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1、出纳业务操作学习情境二 现金送存业务处理教教学学目目标知知识目目标1 1能准确填写能准确填写现金交款金交款单。2 2能准确能准确进行行现金送存金送存业务的的 账务处理。理。能力目能力目标1 1掌握掌握现金交款金交款单的填写方法。的填写方法。2 2掌握掌握现金送存金送存业务的的处理程序。理程序。重重点点库存存现金的限金的限额的的计算。算。难点点库存存现金的限金的限额申申请的基本程序的基本程序现金存款业务流程现金存款业务流程出纳人员制证会计审核会计业务开始整理现金将现金缴存银行现金缴存单填制传递在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名附缴存单记账凭证Y传递现金缴存单回单取得现金缴存单回
2、单编制附缴存单记账凭证审核附缴存单记账凭证审核传递出纳人员制证会计审核会计现金缴存业务举例2011年3月13日，出纳人员李晓将杭州恒申有限司一笔款存入银行，金额5590元，其中100元50张，50元10张，20元4张，10元1张。典型业务 现金送存业务办理现金支付业务处理流程：现金支付业务处理流程：步骤一步骤一：整点票币。：整点票币。 先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显示金额应与手点金额相一致。示金额应与手点金额相一致。步骤二步骤二：填写现金交款单。：填写现金交款单。步骤三步骤三：送存交款。：送存交款。 送现金，取回单（记账送现金，取回单（记账联）
3、联）步骤四步骤四：编制记账凭证：编制记账凭证注意注意：涉及现金和银行存款之间的相互划转的涉及现金和银行存款之间的相互划转的经济业务，只填制一张经济业务，只填制一张“付款凭证付款凭证”。步骤五步骤五：登记现金日记账。：登记现金日记账。注意事项：（1）出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员根据清点情况填写现金缴款单并将现金送存银行。现金交款单2013同步训练同步训练 （表（表2-17） P572011年年7月月15日，出纳人员盘点现金，将超日，出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余款送存银过银行核定的库存现金限额的余款送存银行，金额为行，金额为3590元，其中元，其中100元面额的元面额的30张，张，50元面额的元面额的10张，张，20元面额的元面额的4张，张，10元面元面额的额的1张。张。要求：出纳人员填写现金交款单。要求：出纳人员填写现金交款单。
