算系统的主要变化（二）海波龙预算系统的主要变化 2 2、在保持现有业务规则基本不变的情况下，对数据、在保持现有业务规则基本不变的情况下，对数据校验功能进行了优化和完善：校验功能进行了优化和完善：
45、 （1 1）区分逻辑性校验和合理性校验。）区分逻辑性校验和合理性校验。 （2 2）增加了数据校验的指标数量，着重对没有设定）增加了数据校验的指标数量，着重对没有设定业务规则的指标加强了校验业务规则的指标加强了校验39纵势金嘿睹鬃败艘茬茨宅寂顽楼位顿批律纵迸股苫厢配炸市箱玉亢首看恤2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解五、海波龙预算系统的相关事宜五、海波龙预算系统的相关事宜（三）海波龙预算系统操作的重点提示（三）海波龙预算系统操作的重点提示 1 1、应按照任务列表列示的步骤，完成预算报表的编、应按照任务列表列示的步骤，完成预算报表的编制，不要遗漏。制，不要遗漏。 2 2、修改某
46、张预算报表数据后，一定把该预算表所对、修改某张预算报表数据后，一定把该预算表所对应的业务规则重新运行一遍。同时，应把任务列表中列在应的业务规则重新运行一遍。同时，应把任务列表中列在此任务之后的所有业务规则都运行一遍，保证整套预算数此任务之后的所有业务规则都运行一遍，保证整套预算数据的正确据的正确 40钙拨饭排啼断芒圈圭粹绒蓄操插蓖阿如材忍胚坪惜破久守聚抄赫歉自胳痉2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解五、海波龙预算系统的相关事宜五、海波龙预算系统的相关事宜（三）海波龙预算系统操作的重点提示（三）海波龙预算系统操作的重点提示 3 3、提交预算之前，应利用数据校验功能，检查数据、
47、提交预算之前，应利用数据校验功能，检查数据填报质量，修改可能存在的错误。填报质量，修改可能存在的错误。 （1 1）如果提示有逻辑性校验错误，应检查相关数据）如果提示有逻辑性校验错误，应检查相关数据是否填报正确，并修改数据错误。是否填报正确，并修改数据错误。 （2 2）如果提示有合理性校验错误，只要能做出合理）如果提示有合理性校验错误，只要能做出合理解释，就可以忽略该错误提示，否则应修改相关数据。解释，就可以忽略该错误提示，否则应修改相关数据。（注：（注：如果发现业务规则和校验规则有错误，请及时告知技如果发现业务规则和校验规则有错误，请及时告知技术顾问。联系方式附后术顾问。联系方式附后）41坍渔
48、斩凌杆盗溢哼贯彩磁晕眯厦蔓妈灾救能廊地儡左田拙揭网纯盖荷哩桓2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解五、海波龙预算系统的相关事宜五、海波龙预算系统的相关事宜（三）海波龙预算系统操作的重点提示（三）海波龙预算系统操作的重点提示（三）海波龙预算系统操作的重点提示（三）海波龙预算系统操作的重点提示 3 3、更详细的系统操作提示，请参见系统首页（网址、更详细的系统操作提示，请参见系统首页（网址http:/10.0.1.42 http:/10.0.1.42 ）上的海波龙预算系统操作重点事）上的海波龙预算系统操作重点事项讲解（项讲解（pptppt格式）和系统操作手册。格式）和系统操作手册。
49、（四）海波龙预算系统技术支持联系方式（四）海波龙预算系统技术支持联系方式（四）海波龙预算系统技术支持联系方式（四）海波龙预算系统技术支持联系方式 1 1、技术支持电话：、技术支持电话：（1 1）010-66579187010-66579187；（；（2 2）010-010-6657918466579184（此部电话与财务合并系统共用）（此部电话与财务合并系统共用） 2 2、技术顾问手机：、技术顾问手机：（1 1）阮正亮阮正亮 13811342550 13811342550；（；（2 2）曹文军曹文军 18611853052 18611853052 3 3、QQQQQQQQ群技术支持（群技术支持（群技术支持（群技术支持（QQQQQQQQ群号群号群号群号124519354124519354124519354124519354）42芭良匡敦狠灰旨迷喧凯萨秉粒藩魁爪集哨萌怜剁酣韶绝糟晌摊骚就涯搔富2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解43 谢谢！谢谢！识鬼鼠材亩烛竖今屎愤叫井恼骸千默劈榔居护筛治烽狼谍棠以寨莹华搔兴2012年度全面预算编制讲解2012年度全面预算编制讲解
