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1、借款客户信贷风险管理1一、借款客户的风险表现形式二、借款客户尽职调查（贷前调查）三、借款客户信用评价（贷中审查）四、贷后检查五、借款客户风险主要控制措施六、关联风险对策建议目 录2一、借款客户风险表现形式31、经营管理风险管理松懈甚至管理混乱，家族关系导致制度无法执行，约束机制不健全；管理不善导致成本上升，效益越来越差；机制老化，论资排辈，任人唯亲，人治色彩浓厚，缺乏有效激励方式，人才越走越少；投资决策错误，项目与人才和资金实力不匹配；42、市场风险竞争激烈导致市场份额越来越小；产品质量不过硬或者创新能力不够导致产品积压；投资决策失误导致企业资产流失严重；市场出现质量更高性能更好价格更低的换代
2、产品；53、财务风险不重视财务管理盲目举债经营，负债率过高不重视企业信用管理，坏账损失多偷税漏税忽视现金流管理64、技术风险 不重视技术研发，技术不过硬； 技术进步慢或者剽窃别人技术； 技术更新换代，产品很快被新产品取代； 关键技术依赖别人，缺乏自主研发能力；75、政策风险现有生产设备或者工艺不符合产业政策；产业政策变化导致面临淘汰风险；环保不达标，污染严重；能耗、消防、卫生、安全、质量等不达标；86、政治风险7、法律风险8、关联风险9、担保风险10、其他风险9二、借款企业尽职调查二、借款企业尽职调查10尽职调查外部调查外部调查内部调查内部调查收集资料收集资料现场考查现场考查人员访谈人员访谈1
3、1目标目标原则原则方法方法 （一）客户尽职调查（一）客户尽职调查-目标、原则、方法目标、原则、方法全面了解企业内部信息；揭示企业主要信用风险；正确评价企业偿债能力。目标明确，准备充分，勤问多听，诚实谦虚，探讨交流，反问论证，印证判断（怀疑相信），出谋划策，双人四眼，主副配合，引导谈话。外部调查与内部调查相结合；高层访谈与基层访谈相结合；经营调查与财务调查相结合；现场查看与文字资料相结合；全面调查与重点突出相结合；多个角度调查、背对背印证。12企业按资料清单要求，提供真实、完整、有效的相关资料调查人员进行前期研究，收集有关资料，包括：行业国际、国内形势，目前国内行业产业政策和地方产业政策；近几年
4、产业销售收入及其增长率，行业内的竞争强度、景气性，产业的国际竞争能力、发展预测等；行业内主要竞争对手等；项目组审查企业提供的有关资料，并对企业资料进行研究分析，在此基础上： 拟定“访谈要点”； 将被评对象的有关原始数据及企业的有关档案内容输入数据库。向企业发出贷款申请所需资料清单，约定调查时间等 （二）客户尽职调查（二）客户尽职调查-前期准备前期准备企业提出贷款申请13n企业概况资料企业概况资料n合规经营资料合规经营资料n生产经营资料生产经营资料n财务资料财务资料 （三）客户尽职调查（三）客户尽职调查-所需资料所需资料 （四）客户尽职调查（四）客户尽职调查-现场考察现场考察现场考察主要是对企业
5、物业、厂房、设备、车间、仓库、现场考察主要是对企业物业、厂房、设备、车间、仓库、施工现场、工作场所、运行状况等的观看和询问，要边走、施工现场、工作场所、运行状况等的观看和询问，要边走、边看、边询问、边记录。边看、边询问、边记录。14 （五）客户尽职调查（五）客户尽职调查-主要内容主要内容企业概况（了解企业概貌，理清深入调查的重点与切入点）企业概况（了解企业概貌，理清深入调查的重点与切入点）产业状况（产业状况（掌握行业基本特征、发展趋势及对企业未来经营的影响）掌握行业基本特征、发展趋势及对企业未来经营的影响）基础素质（了解企业的抗风险能力、核心竞争力以及发展潜力）基础素质（了解企业的抗风险能力、
6、核心竞争力以及发展潜力）管理水平（股权结构、治理结构、管理体制、制度建设、经营机制。了解产权制度，内管理水平（股权结构、治理结构、管理体制、制度建设、经营机制。了解产权制度，内部资源配置及运用，管理方式能否适应生产经营及市场竞争，存在的风险与漏洞）部资源配置及运用，管理方式能否适应生产经营及市场竞争，存在的风险与漏洞）经营能力（了解企业的盈利模式及稳定性，印证财务信息；生产型企业关注经营能力（了解企业的盈利模式及稳定性，印证财务信息；生产型企业关注“产、供、产、供、销销”；商贸型企业关注；商贸型企业关注“购、销、存购、销、存”）财务状况财务状况贷款情况调查贷款情况调查15三、借款客户信用评价三
7、、借款客户信用评价（贷中审查）（贷中审查）16评价目标评价原则评价方法揭示企业偿债风险产业状况市场竞争基础素质竞争能力管理水平资源运用经营能力如何挣钱财务状况经营成果 抓住偿债能力主线条； 理清思路，围绕主题； 依据事实，比较判断； 逻辑推理，切中要害； 建立主要和占比概念； 横看变化，竖看构成； 看过去,重现在, 评未来 宏观分析与微观分析相结合； 历史分析与未来预测相结合； 动态分析与静态分析相结合； 定性分析与定量分析相结合； 客观评价与主观判断相结合； 财务分析与经营分析相结合； 内部因素与外部因素相结合； 稳定分析与成长分析相结合。 （一）客户信用评价-目标、原则、方法17（二）分析
8、思路外部支持行业影响定性分析经营管理宏观经济环境政策监管当地经营环境股东支持政府支持政策扶持企业经营分析管理和治理结构定量分析经营风险经营风险资产构成资金构成盈利能力现金流量偿债能力财务风险财务风险盈利能力持续经营能力未来现金流未来偿债能力未来偿债能力 偿债意愿偿债意愿评级结果评级结果( (信用等级信用等级) )18 （四）客户信用评价（四）客户信用评价-定性评价内容定性评价内容n 产业状况：通过对所属行业基本情况的调查，分析判断所属行业的周期性特点，行业发展前景，行业进入障碍，行业竞争程度和竞争焦点，揭示行业存在的主要风险及对企业未来经营与发展的影响。n 基础素质：通过对企业基础素质的调查，
9、分析判断企业在地区或行业中的地位及参与市场竞争所具备的基本条件与核心竞争力；企业经营是否合法，经营规模、主导产品、与装备水平、技术工艺是否符合国家产业政策，是否具有市场竞争力；管理人员与员工是否具备相应的行业经验、生产技术、经营能力，是否稳定等；外部经营环境对企业经营产生的影响；同时，揭示企业先天性不足与风险及对企业未来经营与发展的影响等。n 管理水平：通过对企业管理水平的调查，分析判断企业股权结构是否合理，产权是否明晰，企业财产与经营管理是否具有独立性，重大关联交易是否会导致企业资产损失；法人治理结构与管理体制是否完善，实际运作是否有效；经营机制与制度建设能否满足生产经营需要，整体管理效率与
10、管理水平是否良好；财务管理中是否存在大的漏洞。同时，揭示企业管理中的风险及对企业未来经营与发展的影响。n 经营能力：通过对企业经营情况的调查，分析判断企业经营策略是否有效，能力发挥是否正常，生产是否稳定、连续，原料供应是否充足，产品能否满足需求；营销渠道是否通畅，市场（客户）是否稳定，供求关系、价格波动及结算政策等对生产经营产生的影响；未来经营变化趋势及实现经营计划目标的可能性；同时针对企业经营的各主要环节，揭示影响企业持续稳定经营的风险因素。19 （五）客户信用评价（五）客户信用评价-定量评价内容定量评价内容n 发展速度与增长质量n 经营效率n 资产结构与资产质量n 资本结构与财务弹性n 盈
11、利能力n 现金流量20n 偿债能力：偿债能力：偿债能力是企业长期信用的基础，通过调查企业历史偿债信用记录，了解企业的偿债意愿；通过对企业近3年实际经营状况及负债结构、未来债务负担的分析，判断企业的长、短期偿债能力。主要评价指标包括：短期债务支付能力指标流动比率流动比率流动资产/流动负债（一般应高于120%，150%以上较为理想）速动比率速动比率（流动资产存货）/流动负债（一般不应低于100%，130%以上较为理想）筹资活动前现金流量净额利息偿还能力筹资活动前现金流量净额利息偿还能力筹资活动前现金流量净额/利息支出筹资活动前现金流量净额本息偿还能力筹资活动前现金流量净额本息偿还能力筹资活动前现金
12、流量净额/ （当年利息支出当年应偿还的债务本金）21长期偿债能力指标EBITDA利息倍数利息倍数=EBITDA/利息支出（一般应高于5倍）债务保护倍数债务保护倍数=(净利润折旧摊销）/全部债务 （一般应高于0.3倍，0.5倍以上较为理想）筹资活动前现金流量净额债务保护倍数筹资活动前现金流量净额债务保护倍数=筹资活动前现金流量净额/全部债务（一般应高于0.2倍）期内长期债务偿还能力期内长期债务偿还能力=期内（净利润+固定资产折旧+摊销）/期内应偿还的长期债务本金（一般应高于1）22四、贷后检查23目的： 动态掌握客户发展状况，及时进行信贷风险监测预警分析措施： 强化贷后管理意识，完善制度建设，转
13、变重贷轻管的思想，把贷后检查形成一项制度安排，定期、不定期深入企业跟踪检查，了解企业经营状况，调查内容、方式参见客户尽职调查，侧重于经营管理和财务；24主要内容：1、企业基本情况；2、贷款使用情况：借款人是否按规定用途使用了贷款有无挤占挪用、变相挪用，或者套用信用社信贷资金的行为；3、担保情况：保证人资格有无变化，是否继续具有代为清偿能力，保证意愿有无变化；抵押物、质物状态和价值变化情况，日常维护工作如何，对贷款安全性有何影响。4、重点监控关联企业的关联交易风险； 5、客户应对市场环境变化的具体措施；6、风险预警、贷款分类、问题处置、回收贷款；25五、客户风险的主要控制措施26 企业风险的控制
14、措施企业风险的控制措施贷款总量控制贷款总量控制限制债务人未来行为限制债务人未来行为强化时限控制强化时限控制完善项目的调研完善项目的调研 对单一企业贷款不超过其净资产的50%，或银行自身净资产的10%。 企业资产负债率原则上不超过70%。 或有负债额是企业的部分债务，但不是全部。 控制贷款对象相关联企业或有债务和贷款的总额。 互保 利润分配 重组 改制 还旧才能借新 实行分期偿还制 确定新老客户比例 分类逐次减额 补充项目的调研内容 指导项目的调研方法 建立评审考核机制27 企业风险的控制措施严格监督机制严格监督机制落实保证措施落实保证措施建立信息共享系统建立信息共享系统强化风险预警强化风险预警
15、 建立信贷人员信用档案 加强过程约束与制衡机制 倡导集体决策制度 坚持“审贷分离”和“三查制度” 保证措施的确定、后期管理过程核实 采用多种保证措施的组合 保证措施的可行性和有效性 主要股东和主要经营者承担无限连带责任（配偶和十八岁以上未结婚的子女也应签字） 落实担保企业的相关情况和索要资料 管理系统保证企业信息对内部的 对称性 内部例行业务研讨和培训 实物操作和具体案例分析 档案统一管理，数据对上、对外的一致性 建立贷款项目分类管理制度 重点针对关注类项目通报相关部门不再新增或有负债减少原或有负债额度或增加保证措施 建立贷款风险预警分析制度。比如：借款人信用风险、信息不对称风险、行业风险和市
16、场风险、法律风险和担保措施保障不足风险等等。28六、关联企业风险与对策建议29（一）关联企业贷款互保、联保现象普遍，担保责任难以落实（二）关联企业之间资金调拨频繁，贷款用途难以监督（三）关联企业多头开户、多头贷款，资金规模难以控制（四）各监管部门协调沟通渠道不畅，贷款欺诈难以防范（五）相关法规不健全，银行债权难以保全 关联企业风险的主要表现形式30（一）充分认识关联企业的法律风险，增强对关联企业融资的风险意识。（二）切实做好对关联企业贷款的授信，做到统一授信与个别授信相结合（三）重视贷前调查，加强贷后管理 （四）选择合适的借款主体 （五）选择担保方式要注重物的担保，杜绝担保形式化 关联企业风险防范的对策建议31（六）在借款合同中设置预防性条款。 1、信息披露条款 2、转移资产限制规定条款 3、消极保证条款 4、关联交易限制条款 5、利润分配条款 6、交叉违约条款 关联企业风险防范的对策建议32
