《预决算学习指导书》由会员分享，可在线阅读，更多相关《预决算学习指导书（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、沟通 服务 协助 监督 1作业指导书目录：一、决算条线管理架构二、预决算员的应知应会、50/80管理流程三、预算员跟踪表单的规范要求四、经营策划的规范要求（50/80框架）五、材料损耗考核制度六、决算编制“产品化”的制度七、决算编制的责任状及相关规定八、审计策划的要求九、审计时间规定十、审计总结的规定2十一、项目过程考核十二、ERP的执行十三、培训及帮带的要求十四、日常管理制度的要求3一、审计合约部架构审计合约经理：张新宏投标协调：邢浩周军决算审计：张新宏兼法务专员：空缺4审计合约经理：张新宏决算经理 周军决算经理 桂飞决算经理 黄希翔决算经理 吴俊辉决算经理 李蓓决算经理 邢浩 一 区 二
2、区 五 区 三 区 六区 七 区 八 区 九 区2、决算部管理架构投标协管：邢浩周军决算审计：张新宏（兼）法务专员：空缺53、各自分工责职：1）张新宏：A.投标前期项目跟踪评审；B.投标报价定标；C.施工合同评审、参与谈判。D.组织决算条线会议及培训、传帮带的落实；E.项目经营进展及落实情况的跟踪、检查；参与项目过程经营策划。F.决算审计跟踪，审计目标及计划的制定；G.过程中结算资料检查、考核。H.团队建设及规划。62）邢浩负责二九区、周军负责一区：A.业务前期配合、代理的沟通（一次经营）；B.投标文件评审；协调项目部、决算经理提交意见（统一格式另行说明），并协调公司法务部门；C.施工合同评审
3、；协调项目部、决算经理提交意见（统一格式另行说明），并协调公司法务部门；D.协调区域经理、决算经理、材料员参与投标配合，负责计划节点的跟踪、成本准确性把控；对接投标部协调工作。7E.负责确定投标策略及价格水平，并同时报备张新宏、李恒星。F.参与项目前期投标交底、经营方向的确定。G.兼管管理九区决算经理工作。83）法务专员：A.参与投标文件评审；B.参与施工合同评审；C.过程施工合同履约风险防控及跟踪；D.过程下游链供应合同履约风险跟踪；E.配合审计、收款风险防控及商务谈判；F.法务知识培训及普及；G.项目风险档案建立及报备分公司、总公司法务部。9二、预决算员的应知应会、50/80管理流程 这块
4、内容主要是基本的专业知识及公司的预算员基本责职、流程。1、预算员岗位应知应会（附件1）；2、09费用定额(江苏)文字版（附件2）；3、2008工程量清单规范（附件3）；4、2008清单附录A（附件4）；5、2008清单附录B（附件5）；6、措施项目费计算标准（附件6）；107、工程量清单与计价表计算规则对比（附件7）；8、江苏省建筑与装饰工程费用计算规则（2004计价表）（附件8）；9、预算员50/80工作职责及流程1112三、预算员跟踪表单的规范要求：（一）、前期投标、工艺交底及合同压缩版跟踪表单（1）的相关规定： 表单（1）主要涉及投标情况交底书、投标清单描述工艺交底、合同压缩版交底学习。
5、1、工程进场3天以内需完成，项目经理需组织项目部相关成员学习，预算员需打印出来相关人员签字确认存档，并要有会议纪要共同存档。2、投标情况交底：由参与投标配合的决算经理整理交底，让项目部所有成员初步13了解整个项目投标水平和投标策略（附件1）3、合同压缩版交底学习：由现场预算员根据合同或招标文件中合同文本整理，并同项目部所有成员交底、学习，分析合同中有利及不利条款，共同探讨规避方案。（附件1）4、投标清单工艺交底：由现场预算员根据投标书的特征描述整理出主要几大子项的报价工艺，共同商议实际采用的施工工艺，分析出盈亏点在哪里，是否需要变更或签证，这项工作做完，施工员才可以跟班组交底，杜绝麻木施工（附
6、件1）14（二）、主材动态及成本内控表单（2）的相关规定： 表单（2）主要涉及到主动动态表和成本管控汇总表，此表单是成本测算的主要依据之一，也是材料招标、比价的基础依据。1、工程进场7天内要把投标数量、价格等相关信息全部整理完成提交内审部，至于初期询价可按投标时的询价填写，如个别材料投标时未有询价可先不填写。（附件2）152、工程进场20天内要把所有材料初期询价填上现场实际询价，此项工作由材料员负责；3、工程进场30天内要把所有材料实际用量核实准确，准确率要达到95%以上，核量工作由项目经理按排预算员、施工员分别负责，针对由班组或供应商双包自行深化整理的工作量清单，工程量和特征描述的核实工作由
7、施工员负责，并承担重大失误的处罚。16（三）、二算对比测算（表3）的相关规定 表单（3）主要涉及到盈亏汇总表、直接费测算表、基本费测算表（措施费），反映各子项盈亏及总的项目盈亏情况，为材料的经营目标提供基础数据，也是项目上经营策划的主要依据。1、根据公司规定： 1000万以内10天；1000万2000万15天；2000万5000万20天；5000万以上30天内完成。 172、此表最耗时间、最繁锁的是直接费测算表，为了便于更有效、避免重复工作的现象，区别于公司的规定如下：(1)成本主要是人工、材料主成，材料价格可从主材动态表中提取， 此张表主要是分析人工成本；（2）此张表需要把投标书中相同子项进
8、行分类汇总，尽可能一目了然，特别是单包和双包项目一定要分开。（附件3） 18（四）、现场资料管理记录（表4） 表单（4）主要涉及到结算资料管理汇总表、签证单明细、材料签价单明细、设计变更单明细、隐蔽单明细、技术核定单明细，目的是从进场就要收集相应结算资料，避免审计过程中不断补资料，同时随时了解签证签价等资料的流转情况和成本动态情况。1、结算资料管理汇总表：此表单根据以往审计经验罗列了24种具备决算送审的资料，工程进场就应对照收集，收集责任人负责19过失处罚，纳入项目考核中，决算经理检查工地时重点检查此项内容（附件4）2、签证、签价、隐蔽等资料过程中要不断跟踪、调整，并根据不同的工程罗列好每个流
9、程（附件4）20四、经营策划书的规范要求： 为了减少项目上施工策划的篇幅及提高各条线的工作效益，目前先把预算员的经营策划需要按50/80流程单独编制PPT，要更具体、更量化，要求如下：1 1、：、： 完成时间：完成时间：10001000万以内万以内1515天；天；10001000万万20002000万万2020天；天；20002000万万50005000万万2525天；天；50005000万以上万以上3030天内完成天内完成；区域经理、决算经理第一时在项目；区域经理、决算经理第一时在项目上需组织评审会，按会议纪要列入项目考评。上需组织评审会，按会议纪要列入项目考评。 2 2、经营策划框架：总体
10、思路是围绕、经营策划框架：总体思路是围绕50/8050/80管理流管理流程，真实反映盈亏点、应对策略和动态监控的程，真实反映盈亏点、应对策略和动态监控的过程，以下框架仅供参考：过程，以下框架仅供参考： 21（一）工程概况020阶段：（一）合同条款分析及如何规避（二）清单或图纸工艺做法与实际做法有哪些不同？如何规避结算风险？涉及金额有多少？（三）项目保本点要求材料价格平均利润是多少？本项目的经营目标利润点达多少？重点经营哪些材料？涉及金额多少？如何经营？（重点分析）22（四）实际人工费和报价人工费差异多少？如何控制人工成本？经营点在哪里？（五）实际措施费和报价差异多少？如何经营？2050阶段（一
11、）投标中漏项工程有哪些？经营措施是什么？1）图纸中有而未报价的项目2）图纸中没有而实际现场必须做的项目23（二）投标中工程量偏少项目、偏多项目有哪些？怎样经营或规避结算风险？（三）材料损耗控制措施，哪些材料参与考核？奖罚措施怎样落实？（四）24种结算资料的收集与整理，哪些需要过程中重点关注（隐蔽、设计变更、技术核定单、签证签价等）？责任人是谁？245080阶段（前期只理框架，过程中增加）（一）基层材料“三量分析”，罚款落实到位；（二）基层完工工作量测量，实际数量与结算数量对比分析，结算是否有依据支撑。（三）基层完工工程班组结算量、决算量、竣工图纸量统一进行，衔接的责任是谁？计划怎样落实？（四）
12、经营方向的纠偏和调整，成本的动态调整，应对策略是什么？多少金额？2580100阶段（前期只理框架，过程中增加）（一）面层材料“三量分析”，罚款落实到位；（二）面层完工工作量测量，实际数量与结算数量对比分析，结算是否有依据支撑。（三）面层完工工程班组结算量、决算量、竣工图纸量统一进行，衔接的责任是谁？计划怎样落实？（四）竣工图纸编制责任人、完成时间？（五）结算资料完善的责任人、完成时间?26（六）结算编制的风险有哪些没有在过程中解除？涉及金额有多少？（七）完工内对帐及送审时间？责任人？（八）送审价的分析汇总：1）结算中按合同条款肯定会审到的金额；（实际工程量，我们的基本功）2）哪些项目通过过程中
13、资料的处理肯定额外能审到的金额；3）哪些没有资料记录但通过预算员的技术处理能够去争取的金额；27 4）哪些项目是完全没有依据，只是拿来凑核减额的；（体现我们价值的地方）（九）送审时间？审计起动时间？审计完成时间？有哪些应对措施保证计划的实施？（十）审计总结：本项目审计完成有哪些得失？怎样发扬和改进？做到：三体合一经营策划 动态调整动态调整 审计策划 反思总结反思总结审计总结 。 （附东太湖策划）28五、材料损耗考核制度（三量管理）（附件1）：1、所有班组合同签订时需均附损耗考核奖罚明细；2、基层材料考核红杠线量在50阶段或进场40天内必须完成，80阶段要有考核奖罚记录和三量分析，作为项目考评依
14、据； 3、面层材料考核红杠线量在80阶段或进场60天内必须完成，100阶段要有考核奖罚记录和三量分析，作为项目考评依据； 4、精装修、酒客房、办公楼装修工程所有材料均需有红杠线并参与考核（包括甲供乙安，双包材料除外）。295、酒店大堂、会所所有材料均需有红杠线量，但因考虑基层材料确定的准确性不够，可不参与考核；面层材料均需参与考核（包括甲供乙安，双包材料除外）。六、决算编制“产品化管理”制度：1、决算编制节点应随着项目产品化施工步骤同步完成；2、决算员在50阶段应开始测量工程量，做到三步同时走：1）班组或供应商核量产；2）决算书编制量；3）竣工图纸尺寸；303、竣工图责任人必须同步编制竣工图纸
15、；4、此项工作做为50、80项目考评依据之一；5、具体流程及管理（附件1）（邢浩负责9月底整理完成）七、决算编制的责任状及相关规定：1、项目80阶段必须提交决算编制、审计责任状，由区域经理、决算经理督促并收集上报分公司备案（附件2）；312、决算编制相关制度（附件3)五、审计策划的相关规定：1、审计策划需过程中不断完善，即为前期经营策划的动态调整和总结，决算完成前必须提交区域经理、决算经理，决算经理需在项目部组织评审会议，会议纪要做为项目考评之一；2、5000万以上或有亏本项目的审计策划评审会除项目部参加外，需要张新宏、黄方、戚继军共同参与，组织责任人为决算经理。323、审计策划主要需要涵盖内
16、容，具体格式由预算员自由发挥，只要真反映决算编制情况和准确率（附件4）；4、审计策划覆盖率需达100%（扣除样板房、双包项目），考核责任人决算经理、决算员。九、决算审计完成的相关规定：1、每年1月份由分公司同区域经理、决算经理签订一年度总的审计责任状（附件1）；332、项目80阶段必须提交决算编制、审计责任状，由区域经理、决算经理督促并收集上报分公司备案（附件2）；3、审计完成相关制度（附件3）；十一、审计总结相关规定：1、5000万以上或有亏本项目审计完成后，30天内需提交审计总结，在决算会议或区域会议上进行分享。342、审计总结的内容主要是审计策划的总结，是对经营成果得失的反映。十二、项目
17、过程考核规定：1、除样板房、双包项目以外，所有项目均需参与考评，覆盖率100%，责任人张新宏；2、考评人张新宏或决算经理；3、考评表第2次修改的基础上需进一步调整，目的更加量化、操作性强、说服力强（附件1）；35十三、ERP的相关规定：1、按公司规定上传项目，根据公司检查结果缺一项，损款50元；2、具体需要上传内容有：1）前期双包合同签定后及时上传；2）前期单包人合同签定后及时上传；3）过程中单包人工、双包付款需及时上传,并上传审核后的已完工程量；4）过程中单包人工、双包合同金额增减变更及时上传。365）完工决算书上传；6）完工内审结算审定后上传；37十三、培训及帮带相关规定：1、每位预算员需
18、参考加公司脱产培训1次以上，出勤率达100%，计入考评。2、每位预算员需参加分公司组织的会议及培训（通常同时组织）4次以上（全年有6次），出勤率67%以上，计入考评。3、持证上岗率达到90%以上，符合考试要求的至少报名初级预算员证书，并作为岗位评定标准之一（助理决算员、决算员、决算师、高级决算师、决算主管、决算经理），决算师或高级决算师最低必须要持有中级预算员证书。384、决算师及决算师以上人员，每年至少拿出1个课题做为讲师分享，没有的年终奖扣3000元（培训对象质量员、预算员、深化设计、施工员、项目经理、决算经理）。5、决算师及决算师以上人员有责任每年帮带1名决算员，帮带的成果计入考评，并做
19、为岗位晋升的条件之一；6、帮带人、被帮带确定关系后需签订责任状，明确各自责任与状罚,考评人张新宏；（附件1）39十四、日常管理制度1、上班时间8：3018：00，不得迟到早退，晚上加班根据各项目情况自行安排。2、原则上每个月休假23天，具体安排根据各自手头工作和项目部要求。3、上班期间预算员不得在宿舍工作或在宿舍睡觉。4、上班时间不得在办公室浏览网页、QQ聊天、打游戏、看电影等跟工作无关的上网行为，一经发现每次捐款500元。405、工作期间请假或到其它工地，至少短信同时汇报决算经理、项目经理，严禁擅自离开项目部，以不利于工作统筹安排。6、预算员每周六需把一周工作计划完成情况和下周计划完成事项短信汇报决算经理、项目经理。决算经理需短信汇报张新宏、区域经理，发现有意拖延或敷衍的，每次捐款100元。7、预算员每月25日把工作计划、跟踪表单上报给决算经理、项目经理。418、决算经理每月26号把工作计划、4张表上报给张新宏、区域经理；下月5日之前把跟跟表单检查情况及跟踪表单上报给张新宏、区域经理。4张表1个空格错误捐50元；跟踪表单没有检查记录，每次捐100元。9、决算经理的出差信息需提前短信报备给张新宏、区域经理。10、做好廉洁工作，一旦查实有违规行为，并给公司造成损失的，处罚损失金额的10倍罚金，情节严重的移交司法机关。42 谢 谢！43
